CGNEDC3-FICO-业务蓝图-管理会计概览设计-VF-20150729

1、财务管理业务蓝图概览设计(管理会计概览设计)CGNEDC3_FICO_业务蓝图_管理会计概览设计_VF_20150729中广核能源开发有限责任公司ERP实施项目最终版本2015/07/29能源公司ERP实施作者： 财务管理组日期：2015年07月29日6c30398dfc7c3ae4ea8b13e51d4c6aad.pdf作者作者联系方式修订日期文档版本修订描述文档作者审批人目录1序言12文档保存12.1文档保存12.2源文件路径和文件名称13系统基本架构13.1企业结构13.1.1成本控制范围13.1.2公司代码分配到成本控制范围23.2组织架构33.2.1成本中心33.2.2成本中心组43

2、.2.3利润中心53.2.4利润中心组54主数据84.1成本要素84.1.1成本要素84.1.2成本要素组84.2内部订单94.2.1内部订单94.2.2内部订单组114.3统计指标115概览设计125.1业务需求及规划125.1.1成本中心计划125.1.2成本中心实际入账125.1.3成本费用的分摊125.1.4内部订单计划125.1.5内部订单预算135.1.6内部订单实际入账135.1.7内部订单结算135.1.8与其他模块的集成135.2系统解决方案135.2.1成本中心计划135.2.2成本中心实际入账145.2.3成本费用的分摊145.2.4内部订单计划155.2.5内部订单预算

3、155.2.6内部订单实际入账165.2.7内部订单结算165.2.8与其他模块的集成166附件161 序言此文件用于概览描述技术方案设计，以便后期系统实施与配置。2 文档保存2.1 文档保存确保此文档为最新版，由于主文档的更改，已打印出的文档及以前复制的版本将不再生效。此文档将存放于服务器上。2.2 源文件路径和文件名称文件路径文档名称edc_files300 能源公司 ERP 文档100.项目交付品文档20.SAP详细蓝图设计阶段10 财务管理20 蓝图概览CGNEDC3_FICO_业务蓝图_管理会计概览设计_VF_201507293 系统基本架构3.1 企业结构3.1.1 成本控制范围成

4、本控制范围是管理会计的基本组织单元，侧重于对费用和利润进行分析。一个成本控制范围内具有统一的成本管理和控制规则，使用统一的会计科目表，具有统一的会计年度和货币使用规则。可以基于同一个成本控制范围进行纵向的成本计划，也可以横向进行同一成本控制范围内不同成本对象之间的成本费用分摊。中广核能源开发有限责任公司采用中广核集团统一的成本控制范围，成本控制范围编码：GH00成本控制范围编码成本控制范围控制货币类型成本中心标准层次GH00中广核成本控制范围跨公司成本核算成本控制范围记账货币GH00管理会计凭证号码范围：类型编号范围计划1000000000-1999999999实际2000000000-299

5、99999993.1.2 公司代码分配到成本控制范围成本控制单位可以等同于一个公司代码，也可以支持跨公司代码的成本核算，同一成本核算范围内的公司必须使用同一套会计科目表及会计期间变式。方案设计中广核能源公司本次上线的七家成员公司同属于GH00成本控制范围。图1: 成本控制范围3.2 组织架构3.2.1 成本中心成本中心是公司内部的对成本费用进行收集的组织单元。计入成本中心的费用和成本可以用于进一步的分摊，并可以对成本中心未来费用进行计划，出具成本中心计划与实际的成本费用对比表。成本中心可以根据职能管理需求，分配原则等建立。· 中广核能源开发有限责任公司的成本中心类型如下：- 管理-

6、销售- 直接生产- 辅助生产- 生产管理- 研究开发· 功能范围成本中心类型与功能范围一一对应，以满足按管理费用/销售费用/生产成本/制造费用/研究开发等费用类别出具报表的需求。成本中心类型功能范围管理管理费用销售销售费用直接生产直接生产辅助生产辅助生产生产管理制造费用研究开发研发费用· 成本中心设置原则：成本中心按照公司代码/部/处/科四个层次设定· 成本中心的编码规则： 成本中心编码为XXXXYYAABB（长度：10位），第一层XXXX 代表公司代码，第二层YY代表公司部门代码及分公司部门（01-99），第三层AA代表“处”代码（01-99），第四层BB代表“

