项目可行性研究及其报告撰写详解

1、l可行性研究概述 l可行性研究报告的编制及其要求l可行性研究报告的内容及其要求l可行性研究报告和工程申请报告结论的撰写要求l可行性研究的含义 l可行性研究的起源及开展 l可行性研究的作用 l可行性研究的类型 l可行性研究与商业方案书l工程可行性研究是在投资决策前，对工程有关的社会、经济和技术等各方面情况进展深化细致的调查研究；对各种可能拟定的建立方案和技术方案进展认真的技术经济分析与比较论证；对工程建成后的经济效益进展科学的预测和评价。它为工程决策部门对工程投资的最终决策提供科学根据，并作为开展下一步工作的根底。 l现代意义上的对建立工程进展分析、评价的方法产生于20世纪30年代。l公共工程工

2、程分析评价方法l1936年，美国为了有效地防止洪水泛滥和进步农业消费效率，大兴水利工程工程，并颁发了?全国洪水控制法?，该法正式规定了运用费用效益分析方法，并提出了这样一个原那么：一个工程，只有当其产生的效益不管受益人是谁大于其投入的费用时才被认为是可行的。l随后，美国、英国和加拿大等国政府相继规定了可行性研究的原那么和程序l20世纪60年代，随着宏观经济理论和微观经济理论的逐步完善、经济数学和计算技术的进一步开展，以及对社会理论的总结，可行性研究的理论和方法体系得到了进一步完善，并日臻成熟。l20世纪70年代末，随着我国经济对外开放，在西方兴隆国家产生了40多年的工程工程决策工具可行性研究开

3、场进入我国。l1983年，原国家计委以计资1983116号文件颁发了“关于建立工程进展可行性研究的试行管理方法，正式把可行性研究纳入工程工程决策程序。l20世纪90年代，随着我国经济体制改革的不断深化、市场在经济开展中的地位确实立和原国家计委颁发的四个规定性文件的顺利执行，以及原国家计委对工程咨询机构实行资质制度，人们对可行性研究的作用和地位的认识有了很大的进步，可行性研究的编制质量有了较大的进步，可行性研究在工程工程决策中的真正作用也逐步显现出来。l进入21世纪后，可行性研究工作又有了进一步的开展与丰富。国务院在2004年发布了?国务院关于投资体制改革的决定?国发200420号文，对原有的投

4、资体制进展了一系列改革，打破了传统方案经济体制下高度集中的投资管理形式，“决定中明确了除涉及政府投资的工程仍然需要国家相关部门审批外，其余企业投资工程区别不同情况实行核准制和备案制。企业投资建立实行核准制的工程，需在可行性研究的根底上向政府提交工程申请报告。这些做法使我国的投资管理工作更加科学和有效。l作为确定工程的决策根据 l作为向银行申请贷款的根据 l作为向当地政府及环保部门申请建立执照的根据 l作为工程与相关部门互订协议、签订合同的根据 l作为本工程建立根底资料的根据 l作为工程企业组织管理的根据 l时机研究l初步可行性研究l可行性研究l工程评估决策研究阶段机会研究初步可行性研究可行性研

5、究项目评估决策研究性质项目设想项目初选项目准备项目评估研究目的和内容鉴别投资方向，寻求投资机会，选择项目，提出项目投资建议对项目作初步评价，进行专题辅助研究，广泛分析、筛选方案、确定项目的初步可行性对项目进行深入细致的技术经济论证，重点对项目的技术方案和经济效益进行分析评价，进行多方案比选，提出结论性意见综合分析各种效益，对可行性研究报告进行全面审核和评估，分析判断可行性研究的可靠性研究要求编制机会研究报告编制初步可行性研究报告或项目建议书编制可行性研究报告提出项目评估报告研究作用为初步选择投资项目提供依据，批准后列入建设前期工作机会，作为国家对投资项目的初步决策判断是否有必要进行下一步详细可

6、行性研究，进一步判明建设项目的生命力作为项目投资决策的基础和重要依据为投资决策者提供最后决策依据，决定项目取舍和选择最佳投资方案估算精度30%20%10%10%研究费用（占总投资的比例）0.2%1.0%0.25%1.25%大项目0.2%1.0%中小项目1%3%时间（月）1346812l投资时机研究Opportunity Study，OS，也称投资时机鉴别，是指为寻找有价值的投资时机而进展的准备性调查研究。l时机研究的重点是分析投资环境，如在某一地区或某一产业部门，对某类工程的背景、市场需求、资源条件、开展趋势以及需要的投入和可能的产出等方面进展准备性的调查、研究和分析，目的是发现有价值的投资时

