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文档简介

1、集团离任审计流程 XX根据董事会或集团总裁指令进行离任审计立项出具报告期限 离职性质离职人绩效考核记录 离职人岗位说明书确定并组成审计小组，下发审计通知书审计小组拟定审计方案 被审计单位准备资料 离任人提交任期履职报告提交资料并承诺 提交资料并承诺具体实施审计：分析性复核、访谈、测试、抽样审计等核对工作底稿 形成审计工作底稿审计小组起草审计报告草稿经营绩效 法律法规制度重大经营决策 资产质量 财务核算经营成果经济责任 变动状况 合规性真实性 变动情况遵循情况审计负责人复核审计报告征求被审计对象和离任人意见有异议，是否追加审计或调整报告 无异议审定审计报告报集团领导根据集团领导批示分发审计报告离

2、任审计概述、离任审计对象包括： 1、项目公司总经理；集团委派或任命的控股公司 （专业公司）集团管理机构、职能部门总监、总经理。、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提 前离任，具体分为： 2（意外）调任、解聘、免职、辞职和退休。、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计， 特殊情况下离任后进 3离任审计应充分运以上人员任期中每年度至少进行一 次任期经济责任审计，行。用任期经济责任的成果。、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情 况，一般由集团或各 4下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力 资源部门委托。、离任审计依据：集团与离任人签订的经营管理责任 书、国家法律法规和 5

3、 公司制度、流程。、流程描述 6拟写并下发审计通知组成审计组，根据集团领导批示 或人力资源部门委托，审计通知书应列名离任日内送达被审计单位和离任 人。2 通知书应在进场前书。人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工 作报告及提交期限。文件头）关于对 ×××同志离任 ×××（职务）进行审计的 通知号 ）第 （××××公司或部门：根据集团领导批示，决定对你公司（部门） ×××同志进行离任审计。请你 公司（单位）做好有关资料的准备工作，提供 必要的工作条件。请 ×××同志做好述职准备，并提交书面报告。现将有关事 项通知如下：一、审计内容（略）二、审计期限年 月至 年 从 月，根据审计需要可追 溯和后延。三、审计时间 日起进行现场审计。

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