7、科”或项目公司的项目期数代码（01-99）, 如某层未细分 , 其代码统一设为00，如为公共成本中心，则末位代码统一设定为99。· 成本中心清单中广核能源开发有限责任公司本次上线单位成本中心设置包括:浙江瓯能集团香格里拉县尼汝河流域水电开发有限公司中广核亚王木里县沙湾电力有限责任公司中广核亚王盐源县长柏电力有限责任公司绵阳三江美亚水电有限公司广西左江美亚水电有限公司广西融江美亚水电有限公司广西融源水电有限公司成本中心明细以最终确认版本为准。3.2.2 成本中心组SAP提供标准层次成本中心组与非标准层次成本中心组两种方式，如应用标准层次成本中心组，成本中心创建时必须且只能选择一个标准层

8、次的归属节点。由于其他统计、分摊等用途可以根据需要建立非标准层次成本中心组。· 标准层次成本中心组：成本中心标准层次共分为5层：- 第一层1位全集团GH00 中广核集团- 第二层1位为业务条线：1核电2非核新能源3服务支持平台- 第三层1位为公司性质：核电下按公司性质细分，非核电不再细分1专业化公司2 业主公司- 第四层4位为公司代码- 第五层2位为部门代码- 第六层 2位为处代码中广核能源公司成本中心标准层次示例：标准层次图· 非标准层次成本中心组CXXXXYYY.ZZZZ编码规则：C作为成本中心组的标识，XXXX表示公司代码，YYY类别的流水号，ZZZZ为附加流水号。3

9、.2.3 利润中心利润中心是一个能对成本、费用、收入相对独立核算的内部组织单元，通常做为内部利润考核对象。· 利润中心的设置原则：中广核能源开发有限责任公司的利润中心设置按中广核集团的统一要求，不存在跨公司代码的利润中心设置中广核能源开发有限责任公司本部组织架构中与区域无关的部门使用公共利润中心，即默认指定一个利润中心项目公司的项目如需要可设为利润中心· 利润中心的编码规则：利润中心编码为XXXXYYYZZZ（长度：10位），第一层XXXX 代表公司代码，第二层YYY代表区域代码（AAAZZZ），第三层ZZZ代表具体细分的利润中心（001999）。公共利润中心编码：XXXX

10、+999999（公司代码+999999）· 利润中心清单中广核能源开发有限责任公司本次上线单位利润中心设置包括:浙江瓯能集团香格里拉县尼汝河流域水电开发有限公司中广核亚王木里县沙湾电力有限责任公司中广核亚王盐源县长柏电力有限责任公司绵阳三江美亚水电有限公司广西左江美亚水电有限公司广西融江美亚水电有限公司广西融源水电有限公司利润中心明细以最终确认版本为准。3.2.4 利润中心组SAP提供标准层次利润中心组与非标准层次利润中心组两种方式，如应用利润中心标准层次，利润中心创建时必须且只能选择一个标准层次的归属节点。由于其他统计等用途可以根据需要建立非标准层次利润中心组。· 利润中

11、心的标准层次中广核利润中心标准层次分为五层：第一层为：GH00 中广核集团 第二层1位为：1核电2非核新能源3服务支持平台第三层1位为核电下设的：1专用化公司2 业主公司第四层4位等同于公司代码第五层2位为部门代码层中广核能源开发有限责任公司 利润中心架构示例· 非标准层次利润中心组PXXXXYYY.ZZZZ编码规则：P作为利润中心组的标识，XXXX表示公司代码，YYY类别的流水号，ZZZZ为附加流水号。4 主数据4.1 成本要素4.1.1 成本要素主要用于记录成本费用发生时的明细分类，可分为初级成本要素和次级成本要素两类。· 初级成本要素：与总账中的损益科目一 一对应，也

12、可以是其他资产负债类科目，其他模块相关数据通过初级成本要素计入管理会计中的成本对象；成本要素类别成本要素类别描述1费用11收入22外部结算90资产负债统计型· 次级成本要素：用于管理会计内部的费用流动，主要用于原始成本费用的分摊及项目的内部结算，目前中广核能源开发有限责任公司使用次级成本要素科目“成本费用分摊（94200000）”对项目公司内项目间的费用进行分摊。成本要素类别成本要素类别描述42分摊4.1.2 成本要素组是将一组基于统计、分摊要求或者属性相同的成本要素编辑在一个组中，方便业务处理需求。· 成本要素组标准组：GH00，由集团公司按费用科目的层次设置一个公用的成

