出纳实习周记八篇

1、第一周今天是我实习的第一天， 在众多的莘莘学子中， 我并不是最优秀的。 我所学的专业并不 是会计专业， 只是学习最简单最基本会计基础知识， 而我却很幸运的应聘上了出纳岗位， 这 是我第一次真正的接触实际的工作。这一周主要让我了解一些我们公司的背景、产品、发展方向等；学习如何使用打印机、 传真机、复印机等一些常用的办公用品，如何接打电话。在这第一周里，基本上是打下手， 拿资料，学习和了解就出纳基本工作流程。在这一周的工作重点是货币资金核算： 办理现金收付， 严格按规定收付款项。 办理银 行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。 登记日记账，保证日清月结。 保管库存 现金， 保管有价证券。 保

2、管有关印章， 登记注销支票。 复核收入凭证， 办理销售结算。 往来结算： 办理往来结算，建立清算制度。 核算其他往来款项，防止坏账损失。 工资 结算： 执行工资计划，监督工资使用。审核工资单据，发放工资奖金。 负责工资核算，提 供工资数据。我们公司现金的收付较少， 但由于我初来乍到， 对很多业务都不熟悉，指导老 师给我讲的第一课便是现金收付时要需要注意的地方。 现金要当面点清金额、 辨别真币假币， 虽然单位有验钞机，但机器只是辅助工具，验钞机检验过后必须在清点一遍。点清金额后， 便要开出收款收据， 详细写明付款单位的名称、 认证填写大小写金额等， 在审核无误后在收 款收据上签字以及加盖现金收讫

3、章。第二周这一周的学习重点是出纳工作的具体流程： 出纳的工作。 办理银行存款和现金领取。负责支票，汇票，发票，收据管理。 做 银行账和现金账， 并负责保管财务章， 负责报销差旅费的工作。 员工出差分借支和不可借支， 若需要借支就必须填写借支单， 然后交总经理审批签名， 交由财务审核，确认无误后， 由出 纳发款。员工出差回来后，据实填写支付证明单， 并在支付证明后面贴上收据或发票， 先交 由证明人签名， 然后由总经理签名， 进行实报实销， 再经会计审核后， 由出纳给予报销。 员 工工资的发放。 出纳工作细则。 工作事项及审验等程序。 现金收付： 现金收付的， 要当面点清金额， 并注意票面的真伪。

4、若收到假币予以没收，由责任人负责。 现金一经付清，应在原单据上 加盖“现金付讫章”。 不得“坐支”。 每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单， 防止现金盈亏。 银行账处理。 登记银行日记账时先分清账户， 避免张冠李戴。 开汇兑手续。 每 日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。 保 管好各种空白支票，不得随意乱放。 公司账务章平时由出纳保管。第三周这一周学习的是出纳账务处理程序。 首先学习的是报销审核。 在支付证明单上经办 公是否签字。若无，应补。 附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或 不予报销。 正规发票是否与收据混贴。

5、若有， 应分开贴。 支付证明单上填写的项目是否超 过 3 项。若超过，应重填。 大、小写金额是否相符。若不相符，应更正重填。 报销内容是 否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 支付证明单上是否有总 经理签字。若无，不予报销。出纳业务处理的步骤基本上一致，其基本程序是： 1 ）根据原始凭证或汇总原始凭证 填制收款凭证、 付款凭证； 对于转账投资有价证券业务， 还要根据原始凭证或汇总原始凭证 直接登记有价证券明细分类账（债券投资明细分类账、股票投资明细分类账等）。 2 ）根据 收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账。 3 ）现 金日记账的余额

6、与库存现金每天进行核对， 与现金总账单逐笔核对； 银行存款日记账与开户 银行出具的银行对账单逐笔进行核对， 至少每月一次， 银行存款日记账的余额与银行存款总 分类账定期进行核对； 有价证券明细分类账与库存有价证券要定期进行核对。 4 ）根据现金 日记账、 银行存款日记账、 有价证券明细分类账开户银行出具的银行对账单等， 定期或不定 期编制出纳报告，提供出纳核算信息。 做事要认真，细心，要有责任感。第四周通过一段时间的学习， 我基本上适应公司环境， 我也基本上跟的上单位的节奏了。 但仍 是对出纳岗位的工作感念有些模糊， 之前，我以为出纳只是跑一下银行，算一下现金， 认为 只不过是些简单而琐碎的工

7、作。 在实习过程中的探索和工作后， 我改变了原来的看法， 即使 琐碎的工作也是很不简单的。这一周我的主要学习任务是 “跑银行 ”。单位收付业务主要是通过银行完成的， 所以这一 周我的工作量突增，几乎一半的时间是在各个银行之间穿梭。挂号、排队、填写汇款单、取 款单。回到单位后，还要打出银行对帐单，然后填写收款收据，加盖银行收讫章。最后便运 用到在学校学到的知识了，那便是登日记账。把每一笔款项仔细认真的登记在账簿上。这一周正好赶上月底， 我在老师的带领下， 对库存现金、 银行对账单以及日记账进行了 全面的清点， 做出现金、 银行存款月报表交到会计处。 并除去企业必要的零星开支后的多余 现金存到银行

