财务报销管理规定

1、财务报销管理规定1、目标 为进一步健全公司财务制度，加强财务管理，控制费用支出，特制定本规定。2、实用范畴2.1 本规定适用本规定所列举之费用开支。2.2 本规定适用哈尔滨和鑫包装印刷有限公司（以下简称公司）3、职责31 公司筹划财务部负责本规定制定、检讨、解释及订正。32 公司打算财务部依照本规定对员工财务报销及费用支出行动进行管理。33各部门及有关公司应该在每年 12 月底编制下一年度部门费用预算， 方案财务部将不按期颁布估算 执行情况 ,驱动。4、内容41 通讯费4.1.1 本规定所指通讯费用包含移动电话通信费和固定电话通讯费，公司不承当挪动电话之购买费及入 网费跟固定电话初装费等费用。

2、4.1.2经直属主管核准，公司员工每月可凭发票限额报销200 元通讯费用，公司部门副经理及以上人员的通讯费用凭发票限额报销 300 元通讯费用，超支自理。4.1.3 如业务人员因业务需要须增添通讯费报销额度的,由员工提出申请，直属主管审核，报计划财务部会同总裁办公室核准。4.2 市内交通费4.2.1 公司员工上下班交通费一律不得报销。4.2.2 根据车辆配置及其车贴补助管理办法 ，享受公司车贴补助人员不得报销市内交通费。4.2.3 公司员工因紧迫公务，需要搭乘出租车的，车费由部门经理在以下核定的额度内调配使用（使用 标准原则上按照每人每月 200 元的额度控制） 。部门人数与业务量发生变更时，

3、车费额度许可调剂，额度调 整须经计划财务部会同总裁办公室批准。员工使用公务车，参照公务车车辆管理规定 。部门 核定额度总裁办公室 1200 元 /月规划与信息部 800 元 /月规划财务部 500 元 /月经营部 1000/ 月4.2.4 出租车费凭票报销，报销时间为每月最后一周的报销日。4.3 业务招待费本规定所指的业务招待费是指与公司业务直接相关的招待支出,重要包括餐饮费、礼品费和娱乐费等，业务接待费必须保持 “小额、合理、必须、适度 ”的准则，详细规定如下：4.3.1 各部门单笔开支在 1000 元（含 1000 元）以下的，事先应报部门副经理审批，单笔开支在 1000 元以上的，事先应

4、报总裁办公室主任审批。4.3.2 业务招待费实施 “谁使用谁报销 ”的原则，原则上应有证明人签名或有阐明。4.3.3 特殊情况无奈事先审批的，则事后补办手续。 4.3.3员工如在市内出差或加班误餐，按每人每餐15 元，凭发票报销，逾额自理。4.4 车辆使用费 车辆使用费是指车辆的保险费、年检费、养路费、泊车费、通行费、汽油费、维修费等日常费用。根 据车辆配置及其车贴补贴管理方法的有关规定，以下情况可报销车辆使用费：4.4.1 公司所装备的公务车所产生的车辆应用费；4.4.2 所有车辆因公到外埠出差所发生的通行费、停车费和汽油费。4.5 办公用品4.5.1 办公用品是指办公必须的用品。购买办公用

5、品应由各部门编制办公用品需求计划，填写购物申 请单（见附件 1），由总裁办公室核准并统一采购；4.5.2 部门如需购置业务书籍一律自行购置，经总裁办公室审核登记后凭发票报销。4.5.3 办公用品采购、领用实施细则将另行发文。4.6 物品购置4.6.1 除办公用品外的物品购置，各部门事先应填写物品申购单 ，注明所购物品的品名、规格、数 及用处，经核准后，交有关部门办理。与电脑有关的固定资产和其余物品的采购由计划与信息部负责办理， 其他固定资产及其他物品的洽购均由总裁办公室负责办理。4.6.2购置车辆或购置单价 （或单批） 在 10万元以上的固定资产及其他物品须经总裁办公室会计划财务 部审核赞成后