13、本要素组，各成员公司可使用及显示，没有修改权限。费用明细科目以最终确认版本为准。· 成本要素组编码规则：EXXXXYYY.ZZZZ，XXXX代表公司代码，YYY为分类流水号,ZZZZ为附加流水号。按成本要素组前5位EXXXX与公司代码相关并做权限控制，各成员公司按照需求，独立创建相关成本要素组。4.2 内部订单4.2.1 内部订单内部订单是一个灵活性较强的归集成本的工具，用来管理一些项目或活动,可对某一项目的专项费用进行归集及预算管理。内部订单按照属性可以分为统计性内部订单、非统计性内部订单。统计性内部订单：不作为实际的成本对象，可以进行订单预算管理，不能结算到其他成本中心/资产或其

14、他相关成本对象；非统计性内部订单：作为实际的成本对象，进行实际的费用过账和预算实时控制，同时可以实施预算控制。月末可以根据相关的结算规则将成本费用结算到各成本中心/资产或其他相关成本对象。· 内部订单分类订单类型订单描述订单属性订单控制Z001研发项目实际型跨年控制Z002新项目开发 实际型跨年控制Z003在建工程项目实际型跨年控制Z004固定资产购置统计型跨年控制Z005专项项目实际型年度总控Z006采购立项统计型年度总控Z007专项项目（跨年）实际型跨年控制Z001研发项目实际型跨年控制- Z001 研发项目：按内部订单进行项目管理，月末按照结算规则结算到其他成本中心或资产。-

15、Z002 新项目开发：新项目由中广核能源开发有限责任公司或项目公司管理的新项目，月末按结算规则结转到其他成本中心或资产。- Z003 在建工程项目投资订单做为一个在建项目，同时关联一个在建资产。投资订单行项目可执行自动结算到在建资产。- Z004 固定资产购置对于非项目管理的资产购置，可分配订单至每一固定资产，资产购置时进行预算控制。- Z005 专项项目可对会议费、董事会费、劳务支持费、技术支持费、咨询费、其他相关活动费用等，可进行预算控制及费用统计，月末按照结算规则结算到指定的成本对象上。- Z006 采购立项对采购立项建立内部订单进行预算控制。- Z007 专项项目（跨年）可对会议费、董

16、事会费、劳务支持费、技术支持费、咨询费、其他相关活动费用等，可进行预算跨年控制及费用统计，月末按照结算规则结算到指定的成本对象上。内部订单分类明细以最终确认版本为准。· 内部订单编号范围订单类型编号范围FROM编号范围TO外部给号Z00110000000001999999999否Z00220000000002999999999否Z00330000000003999999999否Z00440000000004999999999否Z00550000000005999999999否Z00660000000006999999999否Z00770000000007999999999否4.2.2

17、 内部订单组将一组具有相同属性的内部订单归集为一个订单组，便于内部订单分类的预算/计划/实际值的统计分析。· 关键业务需求- 在一个内部订单类型中能按照一定的统计或核算维度建立明细分类，订单组能按此明细分类动态生成,不需要再通过手工把内部订单挂到订单组上。- 各成员公司内部订单组创建及应用权限。· 应用方案设计- 内部订单组创建方式：手工自由选择内部订单组所包括的内部订单支持按规则创建内部订单组变式，动态获取订单组内的内部订单。如：内部订单细分类为会议费的内部订单组，可根据变式中的规则自动获取相关内部订单。- 内部订单组编码规则IXXXXYYY.ZZZZ，XXXX代表公司代

18、码，YYY为分类流水号,ZZZZ为附加流水号- 权限控制按内部订单组前5位IXXXX与公司代码相关并做权限控制· 标准功能应用差距中广核能源开发有限责任公司采用中广核集团开发的增强主数据字段支持订单的细分类别选择，如专项项目内部订单可选择细分类：会议费、董事会费、劳务支持费、技术支持费等。4.3 统计指标指反映各种成本对象不同维度的数量特征的指标。如人员数、面积等，常用来做分配分摊系数依据。· 统计指标类别：- 固定值：即在该过账年度，统计指标各期间值固定不变。- 总值：即为统计指标值为该过账年度多次计入的统计指标值的合计。固定值可用于变化比较小，容易获取总量的统计指标。总

19、值则可用于总量不易统计而增量容易获取的统计指标。· 统计指标编码统计指标编码规则ZXXX，Z为客户定义统计指标标志位，XXX为流水号。统计指标编码名称计量单位指标类别ZXXX统计指标名称个固定值/总值5 概览设计5.1 业务需求及规划5.1.1 成本中心计划· 支持成本中心计划，成本中心计划按中广核集团统一要求细分为按“成本要素+成本中心”为维度· 实现按成本中心为责任主体的成本费用的事前计划、事后分析的管理要求· 支持多版本成本计划与计划、计划与实际的差异分析，支持计划版本的锁定5.1.2 成本中心实际入账· 正确反应各个成本费用责任中心的成

