2018年新版增值税纳税申报表-Excel公式版

1、增 值 税 纳 税 申 报 表（一一般般纳纳税税人人适适用用） 根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。税款所属时间：自2018年9月1日至2018年9月30日填表日期：2018年10月10日纳税人识别号911100006336146947所属行业：纳税人名称（公章）法定代表人姓名刘泽刚注册地址开户银行及账号登记注册类型项 目栏次一般项目本月数本年累计销售额（一）按适用税率计税销售额10.000.00其中：应税货物销售额2 应税劳务销售额3 纳税检查调整的销售额40.000.00（二）按简易办法计税销售额5

2、0.000.00其中：纳税检查调整的销售额6（三）免、抵、退办法出口销售额70.000.00（四）免税销售额80.000.00其中：免税货物销售额9 免税劳务销售额10税款计算销项税额110.000.00进项税额120.000.00上期留抵税额13进项税额转出140.000.00免、抵、退应退税额15按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16应抵扣税额合计17=12+13-14-15+160.00实际抵扣税额（如1711，则为17，否则为11）180.00应纳税额19=11-180.000.00期末留抵税额20=17-180.000.00简易计税办法计算的应纳税额210.000.00按简易计税办法

3、计算的纳税检查应补税额22应纳税额减征额230.000.00应纳税额合计24=19+21-230.000.00税款缴纳期初未缴税额（多缴为负数）25实收出口开具专用缴款书退税额26本期已缴税额27=28+29+30+310.000.00分次预缴税额280.00出口开具专用缴款书预缴税额29本期缴纳上期应纳税额30本期缴纳欠缴税额31期末未缴税额（多缴为负数）32=24+25+26-270.000.00其中：欠缴税额（0）33=25+26-270.00本期应补(退)税额3424-28-290.00即征即退实际退税额35期初未缴查补税额36本期入库查补税额37期末未缴查补税额38=16+22+36

4、-370.000.00授权声明 如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：申报人声明 为代理一切税务事宜，现授权 本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。（地址） 为本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。 授权人签字： 声明人签字：主管税务机关：接收人： 接收日期：税款缴纳金额单位：元至角分生产经营地址电话号码62973188即征即退项目本月数本年累计0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00增 值 税 纳 税 申 报 表（一一般般纳纳税税人人适

5、适用用） 根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。一般项目本年累计0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。 声明人签字： 接收日期：增值税纳税申报表附列资料（一）（本本期期销销售售情情况况明明细细）税款所属时间：自2018年9月1日至2018年9月30日纳税人名称：（公章） 项目及栏次开具税控增值税专用发票销售额销项(应纳)税额12一

6、、一般计税方法计税全部征税项目16%税率的货物及加工修理修配劳务10.0016%税率的服务、不动产和无形资产20.0013%税率 310%税率的货物及加工修理修配劳务4a0.0010%税率的服务、不动产和无形资产4b0.006%税率50.00其中即征即退项目即征即退货物及加工修理修配劳务6即征即退服务、不动产和无形资产7二、简易计税方法计税全部征税项目(13a、b、c为预征率）6%征收率80.005%征收率的货物及加工修理修配劳务9a0.005%征收率的服务、不动产和无形资产9b0.004%征收率100.003%征收率货物及加工修理修配劳务110.003%征收率的服务、不动产和无形资产120.

7、0013a0.0013b0.0013c0.00其中：即征即退项目即征即退货物及加工修理修配劳务14即征即退应税服务 15三、免抵退税货物及加工修理修配劳务16服务、不动产和无形资产17四、免税货物及加工修理修配劳务18服务、不动产和无形资产19增值税纳税申报表附列资料（一）开具其他发票未开具发票纳税检查调整销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额3456780.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0

8、00.000.000.000.000.000.00增值税纳税申报表附列资料（一）（本本期期销销售售情情况况明明细细）税款所属时间：自2018年9月1日至2018年9月30日金额单位：元至角分合计应税服务扣除项目本期实际扣除金额扣除后销售额销项(应纳)税额价税合计含税(免税)销售额9=1+3+5+710=2+4+6+811=9+101213=11-120.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-0.000.00-0.000.00-0.000.000.000.000.000

