进口保护政策关税

1、第八章 进口保护政策：关税进口关税是一国政府通过海关向进口商品或服务征收的税赋。从量关税(specific tariff)指对每单位进口商品征收固定的税赋，如每桶石油征收3美元的关税，从量关税一般以货物的计量单位（重量、长度、面积、容积、数量等）作为征税标准，以每一计量单位应纳的关税金额为税率。从价关税(ad valorem tariff)指按进口商品的价值收取一定比例的税收，例如，到2006年中国的汽车关税率为25，如果一辆进口汽车的价值为2万美元，关税额为5000美元。关税是最古老的贸易政策，而且是许多国家的重要收入来源。美国政府在引入所得税之前，其最主要的收入就来自于关税。关税还可以保护

2、国内的某些进口竞争产业部门，在19世纪早期，英国运用关税（谷物法）来保护其农业不受法国农业之竞争；19世纪末期，德国和美国则通过对进口制造品征收关税来保护其新兴工业。现代由于贸易自由化的进展，许多政府更喜欢运用非关税壁垒来保护其本国工业。这我们将在下一章论述。8.1 关税的局部均衡分析8.1.1 关税的基本分析：需求、供给与弹性我们首先考虑一个两国模型。对于进口商品，我们可以分别画出本国市场，外国市场，以及国际市场的供给和需求。这我们在第三章中已经介绍了。国际市场的需求与供给外国市场本国市场现在该国对外国出口商征收从量关税，这使得国际市场上供给曲线上移，最终将使得本国与外国的价格差距为。 如果

3、价格差距大于，则外国生产者还将继续出口；如果价格差距小于，则外国生产者将减少出口。这正如初级经济学所述：税收在需求曲线和供给曲线上打进了一个契子。具体的说，本国价格水平上升，而外国价格水平降低。本国价格水平上升的原因在于外国厂商需要支付关税，因此不得不提高价格，但价格提高的幅度不是100；外国价格水平降低，是因为本国的进口需求量减少，这也就是外国的出口供给减少，这必须要有外国价格下降。【思考】如果关税对本国消费者征收，对上述分析的结果有何影响？答：这将使得国际市场上需求曲线下移，贸易量不变，消费者支付的实际价格不变，生产者得到的实际价格也不变，唯一不同的是谁将支付税收给政府。上面的分析表明：无

4、论对谁征收税收，结果都是本国消费者和外国生产者共同承担，这就是所谓的税收归宿问题。而且，我们还会看到，究竟是谁承担的税负更大，取决于其供给（或需求）曲线的弹性，弹性越小，承担的税负越重。 关于这里的分析，可以参见Mankiw经济学原理第六章中关于税收的分析。如果本国在国际市场上为小国，那么该国无法影响外国出口商品的价格，或者说，在国际市场上，外国出口供给曲线为水平线。这样一来，本国价格水平上升幅度与关税额相等，所有税负全部落在本国消费者身上。关税后进口关税前进口8.1.2 关税的成本和收益：消费者剩余与生产者剩余关税提高了一种商品在进口国的价格，降低了该商品在出口国的价格。这使得进口国的消费者

5、受损而生产者受益；此外，政府通过征收关税获益。现在我们用微观经济学的福利衡量工具：消费者剩余和生产者剩余来比较这些成本和收益。消费者剩余衡量的是消费者在一次购买中他愿意支付的价格与他实际支付的价格之间的差额。生产者剩余衡量的是在一次销售中生产者实际销售的价格与他愿意销售的价格之间的差额。一般来说，我们对消费者剩余和生产者剩余的绝对值没有兴趣，我们只是对它们的变化有兴趣，因为这些变化能衡量出消费者和生产者的福利变化状况。我们先看大国情形。其中，消费者剩余损失：；生产者剩余增加：；政府关税税收收入增加：；本国总收益：其中，为贸易条件改善所得，为生产效率损失，为消费效率损失。因此，关税的净福利影响要

6、看这两种变化的大小比较。如果外国出口价格弹性较小（在该产品市场上本国是举足轻重的进口大国），或者，本国进口价格需求弹性较大，关税都会使得外国出口价格下降很多，这样相对较大，从而本国可能从关税中获益。反之，如果外国出口价格弹性较大（在该产品市场上，本国是小国），或者，本国进口价格需求弹性较小，关税能使得外国出口价格下降有限，这样相对较小，从而本国可能在从征收关税中受损。考虑前面的小国情形，则本国福利受损。既然大国征收关税有得有失，那么必然有一个最优关税率使得本国收益最大（或损失最小）。一方面，如果关税率为零，则关税收入为零，本国必定损失；另一方面，如果关税率非常大，以至于完全没有进口，在贸易平衡