6、报总裁审批。4.6.3购置单价（或单批）在 10 万元以下固定资产及其他物品须经总裁办公室会计划财务部审批。4.7 差旅费154.7.1 市内出差 员工经批准因公前往市内特殊是郊区出差，除报销搭乘的公共交通费用外，如误餐的可按每人每餐 元标准报销误餐费，如确需住宿的，住宿标准按照外埠出差的住宿标准报销，超支自理。4.7.2 外地出差 按照差旅费报销管理规定的有关规定执行。4.8 职工住房租赁4.8.1 职工因私租房所发生的房钱一律不得报销，职工如要求借住公司职工宿舍的按照规定缴纳租金， 办理入住。4.8.2 公司支配住宿的实习人员在其与公司签勘误式劳动合同以后，按照上款规定执行。4.9 暂支款

7、4.9.1 因公需暂支现金的，须填写现金借款单经总裁办公室批准后方可暂支；4.9.2 人民币 10000 元以上的借款应将已核准的现金借款单提前 2 天交财务部出纳；4.9.3 暂支款应在实际支付后 3 天内办理报销手续。5、核准程序6、报销时间 每周四下战书为公司统一的报销时间，经核准的费用单据须于周三之前递交公司计划财务部，单据递 交耽搁的将顺延至下周四。紧急特殊情况、购买物品款以及暂借款的支取时间不受此限。7、本规定经总裁批准后实行，修订时亦同。公司财务费用报销制度为了增强公司财务治理的工作，完美公司的报销程序及规定，公道把持公司经营用度，依据有关财务 法规的规定及公司对财务规章轨制的请

8、求，联合本公司的实际经营情形制订本制度。1、总则第一条 费用审批及报销流程。各项费用开销，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下详细各项费用的报 销流程办理：粘贴相应票据财务预审部门负责人签字财务部经理签字总经理签字 第二条 费用的报销期限。现金日常费用报销（用于零星购物或支付零碎费用） ：每周四前由各部门交由财务部门审核，每周四总 经理审批办理报销手续，其余时间不予报销。差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的 “差旅费报销单 ”。公司员工出差回来后一周内报销， 当地人员于每月 5 日前连同上月报销单据（以开票日期为准，日期规模为上月 1 日至月末）交回总部核销。每

9、次核销都必须附 “差旅费报销单 ”以及 “出差申请呈文 ”每,周只容许报销一次 （除特殊情况外 ），差旅费 用报销不得跨月；未能按时将报销单据交回总部，则报销费用累计到下月,并接收当月的费用指标考察 ,若超过当月二旬日上交，则不予报销。第三条 通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。按照级别规定的限额报销，不足限额 的按如实际发生费用报销。第四条 原始凭证有效性的划定： （1）经办人员在费用支出时，应取得实在合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销： 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国同一发票监制章的税务发票； 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； 邮政、银行、铁路系统的各

10、类带印戳的收据、支出证实单；（2）经办人员取得的正当凭证时，应按要求标准填写，否则，视为无效凭证，不予报销。（ 3） 经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完全；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销 （除特殊情况外） 。（4）经办人报销支出费用时，报销内容应合乎报销凭证的使用范围及性质。第五条 本制度适用对象为公司全部人员。2、各项费用的报销制度2.1 借款报销及审批制度第六条 公司员工因公出差借款或报销， 应据实当真填写借款单， 由各部门经理审签， 总经理确认以后， 报公司财务部门审核。借款清帐联在报销完毕撤退还给借款人。第七条 员工出差预借差旅费应填写 “借款单 ”，并注明借款事由，按规

11、定程序审批后，到财务部门预借 差旅费。第八条 借款人须在公务结束后 7 个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每 年 12 月 31 日前，除 12 月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清偿还，逾期不还的，一 次或分次从工资中扣回。2.2 公司内部采购报销制度第九条 各部门应当对生产需要的物资定期编写采购计划，交由该系统负责人组织采购。采购发生的费 用按照正式发票上显示的金额实报实销。第十条 各部门对出产急需的物资，由各分公司负责人向公司资料部分供给物资需要申请函，由体系 负责人根据公司仓库内相关物资的贮备情况决议，待各分公司返还收到物质的回执单后，由材料部门

12、相关 负责人持申请函、回执单及相干费用的正式发票根据报销的程序进行报销。第十一条 采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭采购合同或供应商提供的报价单，填写借 款单，经财务部经理审核、总经理批准后办理预付款手续。第十二条 采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的 “报销单 ”及物资入库单交 财务部主管会计审核并进行账务处置，冲销预支款项，并开具收据。第十三条 采用除预付款方法之外的方式付款的采购物资，在采购物资到厂入库后，由采购人员凭采 购合同或供给商报价单、 物资入库验收单以及购货发票，交由财务部经理审核，总经理批准后办理报 销付款手续。第十四条 同城采购要求采购人员自借款日