9、.000.00-0.000.00-0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00增值税纳税申报表附列资料（一）销项(应纳)税额14=13(100%+税率或征收率)税率或征收率0.000.000.000.000.000.000.000.00增值税纳税申报表附列资料（一）金额单位：元至角分扣除后增值税纳税申报表附列资料（二）（本本期期进进项项税税额额明明细细）税款所属时间：自2018年9月1日至2018年9月30日纳税人名

10、称：（公章） 一一、申申报报抵抵扣扣的的进进项项税税额额项目栏次份数金额（一）认证相符的税控增值税专用发票1=2+300.00 其中：本期认证相符且本期申报抵扣2 前期认证相符且本期申报抵扣3（二）其他扣税凭证4=5+6+7+800.00 其中：海关进口增值税专用缴款书5 农产品收购发票或者销售发票6 代扣代缴税收缴款凭证7 加计扣除农产品进项税额8a 其他8b（三）本期用于构建不动产的扣税凭证9（四）本期不动产允许抵扣进项税额10（三）外贸企业进项税额抵扣证明11 当期申报抵扣进项税额合计12=1+4-9+10+1100.00二二、进进项项税税额额转转出出额额项目栏次税额本期进项税转出额13

11、=14至23之和0.00其中：免税项目用14 集体福利、个人消费15 非正常损失16 简易计税方法征税项目用17 免抵退税办法不得抵扣的进项税额18 纳税检查调减进项税额19 红字专用发票通知单注明的进项税额20 上期留抵税额抵减欠税21 上期留抵税额退税22 其他应作进项税额转出的情形23三三、待待抵抵扣扣进进项项税税额额项目栏次份数金额（一）认证相符的税控增值税专用发票24 期初已认证相符但未申报抵扣25 本期认证相符且本期未申报抵扣26 期末已认证相符但未申报抵扣27 其中：按照税法规定不允许抵扣28（二）其他扣税凭证29=30至33之和00.00 其中：海关进口增值税专用缴款书30 农

12、产品收购发票或者销售发票31 代扣代缴税收缴款凭证32 其他33 34 四四、其其他他项目栏次份数金额本期认证相符的税控增值税专用发票3550代扣代缴税额36金额单位：元至角分税额0.000.000.000.000.00税额0.00 税额增值税纳税申报表附列资料（二）（本本期期进进项项税税额额明明细细）税款所属时间：自2018年9月1日至2018年9月30日一一、申申报报抵抵扣扣的的进进项项税税额额二二、进进项项税税额额转转出出额额税额0.00三三、待待抵抵扣扣进进项项税税额额四四、其其他他增值税纳税申报表附列资料（三）（服服务务、不不动动产产和和无无形形资资产产扣扣除除项项目目明明细细）税款

13、所属时间：自2018年9月1日至2018年9月30日纳税人名称：(公章)项目及栏次本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）服务、不动产和无形资产扣除项目期初余额本期发生额12316%税率的项目0.0010%税率的项目0.006%税率的项目（不含金融商品转让）0.006%税率的金融商品转让项目0.005%征收率的项目3%征收率的项目免抵退税的项目免税的项目金额单位：元至角分本期应扣除金额本期实际扣除金额期末余额4=2+35(51且54)6=4-50.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00增值税

14、纳税申报表附列资料（三）（服服务务、不不动动产产和和无无形形资资产产扣扣除除项项目目明明细细）税款所属时间：自2018年9月1日至2018年9月30日纳税人名称：(公章)服务、不动产和无形资产扣除项目增值税纳税申报表附列资料（四）（税税额额抵抵减减情情况况表表）税款所属时间：自2018年9月1日至2018年9月30日纳税人名称：(公章)金额单位： 元至角分序号抵减项目期初余额 本期发生额 本期应抵减税额本期实际抵减税额123=1+2431增值税税控系统专用设备费及技术维护费0.002分支机构预征缴纳税款 0.003建筑服务预征缴纳税款0.004销售不动产预征缴纳税款0.005出租不动产预征缴纳

