费用管理制度

1、费用报销管理制度（试行）为了加强公司内部管理， 规范公司财务报销行为 , 统一费用开支标准， 增强开支合理性，合理控制费用支出，特制定本制度。一、总则（一）本办法规定的费用包括差旅费、业务招待费、宽带网络邮寄及通讯 费、交通费、房租费、会议费、培训费、车辆使用费以及其他因日常经营 管理需要而发生的费用。（二）费用管理原则：预算控制、目标管理、厉行节约、合理开支。即在 公司年度经营预算指导下，进行费用预算控制及管理；遵循国家有关成本 费用的支出规定，以管理服务于业务、有助于业务开拓为宗旨，明确费用 核销手续，厉行节约，控制成本，实现经营目标。（三）各部门费用开支实行单独核算，可根据本部门实际情况

2、，具体落实管 理。（四）费用预算额度的核定：各部门根据本部门的业务或职能范围，结合 各自的经营管理目标或承担的各项职能，按照公司统一部署，编制本部门 的年度费用预算。公司财务部会同相关部门根据公司整体经营目标和费用 控制总体要求来最终核定各部门的费用预算。（五）各部门的日常费用支出必须按经批准的年度预算方案规定的预算额 度和开支进度进行。公司按季跟踪考核各部门的费用预算执行情况，并采 取以下措施进行控制：1、定期将各部门的费用开支情况和预算执行情况进行通报。2、对费用开支大幅超出预算进度、 费用控制不理想的部门进行费用开支专 项检查。（六）将费用预算指标与业绩考核挂钩，根据各部门年度费用预算执

3、行情 况结合其他考核指标来考核各部门经营、管理业绩。（七）费用审批权限1、常规费用的审批 公司常规费用主要指房租、水电费、网络邮寄电话费、交通费、车辆使用 费、差旅费等发生的日常费用。（ 1）各部门的费用由部门负责人及分管副总审核、 财务部复核、 分管财务 副总审核、董事长（或授权总经理）签字批准后报销。（ 2）公司总经理、 副总经理 的费用按程序由总经办统一报财务复核， 分管 财务副总审核、经董事长（或授权总经理）签字审批后报销。二、关于发票（一）发票必须真实、合法和有效；（二）发票必须按规定内容填写齐全，包括时间、品名、数量、金额、 收款单位全称、 付款单位全称， 金额的大写和小写、 裁剪

4、额 （指裁剪发票） 必须一致；（三）发票必须加盖收款单位发票专用章或财务专用章，印章应清晰 可见；（四）特殊情况不能取得合法发票的，应由收款单位开具收款收据证 明，收据的填写要求与发票相同，并加盖收款单位清晰印章；三、关于费用报销单的填写（一）费用报销人必须按规定填写统一的费用报销单，其内容包括： 时间、部门、报销项目、摘要、金额、单据及附件、报销人；（二）报销部门按公司现有编制对应填写，包括：办公室、财务部、 业务中心、生产部、质量部、采购部等；（三）报销项目按发票的费用性质根据预算项目填写；（四）摘要栏主要简述费用发生的情况和注明对应的项目合同编号；（五）单据及张数根据发票张数填列；（六）

5、报销单填写不符合要求的，各级审核审批人应不予签审，退回 上一级程序补充资料 ;（七）财务人员依据国家及公司的有关财务制度，对报销的各类费用 票据有审核其真实性、合理性的权力，对不符合规定的可不予以报销；（八）填写好的费用报销单据统一交至财务部，由财务部每周四集中 递交董事长（或授权总经理）审批签字。每周周二和周五财务部对各部门 的费用统一进行报销， 每月 28 日以后停止一切报销。 各部门享受通讯费用 报账的员工，由部门指定专人将部门人员汇总一张报账单据于每月 15 日前 交财务，逾期视为自动放弃处理；其他业务费用完成三日内必须将费用报 账单据交给财务。（九）所有对外的费用、 货款为每个月的

6、3号、23号统一支付， 遇节假 日顺延。四、新运营机制下业务员的费用报销（一）业务人员新运营机制下所产生的一切费用均由业务员自行负责。（二）新运营机制下业务员承包的配送费，一般要求业务员按照公司 制度提供对应票据作为凭证予以领取。单次金额在 3 千元以内经财务部长3千签字、分管财务副总审核、总经理审批后后可直接从财务领取，超出 元必须董事长（或授权总经理）签字批准。五、其他规定（一） 报销或借款 2000 元以上需提前一天通知财务部以便备款 （二）差旅费的特殊规定：1、差旅费按照公司规定标准执行，依据实际出差天数结算，若实际 发生额超过限额标准时，超出部分由员工自行承担。2、实际出差天数的计算