8、， 当然这个任务一如既往的交到我手上。 月初是财务科最忙的阶段， 不但要结 账还要填制凭证做出报表并缴纳税金， 虽然我不是会计人员但也非常忙碌， 要把收到的收据、 电汇单据、 增值税发票、 车票等等一系列的单据分门别类后交到不同职责的会计处。 虽然紧 张忙碌但我也感觉到从没有过的充实， 在所有人都忙碌的时候我也身在其中， 这让我感觉到 我终于成为财务科的一员。第五周这个周末过得也十分愉快。 我慢慢适应了上班的生活， 慢慢适应了公司的环境， 这一周 我首先学习和了解公司的营业执照、 税务登记证的相关证件， 又学习了解凭证、报表、 以及 费用报销单的填制、整理归档等等。这一周过的挺愉快的，原因是我

9、开始学习工资表的编制了，还有就是马上要发工资了， 虽然只有很少的几百块， 但对我来说还是很激动的。 因为这是我的第一份工资， 并且是由我 亲自发放的，从考勤整理到工资计算再到领导签字再到工资的发放。工资分成两部分来核算， 第一部分是销售人员、 技术人员的工资， 第二部分是管理人员 工资。 不知什么原因，大概是会计们太忙了， 所以核算职工工资的任务也落到我的身上。领 导对我还是不太放心， 在核算完毕后， 让我交给会计部的老师们核实一下， 结果证明领导还 是很有先见之明的，有几人的工资我果然算错了。教训啊.不过经过工资核算我发现，我是那么是粗心大意。第六周单位的业务往来很频繁， 所以这一周我学习发

10、票的填开： 进入发票管理系统， 核实剩余 发票张数， 然后把购货方积攒的几笔销售认真核实后，开出发票。 记得第一次开发票时，按 照老师的要求先转换税额， 把含税金额转换成不含税金额， 输入购货方资料然后打上销售商 品批号已经数量金额等， 最后确定填制人审核人， 完成这些后，拿出一张空白发票对齐，紧 贴着打印机边缘放入。 原本以为一切都很完美， 谁知打出来后才发现打出的字体都不在本栏 内，统一向上挪了一行。 老师无奈， 把这次的发票作废后又取出一张新的， 并且很严肃的告 诉我， 这是本月作废的第三张发票了， 这时我才知道一个月只能作废三张发票。 现在自己开 发票， 依然如第一此时那般紧张，为了防

11、止重蹈覆辙，我先把发票打印到一张废纸上， 把发 票那下一联附在上面， 确认没问题后， 才正式打印。 现在想来无论何时， 谨慎都是有必要的。这一周我还学习各式各样的电子表格，主要包括程序表、 审定表、 明细表、会计报表调 整系统表、 财务决算表、 财务报表附注等。对前面三张表还是比较熟悉的， 至于后面三张我 又陷入了缓慢的学习状态。 现在看来其实也并不复杂， 只是完成任务的时候只顾着做， 事先 缺少了一些指导与思考，以至于大脑混乱、做事没有条理。第七周 这一周我主要学习的是纳税申报：纳税期限不得超过十日 , 报税看似简单倒有点需要耐 心去计算 . 我们公司是核定征收的小规模纳税人 . 财务在报税

12、方面必须认真仔细去做 , 当然我 也只能从头学起 , 毕竟没有经验。在财务实习的时候按要求认真参与每一个实习的机会，总 结实际操作中的经验和积累学习中自身的不足，密切关注和了解会计工作发展的最新动向， 为以后即将从事的会计工作打下坚实的基础， 走向工作岗位时， 能够让自己成为一名名副其 实的财会专业人才，让自己的所学为社会经济做出自己应有的贡献。我们虽然没能完全参与到真正的会计年终结算工作中，但是， 也让我亲身感受到了一个企业日常工作的气氛， 了解到理论与实践的差别。 通过此次实习， 将学校所学的会计理论知 识与实际想结合起来， 对整个会计、 出纳核算流程有了详细的认识， 熟悉了出纳会计核算工

13、 作对象， 利用真实的会计凭证、 对一定期的经济业务进行了会计核算， 认识并掌握了会计账 簿登记的基本原理以及现金日记账、 银行存款日记账的填写要求和方法。 并且认识到了自己 的优势和不足。同时也了解到会计电算化对会计工作的影响。第八周 这是我实习生涯的最后一周， 对于整个出纳流程的操作有个基本的了解， 逐步向成熟期 迈入， 但在这段时间的实习印象最深的还是做财务务必要认真、细心， 马虎不得， ! 十分感 谢实习单位的知道老师对我的悉心教导， 让我学到了个方面的知识， 在单位实习期间， 不仅 掌握了做账技巧，不仅仅局限于财务方面，同时学销售， 看似简单卖东西的销售， 其实学问 大着呢。回顾这几周以来所经历的点点滴滴 , 发觉实习不仅仅只是一种经历 , 只有亲身体验才知 其中滋味，我知道了课本上学的知识都是最基本的知识, 不管现实情况怎样变化 , 抓住了最基本的就能以不便应万变 . 这次实习 , 我学到的却是大学中从未学到的 . 比如 , 如何与同事 , 与领 导相处 .