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文档简介

1、演讲人：余莹演讲人：余莹l根据处里走出去进行调研的精神，我们由毛处长带队的结算、后勤团队一行6人到清华大学、吉林大学进行了一周的调研，在这一周的调研学习中，我们在学习兄弟院校的长处的同时，也受到了一定的启发，并对我们以后的工作也进行了思考。l原我校东、西、南三校区的日常转账结算和现金收付业务，分别由就近的三个银行的支行承办，各银行都投入相当多的人力、物力、财力，配置了专人、专车，专门为我校服务，各行的服务也有一个相互对照、比较和补充，这对我们开展工作比较有利，保证我校经济业务的正常开展。l自我校根据教育部和中国银行签订的国家助学贷款工作的全面合作协议的有关规定，我校与中国银行签订了配合国家助学

2、贷款工作的全面合作协议，同时撤销了原来在三个校区开设的三个基本银行账户，由中国银行历城支行一家承办，东、西、南各校区的日常结算和学费及现金收付业务，由于中国银行历城支行的实际承受能力，服务跨东、西、南三个校区的服务不尽人意，因而工作也受到一定的影响。l而清华大学也根据教育部的有关规定与中国银行签订了协议，但是他们并没有撤销原基本账户，只是把学生收费转到了中国银行，老师的校园卡及其工资都在其他银行，充分利用各银行的多方位的服务优势，同为部属院校，这点不知我们也能否借鉴一下。使我校在服务合作银行上多一些选择。l会计信息具有很强的时效性，其价值将随时间的流逝而逐渐降低，所以及时性原则要求我们事业单位

3、对所发生的各项经济业务及时地作出会计处理。而目前我们对外单位汇来的科研款项以及外单位退回学校原来支付款项的结余款，在找不到单位或找到单位因各种原因不能办理进帐或结算工作时，是以单代帐不做会计处理的。l所以我们自己的银行存款账户体现不出银行存款的增加，只是在月末与银行对帐时体现在银行对帐单的未达帐项上。因而，我们的银行帐不实，也造成我们的银行未达帐项太多。特别是在特殊情况下，比如：在撤销三个校区的原银行帐户时，银行的账户已为零，我们自己的银行存款账户本应该也成为零。l但是由于我们以单代帐,未办理银行存款的会计进帐，所以我们的银行存款账户就出现负余额这种不正常的现象。这种情况也会出现在西、南两校区资金紧张的时候，当我们的银行存款账户已无可用资金时，由于我们手里还有为入银行帐的进帐单，所以实际上银行存款还有资金。如果继续支出，我们的银行存款账户也会出现负余额。l这样，我们的银行存款账户反映的信息就不真实、可靠。其参考价值就要大打折扣。我本人认为这样处理不妥。l根据会计法第二章第七条、会计基础工作规范第三章第三十七条会计核算的要求规定，以及各高校对此情况执行的惯例，我认为在收到银行存款进帐通知单时，对用途不明的汇款应及时办理会计手续、进行会计核

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