7、以所乘交通工具出发时间到返回时间为准， 12：00以后出发 （或 12： 00以前到达 ）以半天计， 12：00以前出发 （或 12： 00以后到达 ）以一天计。3、伙食标准实行包干制，早餐标准 5 元/人/餐；中晚餐标准 10 元/人/ 餐，不需要早上 7:00 之前工作的不报销早餐，出差未加班不予报销晚餐。 依据实际出差天数结算。出差人员在外地宴请客户，每宴请一餐减除当天 伙食补助费 10 元。4、住宿费实行包干限额内凭票报销（限额标准附后）。2 人或 2 人以上共同出差需住宿的，应本着节约的原则安排住宿，尽量安排 2-3 人同住 一间房，住宿费以出差人员包干限额之和的半数为基准限额（特殊

8、情况除 外）。5、公司人员出差一般不得乘坐飞机和 高速列车， 特殊情况应先请示董 事长（或授权总经理）同意。一般不得报销的士费用和摩的费用，特殊情 况应先请示部门负责人同意，方可乘坐和报销。公司员工出差连续乘车时 间超过 12小时或夜间出差（指晚 8 时至次日凌晨 7 时）连续乘坐长途汽车、 硬座、轮船统舱超过 6 小时以上的，可购硬席卧铺票，不再给予当天住宿 补助。6、出差按包干制报销费用的，出差时发生的汽车、火车、船舶、飞机 等长途交通费用据实报销，不予报销市内交通费。7、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销 相关费用。（三）市内交通费的规定： 为补贴员工上下班及公务外

9、出交通费，限额内凭票报销，超额不补， 具体标准另行制定；凡办理公务的部门负责人以下人员，一般只能乘坐市 内公共汽车，其他特殊情况报董事长（或授权总经理）审批。（四）行政杂项费用支出标准1、行政杂项费用包括办公费、水电费、租赁费、报刊书籍资料费、印刷费、车辆使用费等费用。统一由办公室负责审核与管理。2、办公用品费用的规定。（ 1）凡批量购买属于固定资产，金额在 4000 元以上的办公用品，采购部应会同财务部、使用部门对其规格、型号、性能、价格等内容进行市 场调查，货比三家，确定较优采购方案，报公司董事长或授权总经理审批 后由采购部签订正式采购合同。2、零星、易耗办公用品、办公设备等采购业务由办公

10、室依据“价廉物美”的原则予以采购。3、除采购部、办公室外，其他部门和个人不得自行购买办公用品。特殊情况下（主要指因公出差或因公出席会议）所购办公用品，应经部门负 责人签字并附简短文字说明理由，按公司办公费用报销程序办理。其中， 耐用性办公用品须凭发票及所购办公用品到财务部登记， 并办理领用手续。礼品类用品按公司业务招待费报销程序办理。4、办公用品由办公室指定专人统一管理，财务部应建立购销存台帐。（五）差旅费报销标准：出差补助标准表地域项目副总经理/部 长级副经理 （副部长） 级/主管一般员工国内 （人 民币 /天）直辖 市、经济 特区住宿300200130100伙食60505050父通9050

11、4030合计450300220180省会城 市住宿24016010080伙食60505040父通80403020合计380250180140其他城 市住宿1801108060伙食60404030父通60302020合计3001801401101、总经理及以上领导出差费用按实报销。2、出差人员费用按以上标准执行，低于差旅费报销标准的按实际发生额报销。3、外出参加会议（含培训、学习），凭通知按标准据实报销。未含食宿的，按出差标准报销 住宿和生活补贴。（六）通讯费1、通讯费用是指因工作需要所发生的手机费、住宅话费、网络费。按照公司有关规定，享受手机费、住宅话费、网络费用报销的有关人员，均实行 费用合

12、并计算，下达限额包干指标，限额内凭票报销，超额不补。（1）享受话费报销人员必须是本人使用的手机号，用户名必须是本人。2）享受话费报销人员必须保持手机二十四小时畅通， 工作需要而因关机 不能联系的，每次处以 50 元罚款。 （3）享受话费报销人员，当月休假超过 用；超过 10 个工作日的不予报销费用。2、通讯费用包干标准1、董事长、总经理2、副总经理级3、总监级4、经理级 /部长级5、副经理（副部长）级 /主管级（七）培训费5 个工作日的，按照 50% 报销费 按实报销350 元 /月200 元 /月150 元/月100 元/月1、培训费是指为提高员工素质或开展业务等需要支出的与培训有关的 费用

13、，公司员工的培训由办公室负责安排。2、拟举办培训的部门应预先编制详细的培训计划及费用预算，以签报 的形式报批。培训举办部门应将支出控制在公司批复的预算额度内。3、员工经批准参加公司内部或外单位举办的培训活动发生的培训费用 据实报销，住宿费按照培训通知执行，交通费依照出差标准执行。（八）修理费1、修理费是对房屋、办公设备、电脑设备等进行日常维护所发生的各 项费用。2、办公室负责管理公司房屋、 办公设备等各项修缮工作以及电子通讯、 电脑等信息技术设备的日常耗材、配件及维修管理。（九）车辆使用费车辆使用费详见公司车辆管理制度（十）除上述项目外的其他行政杂费（包括专业书籍费、零星杂费支出等 ）应按照有关条款审批报销。（十一）费用报销