13、起十个工作日内报销； 异地采购要求自借款日起十五个工作日内报销。第十五条 采购发生的运费，由经手人填写报销单，部门经理审核，财务部门主管会计审核后，实报实 销。2.3 员工出差费用报销制度第十六条 本制度所指出差是指公司员工受公司主管负责人差遣在公司办公所在地城市以外的地区履 行公务。出差员工根据本制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地 城市市内实行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。第十七条 员工出差分为 “长途 ”和“短途”两种，即当天往返的为 “短途 ”，出差时间在一天以上的为 “长 途”。第十八条 公司各部门应严厉节制出差人数，并斟酌其实现义务的期限

14、，断定合理出差日期，逾期出差 应向上一级主管负责人讲，对因公出差职员，按相应尺度报销出差费用。第十九条 公司员工出差应严格履行报批手续，并且必须填写出差审批表（见附件一） ，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其自己自行承担，公司不予报销。第二十条 员工出差地点分为I类地区、n类地区，其中I类地区包括经济特区、北京、上海、天津、 南京、广州及其他省会城市；n类地区是除I类地区以外的城市。第二十一条 员工出差乘坐交通工具时，公司总经理及常务副总经理可以乘坐飞机、软卧；部门经理级 别能够乘坐软卧、硬卧，如有特殊情况必须乘坐飞机时必须由总经理审批；普通员工出差可以乘坐硬卧、 硬

15、座，如必须乘坐飞机时需要有部门主管及总经理审批。第二十二条 总经理及常务副总经理的出差费用实行实报实销制度，其他员工的出差补贴实行全额包干制，具体包干标准见下表（元 /日）：管理人员的出差补贴：地区种别补贴名称I类地域n类地区住宿标准 220元/天 160元/天其他补贴（含出差当地交通、餐费及本市来回机场、车 站交通等） 100元/天100元/天共计 320元/天260元/天操作层员工的出差补贴地区类别补贴名称I类地区n类地区住宿标准 50元/天40元/天餐费补贴18元/天18元/天算计68元/天 58元/天第二十三 条 操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过按

16、照人员的出差补贴标 准，费用报销时凭发票报销。第二十四条 报销把柄必须是出差地实际发生的票据，费用包干局部凭发票报销（发票金额大于费用 包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。第二十五条 出差天数以离公司之日（含）起至回公司之日（含）止；住宿补助按实际住宿天数盘算。 第二十六条 司机带车出差且当天不能返回的，实行天天住宿、补贴包干，不享受交通补贴，标准参见 操作层员工的出差补贴。2.4 员工投亲费用报销制度第二十七条 职工按照规定探亲，一律凭办公室批准的探亲申请表（见附件二） 。探亲停止后，可以于 探亲假休完回公司报到的五日之内，到人事部相关负责人处填写探亲报销单，人

17、事专员、财务会计审批后可以实报实销。第二十八条 省亲道路交通工具的乘坐标准，请参考第二十条相关规定执行。2.5 员工本市交通费用报销制度第二十九条 凡市内办理公务的业务经理及以下人员，特别情况下须要乘坐出租车的，当时必需获得部 门经理的同意，履行实报实销。第三十条 所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票反面注明来回地点及用车事由，需向部门 经理解释情况，部门经理肯定报销限额，并上报总经办批准当前，给予定期报销。2.6 员工通讯费用报销制度第三十二条 因公发生的通信费用的报销实行限额实报实销制度。公司引导的通信费用实行实报实销 制；部门经理通信费用最高限额是每个月600 元 ,分公司经理及区域公司经理通信费最高限额是每个月1000元；其它管理人员的报销标准由部门或分公司经理根据员工工作的实际需要确定，总经理批准后，报总经 办备档留存实施。假如因公超越最高限额的报销,需要写出书面报告，交由总经理审批。第三十三条 报销人员在实际报销时，需要向财务部提交正规的通信费缴费发票。第三十四条 各部门要严格掌握办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电 话另作他用。2.7 公司业务招待费用报销制度第三十五条 各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理、系统负责人 同意，否则不予