15、税款0.006合计0.000.00期末余额5=3-40.000.000.000.000.000.00增值税纳税申报表附列资料（四）（税税额额抵抵减减情情况况表表）税款所属时间：自2018年9月1日至2018年9月30日金额单位： 元至角分增值税纳税申报表附列资料（五）（不不动动产产分分期期抵抵扣扣计计算算表表）税款所属时间：自2018年9月1日至2018年9月30日纳税人名称：(公章)期初待抵扣不动产进项税额本期不动产进项税额增加额本期可抵扣不动产进项税额1231+2+4金额单位：元至角分本期转入的待抵扣不动产进项税额本期转出的待抵扣不动产进项税额期末待抵扣不动产进项税额451+46=1+2-

16、3+4-50.00增值税纳税申报表附列资料（五）（不不动动产产分分期期抵抵扣扣计计算算表表）税款所属时间：自2018年9月1日至2018年9月30日固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表纳税人名称（公章）：填表日期：2018年10月10日金额单位：元至角分项目当期申报抵扣的固定资产进项税额申报抵扣的固定资产进项税额累计增值税专用发票海关进口增值税专用缴款书合 计0.000.00增值税减免税申报明细表税款所属时间：自2018年9月1日至2018年9月30日纳税人名称（公章）： 金额单位：元（列至角分）一、减税项目减税性质代码及名称栏次期初余额本期发生额本期应抵减税额本期实际抵减税额期末余额12

17、3=1+2435=3-4合计10.000.000.000.000.00减税性质代码及名称20.000.00减税性质代码及名称30.000.00减税性质代码及名称40.000.0050.000.0060.000.00二、免税项目免税性质代码及名称栏次免征增值税项目销售额免税销售额扣除项目本期实际扣除金额扣除后免税销售额免税销售额对应的进项税额免税额123=1-245合 计70.000.000.000.000.00出口免税8免税性质代码及名称90.00免税性质代码及名称100.00免税性质代码及名称110.00 120.00130.00 140.00150.00本期抵扣进项税额结构明细表税款所属时

18、间：自2018年9月1日至2018年9月30日纳税人名称：（公章）金额单位：元至角分项目栏次金额税额合计=2+4+5+11+16+18+27+29+300.000.00一一、按按税税率率或或征征收收率率归归集集（不不包包括括购购建建不不动动产产、通通行行费费）的的进进项项17%税率的进项2 其中：有形动产租赁的进项313%税率的进项411%税率的进项5 其中：运输服务的进项6 电信服务的进项7 建筑安装服务的进项8 不动产租赁服务的进项9 受让土地使用权的进项106%税率的进项11 其中：电信服务的进项12 金融保险服务的进项13 生活服务的进项14 取得无形资产的进项155%征收率的进项16

19、 其中：不动产租赁服务的进项173%征收率的进项18 其中：货物及加工、修理修配劳务的进项19 运输服务的进项20 电信服务的进项21 建筑安装服务的进项22 金融保险服务的进项23 有形动产租赁服务的进项24 生活服务的进项25 取得无形资产的进项26减按1.5%征收率的进项2728二二、按按抵抵扣扣项项目目归归集集的的进进项项用于购建不动产并一次性抵扣的进项29通行费的进项303132营改增税负分析测算明细表税款所属时间：自2018年9月1日至2018年9月30日纳税人名称（公章）： 金额单位：元（列至角分）项目及栏次增值税不含税销售额销项(应纳)税额价税合计服务、不动产和无形资产扣除项目

20、本期实际扣除金额扣除后增值税应纳税额（测算）含税销售额销项(应纳)税额应税项目代码及名称增值税税率或征收率营业税税率12=1增值税税率或征收率3=1+245=3-46=5(100%+增值税税率或征收率)增值税税率或征收率7合计-0.000.00#REF!#REF!0.000.00#REF!11.00%3.00%0.000.000.000.00#REF!17.00%5.00%0.000.000.000.00#REF!0.000.000.000.00#REF!0.000.000.000.00#REF!0.000.000.000.00#REF!0.000.000.000.00#REF!3.00%3.00%0.000.000.000.000.003.00%5.00%0.000.000.000.000.005.00%5.00%0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00说明：前6行填列一般计税项目，后6行填列简易计税项目。营改增税负分析测算明细表（续）营业税原营业税税制下服务、不动产和无形资产差额扣除项目应税营业额营