7、机。l投资时机研究可分为一般投资时机研究与详细工程投资时机研究两种。l一般投资时机研究l一般投资时机研究就是对某个指定的地区、行业或部门鉴别各种投资时机，或是识别利用以某种自然资源或工农业产品为根底的投资时机。l此项研究，一般由国家机构和公共机构进展，作为制定经济开展方案的根底。l一般投资时机研究又可分为三类：l 地区投资时机研究l部门投资时机研究l资源开发时机研究l详细工程投资时机研究l在一般投资时机研究初步挑选投资方向和投资时机后，需要进展详细工程的投资时机研究。详细工程投资时机研究比一般投资时机研究更为深化、详细，需要对工程的背景、市场需求、资源条件、开展趋势以及需要的投入和可能的产出等

8、进展研究分析并做出大体上的判断。l投资时机研究的成果是时机研究报告。时机研究报告是开展初步可行性研究工作的根据。l初步可行性研究Pre-feasibility Study，PS也称预可行性研究，是在投资时机研究的根底上，对工程方案进展初步的技术、经济分析和社会、环境评价，对工程是否可行做出初步判断。l主要是判断工程是否有生命力，是否值得投入更多的人力和资金进展可行性研究。l初步可行性研究的重点，主要是根据国民经济和社会开展长期规划、行业规划和地区规划以及国家产业政策，从宏观上分析论证工程建立的必要性，并初步分析工程建立的可能性。l初步可行性研究的成果是初步可行性研究报告或者工程建议书，可根据投

9、资主体及审批机构的要求确定。l可行性研究Feasibility Study，FS一般是在初步可行性研究的根底上进展的详细研究。通过主要建立方案和建立条件的分析比选论证，从而得出该工程是否值得投资、建立方案是否合理、可行的研究结论，为工程最终决策提供根据。因此，可行性研究也是工程决策分析与评价的最重要的工作。l可行性研究的成果是可行性研究报告。对于需要政府核准的企业投资的重大工程和限制类工程，还应在可行性研究报告的根底上编制工程申请报告。l适用范围不同l目的不同l内容不同l工程评估Project Appraisal，PA按工程周期的不同阶段分为前评估、中评估又称中间评价和后评估又称后评价。这里指

10、的是前评估。工程前评估是指为对工程决策提供根据所编制的工程建议书、可行性研究报告和工程申请报告进展评估。l工程建议书和可行性研究报告评估l政府投资工程的工程建议书和可行性研究报告，应经过符合资质要求的工程咨询单位的评估论证。工程建议书的评估结论作为工程立项的根据，可行性研究报告的评估结论作为政府投资决策的根据。l工程业主或投资者为了分析可行性研究报告的可靠性，进一步优化完善工程方案，聘请另一家工程咨询单位对原可行性研究报告进展再评估。l拟对工程贷款的银行，一般自行组织专家组，有时也委托工程咨询单位对可行性研究报告进展评估，评估结论作为银行贷款决策的根据。l工程申请报告评估l工程申请报告评估是政

11、府投资主管部门根据需要委托符合资质要求的工程咨询单位对拟建工程的外部影响进展评估论证。工程申请报告评估对工程建立用地与相关规划、资源和能源耗用分析、经济和社会效果分析等内容的真实性和可靠性进展核实的同时，侧重从维护经济平安、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断等方面进展评估论证。评估结论作为政府核准工程的根据。l商业方案书Business Plan是公司、企业或工程单位为了到达招商融资和其他开展目的，在经过前期对工程进展可行性研究的根底上，根据一定的格式和内容的详细要求而编辑整理的一个向投资者全面展示公司和工程目前状况、将来开展潜力及融资需求的书面材料。l商

