计划管理与预算控制

1、计划管理与预算控制计划管理与预算控制2006.11.08计划管理是企业内部管理的主要手段计划管理是企业内部管理的主要手段计划是对未来活动所作的事前安排、预测和应变处理。计划是对未来活动所作的事前安排、预测和应变处理。在一个组织中，计划工作是管理的首要职能，其他工作都只有在确定了目标、在一个组织中，计划工作是管理的首要职能，其他工作都只有在确定了目标、 制订了制订了计划以后才能开展，并围绕着计划的变化而变化。计划以后才能开展，并围绕着计划的变化而变化。计划工作的核心内容是目标的明确和计划的制订。计划工作的核心内容是目标的明确和计划的制订。有效地计划是一切成功的首要条件有效地计划是一切成功的首要条

2、件通过清楚地确定目标和如何实现这些目标，可为我们的行动提供一幅路线图或行动图通过清楚地确定目标和如何实现这些目标，可为我们的行动提供一幅路线图或行动图，从而减少不确定性和模糊性，并对有限资源作出合理的分配；，从而减少不确定性和模糊性，并对有限资源作出合理的分配；通过清楚地说明任务与目标之间的关系，可以制订出指导日常决策的原则，并培养计通过清楚地说明任务与目标之间的关系，可以制订出指导日常决策的原则，并培养计划执行者的主人翁精神和责任心；划执行者的主人翁精神和责任心；由于目标、任务和责任的明确，可使计划得以较快和较顺利地实施，并提高经营效率由于目标、任务和责任的明确，可使计划得以较快和较顺利地实

3、施，并提高经营效率；借助计划可克服由于资源的短缺和未来情况的不确定性所带来的困难，使一些本来无借助计划可克服由于资源的短缺和未来情况的不确定性所带来的困难，使一些本来无法或难以有效实现的目标得以实现。法或难以有效实现的目标得以实现。计划管理的功能和作用计划管理的功能和作用功能功能作用作用方向方向目标目标路径路径执行方法执行方法责任责任衡量方法衡量方法集中资源集中资源行动指南行动指南减少不确定性减少不确定性提高效率提高效率提高积极性提高积极性体会成就和价值体会成就和价值计划编制的原则计划编制的原则2007年公司经营计划年公司经营计划基本编制原则基本编制原则计划编制的一般性原则计划编制的一般性原则

4、SMART原则原则以市场为导向以市场为导向综合平衡综合平衡沟通协调沟通协调预算控制预算控制评估考核评估考核 S S 具体的（具体的（SpecificSpecific） M M 可衡量的（可衡量的（MeasurableMeasurable） A A 可达到的（可达到的（AttainableAttainable） R R 相关的（相关的（RelevantRelevant） T T 基于时间的（基于时间的（Time-basedTime-based） 计划编制要点计划编制要点计划目标计划目标公司年度经营计划公司年度经营计划公司发展计划公司发展计划完成部门年度目标完成部门年度目标人、财、物、信息流高人、

5、财、物、信息流高效、有序运行效、有序运行完成公司年度目标完成公司年度目标实现管理模式变革实现管理模式变革形成战略优势能力形成战略优势能力实现公司年度目标实现公司年度目标完成长期目标完成长期目标企业战略位势根本转变企业战略位势根本转变企业战略思考能力增强企业战略思考能力增强计划内容计划内容具体活动具体活动具体工作具体工作岗位职责岗位职责预算预算相关活动群相关活动群具体关键或者重大活动具体关键或者重大活动关键岗位职责关键岗位职责预算预算成功关键因素成功关键因素/战略优势战略优势相关活动群相关活动群关键岗位职责关键岗位职责预算预算责任者责任者中层、基层中层、基层职能管理者职能管理者相关活动负责人相关

