第六章 流动资金管理ppt课件

1、第第6 6章章 流动资产管理流动资产管理 第一节第一节 现金和有价证券管理现金和有价证券管理第一节第一节 现金和有价证券管理现金和有价证券管理交易性需求为了满足日常业务的需要 预防性需求为了预防意外紧急事项 投机性需求为了用于不寻常的购买机会一、现金管理的目的和内容一、现金管理的目的和内容一、现金管理的目的和内容一、现金管理的目的和内容权衡最佳现金持有量的确定现金收支日常管理闲置现金投资管理一、现金管理的目的和内容一、现金管理的目的和内容第一节第一节 现金和有价证券管现金和有价证券管理理例题例题6-1二、目标现金持有量的确定二、目标现金持有量的确定基本原理 二、目标现金持有量的确定二、目标现金

2、持有量的确定存货模型的存货模型的假设条件假设条件二、目标现金持有量的确定二、目标现金持有量的确定二、目标现金持有量的确定二、目标现金持有量的确定FCTKCTC2KTFC2*TFKCTC2)(* 二、目标现金持有量的确定二、目标现金持有量的确定 二、目标现金持有量的确定二、目标现金持有量的确定率3243KFQ 二、目标现金持有量的确定二、目标现金持有量的确定之间的距离有关，而且与收款的效率有关之间的距离有关，而且与收款的效率有关,可以采可以采取一定策略缩短；银行办理支票的结算时间一般取一定策略缩短；银行办理支票的结算时间一般来说与公司自身努力关系不大。来说与公司自身努力关系不大。第一节第一节 现

3、金和有价证券管理现金和有价证券管理例题10-5 三、现金收支日常管理和闲置现金投资管理三、现金收支日常管理和闲置现金投资管理 三、现金收支日常管理和闲置现金投资管理三、现金收支日常管理和闲置现金投资管理普通的现金回收系统普通的现金回收系统三、现金收支日常管理和闲置现金投资管理三、现金收支日常管理和闲置现金投资管理三、现金收支日常管理和闲置现金投资管理三、现金收支日常管理和闲置现金投资管理三、现金收支日常管理和闲置现金投资管理三、现金收支日常管理和闲置现金投资管理三、现金收支日常管理和闲置现金投资管理三、现金收支日常管理和闲置现金投资管理三、现金收支日常管理和闲置现金投资管理三、现金收支日常管理

4、和闲置现金投资管理第二节第二节 应收账款管理应收账款管理一、应收账款管理的信用成本一、应收账款管理的信用成本 第二节第二节 应收账款管理应收账款管理一、应收账款管理的信用成本一、应收账款管理的信用成本二、信用标准与信用条件二、信用标准与信用条件信用风险定性分析5C评估法质量 ( Character)才干(Capacity) 资本(Capital)抵押品(Collateral)条件(Condition) 第二节第二节 应收账款管理应收账款管理niiinnxaxaxaxaxaY1332211二、信用标准与信用条件二、信用标准与信用条件二、信用标准与信用条件二、信用标准与信用条件信用评分法的信用评分

5、法的判别标准判别标准二、信用标准与信用条件二、信用标准与信用条件二、信用标准与信用条件二、信用标准与信用条件二、信用标准与信用条件二、信用标准与信用条件二、信用标准与信用条件二、信用标准与信用条件 三、收账政策与应收账款预测三、收账政策与应收账款预测 三、收账政策与应收账款预测三、收账政策与应收账款预测 三、收账政策与应收账款预测三、收账政策与应收账款预测 三、收账政策与应收账款预测三、收账政策与应收账款预测三、收账政策与应收账款预测三、收账政策与应收账款预测确定合理的讨债方法确定合理的讨债方法三、收账政策与应收账款预测三、收账政策与应收账款预测 四、应收账款决策的定量分析四、应收账款决策的定

6、量分析2 2、确定信用成本、确定信用成本 A A方案所增加的成本与收益：方案所增加的成本与收益： B B方案所增加的成本与收益：方案所增加的成本与收益：第三节存货管理第三节存货管理第三节存货管理第三节存货管理一、存货决策一、存货决策订货变动成本D/QK存货成本TC存储成本TCc缺货成本TCs储存变动成本K cQ/2订货固定成本F1储存固定成本F2订货成本购置成本DU取得成本TCascscaTCQKFUDKQDFTCTCTCTC221企业存货的最优化，即是使企业存货的最优化，即是使TC值最小。值最小。 一、存货决策一、存货决策第三节存货管理第三节存货管理221QKFUDKQDFTCTCTCcca

7、cKDKQ2二、存货经济批量的基本模型二、存货经济批量的基本模型2QKKQDTCTCTCcca二、存货经济批量的基本模型二、存货经济批量的基本模型二、存货经济批量的基本模型二、存货经济批量的基本模型CCCCKDKKKKDKKDKDQTC2222)(*KKDKDKDQDNcc22*二、存货经济批量的基本模型二、存货经济批量的基本模型Nt年1CcKKDUUKDKUQI2222*例题例题6-6二、存货经济批量的基本模型二、存货经济批量的基本模型第三节存货管理第三节存货管理三、特殊条件下的经济订货模型三、特殊条件下的经济订货模型三、特殊条件下的经济订货模型三、特殊条件下的经济订货模型例题例题6-8三、特殊条件下的经济订货模型三、特殊条件下的经