公司物资采购财务管理制度

1、工程物资采购财务管理制度目录第一章 总那么第二章 采购原那么第三章 物资采购价格管理第四章 合同签订及内部审核第五章 采购物资入库及出库管理第六章 资金付款及报账管理第七章 有关责任第八章 附那么、总那么为了进一步标准物资采购行为，加强物资采购监视管理，根据国家要求，为 提高公司经济效益，特制订本制度。本制度是对公司购置材料、工具、配件、五金电器、劳保用品、办公用品等 物资的财务行为的根本标准。二 、采购原那么2.1 物资采购按照采购金额的大小，实行分级分权管理。2.2 除工程施工有特殊要求或仅有唯一供货单位外，其余每一物资采购均应 选择三家以上的供货单位实行比质比价，同等产品比质量，同等质量

2、比价格，同 等价格比信誉，严格价格和质量监视。供货单位选择和采购价格确实定，应做到公开、公平、公正，不搞个人特权 和人情交易。三 、物资采购价格管理3.1 公司对大宗原辅材料、定点采购材料应逐步实行招标采购管理。选点定 点原那么及具体做法按公司财务管理制度文件执行。公司对非定点采购材料、零星采购材料，年累计采购金额较大的，也应尽量 实行招标采购。3.2 公司成立专门的招标评审工作机构，由采购、质量、技术、财务部门及 相应的副总经理共同负责招标工作。各部门在招标管理中的职责如下： 采购部门负责提供招标单位资料，拟定招标方案。工程、设计部门依据采购部门提供的招标单位资料，从技术、质量角度对 招标单

3、位的物资产品能否符合要求进展论证，并做出鉴定意见。财务部门着重进展价格论证，在满足技术、质量要求的前提下，选择最低 价位的供给商。3.3 经相应部门论证后， 招标金额在 10 万元以下的物资采购， 由招标评审机 构集体讨论确定中标单位，招标金额在 10 万元以上的，由招标评审机构提议 交总经理办公会议批准实施。3.4 各责任部门应加强对中标单位管理，如发现中标单位擅自更改技术、质 量要求和价格，必须及时向分管副总报告，后果严重的，应取消定点资格。3.5 为确保采购物资优质优价，公司对已经定点采购的单位，也必须每年进 展审定，不搞终身制。需要对招标采购单位和招标采购物资作调整的，由采购部 门及相

4、关部门提出调整意见，按同样的决策程序和管理权限执行。3.6 对不具备招标条件的物资采购、非定点的物资采购、零星采购物资按采 购金额的大小，重点进展价格控制及管理：同一型号规格一次采购金额在 1万元以下或年累计采购金额在 10 万元以下 的物资 ,由采购部门负责人批准后采购。同一型号规格年累计采购金额在 10-20 万元的物资，由采购部门提出三个 以上供货单位，进展比质比价，并做出倾向性意见，经财务部门价格会审后，确 定采购价格。当意见不一致时，由分管财务副总经理最终决定。同一型号规格年累计采购金额在 20 万元以上的物资，由采购部门提出三个 以上供货单位，进展比质比价，并做出倾向性意见，经财务

5、部门价格会审后，报 财务副总经理批准后采购。同一型号规格年累计采购金额超过 100 万元的物资，按上述程序审核后， 由财务副总经理提交总经理办公会议决定，批准实施。3.7 为了保证物资采购工作及时、正常进展，凡价格方案应由总经理办公会 议确定的，那么应在一周内给予答复；其余的那么应在三天内给予答复；财务部 门应及各采购部门认真配合，确保及时采购。四、合同签订及内部审核4.1 凡已进展招标采购的物资必须签订合同；非招标采购物资、非定点采购 物资、零星采购物资在同一供货单位年内采购金额满 20 万元以上的，也应签订 合同。如事先不能确定的，应及时及财务部门沟通，并在事后补办相应手续。4.2 合同由

6、采购部门负责对外签订，但在签订之前，必须执行公司内部的合 同签订审批规定。即由采购部门填制内部合同审批单，内容包括供货单位名称、采购物资名称、型号、规格、单价、总金额等，采购部门按照管理权限逐级送审、 签字，经批准前方能对外签订合同。4.3 合同正本其中一份应由财务部门保存。五、采购物资入库及出库管理 物资到场后必须由采购部门组织相关使用部门进展联合验收，合格前方可 入库。5.2 对不合格物资，采购部门必须及供货商进展协商，采取退货、换货或索 赔措施。对收存入库物资进展核算、清点后，由仓库管理员出具入库或收料单。入 库单或收料单一式三联，仓库留存一联作为登记仓库帐用、交采购人员或送货人 员一联

7、作为采购或供货部门请款报销凭证、交财务一联作为付款记帐用。5.4 循环使用物资入库填写入库单，消耗性使用物资入库填写收料单。 循环使用物资出库填写出库单，消耗性使用物资入库填写领料单。物料出库必须要有出库单或领料单， 出库单或领料单由领用人填写， 经部门经 理复核，仓库核量，财务审核，总经理批准，所有字签完以后交由仓库发货。出库单或领料单一式三联，领用部门自己留存一联作为部门留底，供领双方 在确认出库物料的品种、规格、数量和质量后把余下二联交仓库，一联作为仓库 出库记账用，另一联由仓库交财务作为仓库出料发货凭证用。领料人于物料出库时发现问题，未及时当场处理的，那么该物料视为合格。 以旧换新的物

8、资一律交旧领新； 对于各部门领用的各种工具、办公用具、设备，仓库均要做“各部门在用工 具、办公用具、设备台账，记录各使用部门在用情况，并于每年年底盘点一次 相互核对。销耗性物资损失或循环使用物资报废时，仓库须填写“销耗性物资损失报告 单或“循环使用物资损失报告单，经有关技术人员进展查验并在“销耗性物 资损失报告单或“循环使用物资损失报告单上签字认可后，入库并做好记录 和标识。“销耗性物资损失报告单或“循环使用物资损失报告单一式两份， 仓库留存一份作仓库报损销帐用，报财务一份作为财务报损销帐用对消耗性物资有消耗定额的，仓库保管员应协调相关部门控制发放，物资管 理部门如财务部应严格控制签字。六 、

9、资金付款及报帐管理6.1 根据采购资金用款的特殊性，采购部门可在规定的资金使用方案内，先 向财务部门申请用款。待该项物资发票报帐时，再进展审核。6.2 财务部门在报帐时， 应当对原始单据进展审核， 经审核无误前方能报帐。 具体审核内容如下：6.2.1 有无书面合同。6.2.2 合同是否有授权签订的批准手续。6.2.3 报帐发票的单位、物资名称，数量，单价等是否及合同规定相符。6.2.4 无合同的付款事项是否符合公司相应的规定。6.3 对审核不符合规定的付款，财务部门可以拒绝报帐。财务人员在报帐中 发现问题的，应及时报告或协调处理，以便严格制度，落实责任。6.4 财务和物资采购部门应同时对报帐物资进展根底数据管理，将每一采购 物资的型号规格、供给商、采购单价等根底数据列入微机管理，为比价采购积累 资料。6.5 审计部门应负责对重要采购事项进展监视审计，审计报告直接对董事长 总经理负责。七、有关责任7.1 公司经营者及其高级管理人员应当认真执行本规定， 支持公司采购部门、 价格监视部门履行职责。7.2 公司责任部门、责任人员、及责任部门负责人应当按照本制度要求，结 合公司实际情况，在执行中不断完善物资比价采购管理。7.3 凡违反本制度，损害公司利益，造成公司资产流失的部门和人员应当承 当相应的责任：给公司造成直接经济损失的，