6、活动负责人具体活动负责人具体活动负责人高层、中层高层、中层基层管理者基层管理者职能管理者职能管理者相关活动群负责人相关活动群负责人高层、中层高层、中层基层管理者基层管理者职能管理者职能管理者相关活动群负责人相关活动群负责人参与者参与者基层执行人员基层执行人员基层管理者基层管理者有关专家有关专家有关专家有关专家部门年度工作计划部门年度工作计划部门年度工作计划的基本内容（一）部门年度工作计划的基本内容（一）部门年度主要工作目标部门年度主要工作目标（举例）（举例）合理制定计划合理制定计划部门办公费用控制在部门办公费用控制在元元部门能力与资源分析部门能力与资源分析部门人员能力分析部门人员能力分析部门业

7、务管理水平分析部门业务管理水平分析部门内部资源分析部门内部资源分析完成部门年度目标匹配度分析完成部门年度目标匹配度分析部门年度计划假设部门年度计划假设（举例）（举例）外部假设外部假设市场需求假设：市场需求假设：由于。，预计由于。，预计需求增加需求增加15由于。，预计由于。，预计行业需求增加行业需求增加30供应假设供应假设由于。，预计由于。，预计费用增加费用增加5内部假设内部假设在每月在每月25日可以完成日可以完成98%的月度计划的月度计划有足够的资金有足够的资金部门年度工作计划的基本内容（二）部门年度工作计划的基本内容（二）部门年度工作活动部门年度工作活动 主要工作活动：主要工作活动：活动目的

8、活动目的活动主要内容活动主要内容参与部门及人员参与部门及人员执行步骤及时间安排执行步骤及时间安排活动结果活动结果部门年度资源需求部门年度资源需求人员需求计划人员需求计划资金需求计划资金需求计划技术支持计划技术支持计划技能学习计划技能学习计划部门年度部门年度KPI考核指标考核指标（举例）（举例）经济指标：收入、成本、管理费用等经济指标：收入、成本、管理费用等非经济指标：市场、消耗指标等非经济指标：市场、消耗指标等部门年度工作计划的基本内容（三）部门年度工作计划的基本内容（三）部门年度管理费用预算及部门年度管理费用预算及编制依据编制依据（举例）（举例）部门人员工资及奖金部门人员工资及奖金20072

9、007年部门人员计划年部门人员计划20072007年部门薪酬计划年部门薪酬计划20072007年部门奖金政策年部门奖金政策部门办公费用部门办公费用20072007年部门主要活动年部门主要活动公司年度计划及部门年度工作计划编制的程序与时间顺序公司年度计划及部门年度工作计划编制的程序与时间顺序部门部门层面层面公司公司层面层面1。确定总目。确定总目标标4总体计划总体计划差距差距6平衡并确平衡并确定定9整合各部整合各部门年度计划门年度计划11公司年度经公司年度经营计划营计划2详尽预测详尽预测5各部门差各部门差距距8部门工作部门工作年度计划初稿年度计划初稿10部门年度工部门年度工作计划作计划7部门目标部

10、门目标计划空间分布计划空间分布3整合预测整合预测计划时间进度计划时间进度管理费用预算编制过程管理费用预算编制过程2007年年 投资策划部部门投资策划部部门费费用计划用计划2007年年 工程技术部部门工程技术部部门费费用计划用计划2007年年行政综合部行政综合部部门部门费费用计划用计划2007年财务部部门年财务部部门费用计费用计划划2007年度投资策划部年度投资策划部部门管理费用部门管理费用预算表预算表2007年度年度工程工程技术部技术部部门管理费用部门管理费用预算表预算表2007年度年度行政行政综合部综合部部门管理费用部门管理费用预算表预算表2007年度年度财务财务部部部门管理费用预算部门管理费用预算表表2007年度朗贤置业年度朗贤置业管理费用管理费用预算表预算表 财务财务 部部（综合）办公费差旅费电话费采购费业务招待费工资及奖金保险费税费（综合）现金流入现金流出财务费用预算编制过程财务费用预算编制过程2007年年朗贤置业集团朗贤置业集团公司资公司资金收支计划表金