20、本费用核算5.1.3 成本费用的分摊· 支持不同责任主体的成本费用分配，也支持通过次级成本要素进行费用分摊5.1.4 内部订单计划· 支持内部订单计划，内部订单计划按中广核集团统一要求细分为按“成本要素+内部订单”为维度· 支持多版本内部订单计划与计划、计划与实际的差异分析，支持计划版本的锁定· 支持多年度项目规划5.1.5 内部订单预算· 可针对一个专项活动或项目进行预算的控制· 内部订单项目资本性支出的预算控制通过内部订单进行预算管控· 非项目管理的资产购置预算通过内部订单进行细分控制· 可实现内部订单预算的实

21、时调整· 可根据预算执行情况发出提示信息5.1.6 内部订单实际入账· 内部订单做为一个成本对象，能够基于一个项目统计相关成本费用· 内部订单也可以做为一个实际的成本对象· 可以在CO内部做内部订单的调整5.1.7 内部订单结算· 实际型内部订单交易事项每月必须进行结算· 支持结转到不同的业务对象，如资产、成本中心等5.1.8 与其他模块的集成· 与FI的集成- FI过账凭证能够自动集成到CO模块。- 原则上成本对象选择错误，如凭证中成本中心选择错误，需要冲销该凭证重新过账，不要在CO内部调整· 与MM等其他模块的

22、集成- 通过MM的服务采购计入相关成本对象5.2 系统解决方案5.2.1 成本中心计划· 成本中心计划应用边界- 成本中心计划按照年度进行编制，也可以细化至每个会计期间。- 可以按照成本中心、成本要素组合维度编制计划- 成本中心计划只能做为对比分析，不能用于预算控制。· 成本中心计划录入方式- 管理会计计划导入（EXCEL整理，并调整为TXT文档，使用开发程序上载至SAP）- 支持实际值到计划值的复制及版本间的复制- 支持系统中手工调整计划值· 成本中心计划版本- 成本中心计划支持多个版本中广核能源开发有限责任公司按中广核集团的统一要求设置版本0、版本 1、版本2

23、，版本0作为工作版本，年初计划复制到版本1，年中修改版本复制到版本2，支持参考版本的锁定。- 多版本计划/实际对比分析表。每月根据实际情况调整0版本的计划值，月末则可以出具修正过的0版本与锁定的1版本的计划差异表，也可以出具计划版本与实际版本的差异表。5.2.2 成本中心实际入账· 成本中心的成本费用归集来源于其他模块业务模块过账至总账，成本费用类科目根据相应的成本中心选择进行归集· CO内可做成本中心间的费用调整- CO提供基于一个已过账的凭证行项目进行重过账，选择重过账的金额过账至其他成本对象（如另一个成本中心），重过账金额不能大与原凭证行项目金额。- CO提供成本的手

24、工重过账，可以不基于已过账凭证，直接调整成本对象归集的相关成本费用。5.2.3 成本费用的分摊· 分配与分摊的区别：- 成本分配使用初级成本要素。在进行成本分配时，发出方的成本对象与接收方的成本对象，只能借贷记初级成本要素。- 成本分摊使用次级成本要素。在进行成本分摊时，发出方的成本对象与接收方的成本对象，借贷记次级成本要素。· 分配与分摊规则：- 制定成本中心实际成本与费用分摊/分配的指标与方法，作为实际分摊/分配的依据。成本分配与分摊可以采用固定百分比、固定份额、可调整份额等方法。使用可调整份额时，可利用关键统计指标进行成本分配分摊，提高各成本中心成本、费用归集、核算的合理性。· 分配与分摊原则：- 中广核能源开发有限责任公司使用分配/分摊，基于初级成本要素/次级成本要素进行不同成本对象间的分配/分摊。5.2.4 内部订单计划· 在系统中输入内部订单的计划值，以便与实际发生数做对比，进行成本的统计、分析· 支持内部订单按成本要素的细分维度编制计划，可进行内部订单+成本要素层次的对比分析5.2.5 内部订单预算· 内部订单预算的应用边界- 可以选择性的进行内部订单的预算控制，预算的可用性可设置为自动激活或是手工激活- 内部订单预算基于时间框架，仅能控制到年，不支持内部