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文档简介

1、文件类别： 通知、通报 请示、报告 回复 会议纪要 制度 其它财务结算管理制度一、总则1、 为规范财务结算手续，完善财务服务、监督、控制职能，依据国务院发布的现金管理暂行条例及中国人民银行发布的银行结算办法、现金管理暂行条例实施细则，结合本公司实际情况，制定本制度。本制度适用于本公司。   2、财务部负责本规定的具体贯彻实施。对于手续不齐全凭证，财务有权拒绝，并向相关领导汇报。二、现金收支结算管理1、公司现金收入都必须交到财务科。 2、财务科收取现金，由主办会计开票，出纳收款（开票人与收款人不能同为一人）。特殊情况下开票人与收款人同为一人。主办会计与出纳办理相关手续。3、现

2、金支出范围为职工工资、各种工资性津贴、劳务费、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出；出差人员必须随身携带的差旅费；发给职工的各种奖金；日常报销的差旅费、业务招待费、汽油费等。手续齐全出纳办理。 4、物资采购不允许使用现金。财务不允办理。5、零星采购在500元以上不允许使用现金，如收款对方无银行帐号不能办理转帐结算，可采用现金。三、银行存款结算管理1、通过银行转来的非支票结算方式的营业收入凭证，财务科转交业务经办部门，由经办部门说明情况签字由总经理审批，会计和出纳进行会计处理。  2、本公司收到外单位开具的支票，由出纳员当日办理相关入账手续，进账单交总经理签字财务进行相关会计处理

3、。3、业务部门收到外单位开具的支票，送交财务科，由出纳员当日办理相关入账手续，进账单交总经理签字财务进行相关会计处理。4、资金付出由经办人填写“用款申请单”根据资金审批管理制度办好审批工作，由主办会计核准“用款申请单”后交出纳办理相关付款手续。财务进行相关的会计处理。5、通过银行转来的承付结算单据，由总经理审批，财务进行相关的会计处理。6、严格控制签发空白支票，如因特殊情况确需签发，必须在支票上写明用途、签发日期和规定限额，在银行规定开空白支票范围内，经办人办好相关手续后可以领出。    7、所有资金流出凭证，须经主办会计签字确认，出纳才能办理相关手续。本制度由财务本部负责解释和修订。本制度2006年1月1日开

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