12、业方案书是以书面的形式全面描绘拟融资工程的产品效劳、消费工艺、市场和客户、营销策略、人力资源、组织架构、对根底设施和供给的需求、融资需求，以及资源和资金的利用等。l商业方案书与可行性研究报告的比照l两者编制的时间不同l可行性研究报告是在决策前进展分析论证工程是否可行提供分析研究和论证，这时并不知道工程是否可行。l商业方案书是工程已经确定，对工程施行进展方案安排而要求提供的书面文件。l按时间来说，可行性研究报告在前，商业方案书在后，可行性研究报告是商业方案书的根底和前提。l商业方案书与可行性研究报告的比照l两者的目的不同l可行性研究报告论证的是对本工程施行的可能性、真实有效性、技术方案等进展详细

13、、全方面、细致的论证和经济评价，最后确定一个工程在技术上合理、经济上合算、施行上可行的最优方案和最正确时机。l商业方案是为了筹措资金而制定的说服投资者向企业投资的介绍资料。l商业方案书与可行性研究报告的比照l两者的侧重点不同l可行性研究报告主要侧重于工程本身技术方面的分析，同时也针对工程施行所带来的经济效益进展评估，但可行性研究报告一般并不涉及工程施行中管理因素、人的因索和对投资人在利益方面的回报以及回报的方式等方面的内容。l商业方案书不仅要在技术方面和产业化的形式方面进展详细说明，而且更要在管理团队、经营战略、投资者回报的方式和投资者如何参与将来工程经营监管等方面进展详细说明。l即可行性研究

14、报告着重于表达工程建立期内所涉及的各工程要素环节设计，而商业方案书着重于表达工程建成后经营期内所涉及的各经营要素环节设计。l商业方案书的内容l摘要、业务内容、行业分析、产品与效劳、l管理团队、消费过程、市场营销、研究与开发l财务分析、风险控制、风险资本的退出、附录l可行性研究报告的编制步骤 l可行性研究报告的编制根据 l可行性研究报告编制单位及人员资质要求l编制可行性研究报告应注意的问题l签订委托协议 l组建工作小组 l数据调研和搜集 l方案编制与优化 l形成可行性研究报告初稿 l论证和修改 l工程建议书初步可行性研究报告及其批复文件。l国家和地方的经济和社会开展规划；行业部门开展规划，入江河

15、流域开发治理规划、铁路公路路网规划、电力电网规划、森林开发规划等。l国家有关法律、法规、政策。l国家矿产储量委员会批准的矿产储量报告及矿产勘探最终报告。l有关机构发布的工程建立方面的标准、标准、定额。l中外合资、合作工程各方签订的协议书或意向书。l编制?报告?的委托合同。l其他有关根据资料。 l?报告?编制单位应具有经国家有关部门审批登记的资质等级证明。l编制单位应具有承担编制可行性研究报告的才能和经历。l可行性研究人员应具有所从事专业的中级以上专业职称，并具有相关的知识、技能和工作经历。在可行性研究报告上签字的咨询单位人员必须具有国家注册咨询工程师投资的证书。l?报告?编制单位及人员，应坚持

16、独立、公正、科学、可靠的原那么，实事求是，对提供的可行性研究报告质量负完全责任。 l要从实际出发，按经济规律办事 l编写报告必须尽可能掌握与工程有关的专业知识 l要重视不确定性因素的分析研究 l我国可行性研究及其报告的主要内容l结合国工业开展组织的规定 l我国可行性研究及其报告的主要内容l企业投资工程可行性研究及其报告的主要内容l政府投资的特殊工程可行性研究及其报告的要求l企业投资工程可行性研究及其报告的主要内容l工程建立的必要性l市场分析l工程建立方案研究l投资估算l融资方案l财务分析也称财务评价l企业投资工程可行性研究及其报告的主要内容l经济分析也称国民经济评价l经济影响分析l资源利用分析l土地利用及移民搬迁安置方案分析l社会评价l不确定性分析l风险分析l结论与建议l政府投资的特殊工程可行性研究及其报告的要求l政府投资的必要性l工程施行代建制方案l政府投资工程的投资方式。采用资本金注入方式的工程，应分析出资人代表的情况及其合理性。l政府提供补贴的方式和数额。l可行性研究报告内容齐全、数据准确、论据充分、结论明确，能满足决策者定方案定工程的需要。l可行性研究中选用的主要设备的规格、参数应能满足预订货的要求。引进的技术设备的资料应能满足合同会谈的要求。l可行性研究中的重大技术、财务方案，应有两个以上方案的比选。l可行性研究中确定的