7、的时候外国出口供给曲线8.1.3 最优关税率进口需求曲线候，这自然也没有出口，此时关税收入也为零。 我们称这样的关税率为禁止性关税(prohibitive tariff)，这将使得经济回到自给自足状态。下面我们来计算这个最优关税率。假设当前贸易量为，本国价格，外国价格，从价关税率为；现在给关税率一个增量使得现在关税率为，这时贸易量减小为，本国价格上升为，外国价格下降为。本国边际损失：关税损失；消费者剩余减少；本国边际收益：外国价格降低导致外国出口商间接支付的关税：如果，消费者剩余的减少是一个高阶无穷小的数，可以忽略。要使得变动关税率前是最优关税率，则必须有：或者，。令 为进口商品的供给弹性，那

8、么最优关税率为：8.1.4 关税保护程度：有效保护率关税提高了商品的国内价格，从而保护了国内生产者不受进口产品的价格冲击。因此，从价关税情形下的保护程度似乎不说自明：关税率就是衡量保护程度高低的尺度；而从量关税，也可以用关税额除以价格减去关税额的净值。但这样计算，存在两个问题：（1）如果是大国的话，那么关税的一部分影响就会降低外国的出口价格而不是提高国内的价格；（2）关税对处于不同生产阶段的某一产品可能有极其不同的影响。例如，汽车生产企业会由于对钢材或橡胶征收关税增加了成本而受到损害，反之，也会因为刚才或橡胶减免关税而获益。为了正确反映一个行业的实际保护程度，经济学家使用了“有效保护率”(ef

9、fective rate of protection，ERP)：一个国家的整体保护措施使该行业每单位产出增加值提高的百分率。ERP表示该行业的有效保护率，、表示征收关税前后该行业的国内生产附加值。【例】本国汽车售价为10000美元，投入成本8000美元，附加值2000美元。假定政府对汽车整体征收50的关税，而对所有零部件和原材料等只征收25，这使得本国汽车售价涨到15000美元，而成本只涨到了10000美元，附加值提高到5000美元，那么该国征收关税有效保护率为：由此可见，如果对一个行业中的原材料或中间投入的关税低于对最终产品的关税，对该行业的有效保护率会超过名义保护率；反之，如果原材料和中间

10、投入的关税高于最终产品的关税，对该行业的有效保护率低于名义保护率，甚至出现负保护。8.2 关税的一般均衡分析在许多时候，我们不仅要考虑征收关税的商品市场，还要考虑征收关税对该国的出口商品市场的影响。因此，我们必须回到我们在前面介绍的一般均衡框架中去。8.2.1 小国情形对于一个小国的单个消费者来说，征收关税的商品的相对价格会相对上升；然而对整个国家来说，它所面对的相对价格并没有改变。例如，如果进口商品的外国价格为1单位1美元，现在征收100的从价关税，那么进口商品的本国价格为1单位2美元。虽然消费者所面对的该商品价格上升，但是对整个国家而言，该进口商品的相对价格仍为1美元。生产者消费者所面对的

11、相对价格以及整个国家面对的相对价格是不同的，这一点在我们的分析中尤其重要。我们进一步假设，该国政府将关税收入完全返还给消费者，这或许是通过转移支付形式，或许通过国内税收减免的形式。如图，在关税前，相对价格为1，生产点B，消费点E；关税后，相对价格为2，生产点F，消费点H。我们来讨论关税后消费点的位置为何在H。生产点为F，而该国作为一整体，面对的相对价格为1，则H必在过F斜率为1的直线上；该国作为一个生产消费者，其面对的相对价格为2，而且他除了获得生产收益还能获得关税收入，因此他的预算约束线应该是通过F斜率为2的直线向外平移的某条直线。综合上述，H点应该在这两条预算约束线的交点上，且生产者消费者

12、的边际决策是根据后一条预算约束线作出的，因此后一条预算约束线应和无差异曲线在H点相切。由此，我们可以看出，关税的影响：抑制了两国间的贸易，使得进口、出口都减少；该国福利状况恶化；进口商品生产增加，但消费减少；出口产品生产减少，消费也减少。在前面的分析中，我们延续了将一国看成一个抽象的生产消费者。现在我们来看关税对国内收入分配的影响。这我们必须使用要素禀赋理论的分析框架，特别是我们要用到Stolper-Samuelson定理。Stolper-Samuelson定理阐述的是，如果某商品的相对价格上升，则该商品密集使用的要素报酬将增加。那么，进口关税使得进口商品相对价格上升，而进口商品所密集使用的要素是稀缺要素，则该国稀缺要素报酬增加，而充裕要素报酬降低。8.2.2 大国情形大国情形与小国情形不同之处在于大国征收关税可以改善贸易条件，因此大国情形该国福利改善与否要看贸易条件改善以及贸易量缩减这两种力量的净效应。我们当然可以使用小国情形下的一般均衡分析框架，这个留作思考。下面我们使用提供曲线来分析这个问题。如图，我们考虑1国和2国，征收关税前提供曲线如图粗线所示，相对价格为1。征收100的从价关税之后，外国相对价格将下降到0.8，那么本国相对价格为1.6；这样，25个单位的进口商品X被征收为关税，而另外25个单位才进入本国消费。以上的分析没有考虑到外