九略—海航永安—2.5现场工作总结

1、1 / 3精品文档，值得拥有现场工作总结（2003年6月18日）一、6月18日应落实的问题1 民生股份公司1）长期投资情况 ：经审阅民生股份公司 2001、2002 年报，公司目前长期投资已 经不多，除了民生房地产公司、海富科技、韩森寨百货、中贸联公司，其他 公司均为小额投资；目前持有的投资中存在的问题可能有：（ 1） 海富科技实际为民生股份的资金运作平台，民生股份与另外 2 个股 东的关系？尤其得关注深圳君道公司持有的国有转配股上市后所赚取的收益 如何分配？在民生股份是否反映，如何反映？是否与海富公司有关？（因为 设立海富公司的目的就是解决深圳君道公司的转配股问题） ，目前尚未取得海 富公司

2、的有关会计资料；尚需要进一步查证！（ 2） 韩森寨百货与公司的法律纠纷问题？根据现有资料，韩森寨百货与 民生股份应该是民生股份与韩森寨的联营单位，已经要求民生股份提供有关 的详细资料；已取得裁决书；（ 3） 中贸联公司投资 200 万元，但从其提供的资料看，民生股份投资应为 500 万元，该问题需进一步核实； 孙广文解释：原先投资额为 500 万元， 后收回 300 万元，冲减了投资额；如属此种情况，则存在 300 万潜在的债务 风险；尚需进一步查证；需进一步落实！（ 4） 民生股份以前年度投资项目的情况，包括深圳君道实业公司（截止 2000 年已经处理完毕），已要求公司提供明细资料，该部分已

3、取得部分股权 转让协议等资料， 但有关清算资料尚未取得， 对大额已处理投资应关注是否 存在潜在的法律风险？需进一步提供资料进行核实； 需公司提供资料，已经 提供资料清单；（ 5） 对于深圳君道公司转配股处理问题是重点，该部分转配股最后获益 4000 多万元，民生与陕西林苑房地产公司进行分配，分配过程及帐务处理；尚未取得资料！（6） 要求企业对应合并的子公司的 2003 年 1-5 月份的投资收益进行调整；2） 固定资产问题：2 / 3精品文档，值得拥有（1）二期工程决算转固金额与 1997 年年审时暂估入帐的处理， 关注暂估 入帐时的 3.8 亿是否包括已经投入使用的机器设备，如果包括，房屋多

4、少、 机器设备是多少？计提折旧金额？ 2001 年八楼以下决算金额与暂估金额差 额的调整，以及折旧的调整？（2）2002 年民生公司处理固定资产 15,749,504.98 元，相应转出累计折旧9,634,444.77 元；2003 年处理固定资产 2,621,714.39 元，相应转出累计折旧1,574,461.01 元；处理明细， 已要求公司提供； 处理固定资产涉税问题？ 尚未 取得资料！（ 3） 固定资产闲置状况：在西安一仓库中，存有进口电梯 4 部，均为滚 梯，购置日期约为 1994 年，现已严重贬值， 需查证民生股份是否已充分计提 减值准备（该资产民生还拟投入民生新世界工程） ；民生

5、食村现存固定资产据 物业部部长说：现已无使用价值， 需查证公司是否已充分计提减值准备； （4） 固定资产入帐 2001.12.31；实际购置时间应早于 1998 年 6 月（二期 工程竣工时点）；二期估价入帐在 1997 年 12 月 31 日，其他设备应同时投入 使用，故该设备折旧应从该时点开始提取折旧，需查询？ 已查询，主管基建 的会计解释，当时暂估时未考虑机器设备，需进一步查询；其他机器设备折 旧计提实际开始于 2001 年 1 月，为什么？（5） 2002 年固定资产减值准备转回原因、 本期计提是否充分 ？3）在建工程情况（ 1） 在建工程的减值问题，提取标准，依据，已要求公司提供；

6、2002 年 审计调整原因？（2） 在建工程 1995、1996、1997、1998 借款利息资本化数额巨大， 原因？ 共计： 1.1 亿元； 1995-1997 年该公司借款数额巨大，利率高，尚待进一步查 证；据公司资金主管解释：当时贷款多，且当时利率高，利息费用偏高是正 常的，需公司进一步提供借款资料；（3）在建工程转固时将征地费用 2 千万转入无形资产（应计入固定资产）， 是否应调整？4）无形资产情况（ 1） 公司目前帐面无形资产均为土地， 已取得土地使用权证书 ； 土2）3 / 3地入帐价值的原始凭证，已要求公司提供（ 已基本提供 ）；以及评精品文档，值得拥有估入帐相关资料， 尚未取得；（3） 无形资产 2002 年将 MIS 系统 3,504,500 全部摊销， 原因？对税务影 响？5） 长期待摊费用情况（1）该科目需关注详细内容，应向公司有关人员查询；（2）装修工程的决算资料， 尚未取得 ；6） 其他长期资产关注详细内容，应向公司有关人员查询；7）对外担保情况：目前已经得知担保余额为 1500 万元，未提供