财务管理制度及流程

1、页眉.为了提高公司的采购效率， 明确岗位职责，进一步规范物资采购流程，加强与各部门间的配合，特制定本规定：1、日常物资采购使用人填写申购单部门主管审核经理审批交采购员采购物品采购完后把单据和实物交仓管验收、核对无误后开入库单，一联交采购附收据或发票上到财务部报销。2、药房对外销售物资的采购药房（对外销售部门） 根据药房库存及月销售情况填写申购单部门主管审核经理审批采购员采购。3、厨房菜品的采购厨房根据公司用餐人数及用餐标准采购，厨房采购所有菜品需经仓管核对无误签名后才可到财务部报销，如仓管休息由财务部派人代为核对并签名确认。厨房菜品的采购要做到货比三家，择优采购，后勤主管对厨房菜品采购的价格、

2、品质负责。注：厨房菜品的采购全部由后勤主管负责，其他人员采购厨房菜品的财务部一律不给予报销（公司另有规定的除外）。4、月结供应商的采购由采购员根据审批后的申购单下单供应商送货， 供应商按采购订单送货到院内的所有物资必须经仓管验收核对无误后， 仓管在供应商送货单上签名确认并开入库单交供应商一联， 交财务一联，财务联要附上供应商送货单。注：月结供应商送货的物资采购， 负责采购人员要提前把审批后的申购交一份仓管，以便于核对送货明细。日常物资采购到仓库入库时也要提供申购单核对。1 / 4页眉.为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度， 结合公司实际情况，统一各部门的报销程序及规定，特制定本规定：一

3、、费用报销的流程 : 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门主管审核签字财务部门复核经理审批到出纳处报销。1、日常物资采购报销流程采购员填制费用报采购员交部门主管审销单并附上原始单核签字后交财务部复据、申购单，要入库核的物资附上入库单财务复核无误后交负责人审批，审批通过通知报销人到出纳处领取款项注：日常用品的报销与一次性用品的报销要分开填制报销单，日常用品是指仓库有填制入库单，有库存备用的物品，一次性用品是指维修更换的零配性，消耗品等仓库没有库存的物品。2、厨房日常物资采购的报销流程厨房菜品采购的报销厨厨房主管交部门主房主管填制费用报销单

4、，管审核签字后交财要务部复核并附上原始单据， 单据上要有仓管的签名确认财务复核无误后交公司负责人审批，审批通过通知报销人到出纳处领取款项3、供应商的月结结算流程由经手采购人员按合同交部门负责人审约定付款期限填制应付核签字后交财务货款的支付证明单部复核注：财务每月 10 号前核对月结供应商上月应付货款，无误后签字交采购员，采购员按购销合同约定支付期限支付，支付方式为：银行转账，供应商需提供银行卡复印件或公司开户许可证复印件并加盖公章，个人银行卡没有公章的在银行卡复印件上签名并加盖指模，采购员不得代领4、差旅费报销规定财务部复核无误后交院部负责人审批出纳根据审批的单据支付结算（供应商收款要提供收据

5、或发票）2 / 4页眉.(1）员工出差应填写出差“申请单 ”，并按规定程序报批后，需要借支的可到财务部门预借差旅费。(2)、员工出差返回后，填写 “费用报销单 ”报销，连同出差 “申请单 ”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。(3)、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。5、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。6、借支的审批流程： 部门主管审核签字财务部复核院内负责人审批到出纳处支取款项二、费用报销的一般规定1、公司的一切费用报销必须按照先审批后办理的原则进行，对未进行申请、审批的一切费用支出财务部不给予报销 （不接受事后补办审批手续） ，特殊情况的除外。2、公司内部员工的报销填制费用报销单，供应商及其他对外的支付填制支付证明单，收据与发票的单据要分开填制报销单。3、报销人必须取得相应的合法票据, 购买或支付不需要入库的费用报销要有证明人或使用人在单据上签名确认，严禁和杜绝一切弄虚作假的行为。4、 填写报销单应注意 : 根据费用性质填写对应单据; 严格按单据要求项目认真填写，注明附件张