融资租赁相比银行贷款主要有以下4个方面的优势

1、融资租赁相比银行贷款主要有以下 4 个方面的优势：1）融资额度。银行贷款受国家宏观调控及央行信贷政策的影响较大；而融资租赁的融资额度依客户资质条件和设 备价值决定，额度范围较大；2）融资期限。银行一般以一年期以下流动资金贷款为主；融资租赁最长可为 3 年；3）还款方式。银行还本方式较为单一；融资租赁可提供灵活的分期付款方案；4）担保方式。银行一般要求不动产抵押或经审核的第三方担保；融资租赁主要依客户资质条件灵活决定，一般用 购买的机床抵押。1、融资利息是由租赁占用资金乘以租赁利率构成。目前，融资租赁的利率与银行贷款的利率基本相似。都是在 人民银行基准贷款利率的基础之上，根据各自银行（公司）的实

2、际情况，采取一定幅度的浮动。2、融资租赁与银行贷款一样，都是采取“利随本清 ”的利息计算方式。这种方式就是按照客户对借入资金的实际占用时间，计算客户应支付的利息。也就是说，客户偿还部分资金后，随着实际占用银行（公司）资金的减少， 客户所支付的利息也会随之减少。从这一点而言，融资租赁与银行贷款是一样的。3、融资租赁要收取 30%左右的保证金 （按 “整存整取定期存款利率 ”计息， 一般在 2.253.6%），这使许多客户深 感压力。其实，银行在贷款之前，根据 “存一贷三 ”的原则，同样也要变相收取客户30%左右的存款（按 0.36%的活期利率计息） 。两者相比，客户在取得银行贷款中，存放在银行的

3、存款成本，要远高于融资租赁的保证金成本。4、融资租赁与银行贷款相比，主要是多收取了服务费与名义货价。服务费是租赁金额乘以服务费率，名义货 价是租赁金额乘以名义货价率。服务费，是在项目实施初期一次性收取的，根据年限收取13.5%，其实按平均每年计算，也只是每年只收约 1%而已。而名义货价则是在项目结束时只收取一次，一般只占租赁金额的0.51%。而且如果客户能够按时偿还租金，租赁公司还可以将名义货价改为一元。1、融资利息是由租赁占用资金乘以租赁利率构成。目前，融资租赁的利率与银行贷款的利率基本相似。都是在 人民银行基准贷款利率的基础之上，根据各自银行（公司）的实际情况，采取一定幅度的浮动。2、融资

4、租赁与银行贷款一样，都是采取“利随本清”的利息计算方式。这种方式就是按照客户对借入资金的 实际占用时间， 计算客户应支付的利息。 也就是说， 客户偿还部分资金后， 随着实际占用银行 （公司） 资金的减少， 客户所支付的利息也会随之减少。从这一点而言，融资租赁与银行贷款是一样的。3、融资租赁要收取 30%左右的保证金（按“整存整取定期存款利率”计息，一般在2.253.6%），这使许多客户深感压力。 其实， 银行在贷款之前， 根据“存一贷三” 的原则， 同样也要变相收取客户 30%左右的存款 （按 0.36% 的活期利率计息） 。两者相比， 客户在取得银行贷款中， 存放在银行的存款成本， 要远高于

5、融资租赁的保证金成本。4、融资租赁与银行贷款相比，主要是多收取了服务费与名义货价。服务费是租赁金额乘以服务费率，名义货 价是租赁金额乘以名义货价率。服务费，是在项目实施初期一次性收取的，根据年限收取13.5%，其实按平均每年计算，也只是每年只收约 1%而已。而名义货价则是在项目结束时只收取一次，一般只占租赁金额的0.51%。而且如果客户能够按时偿还租金，租赁公司还可以将名义货价改为一元。所以，综上所述，融资租赁只比银行贷款多收了每年1%的服务费用二、融资租赁能够加速折旧，银行贷款不能税前还贷1、融资租赁能够享受“加速折旧”的优惠政策根据财政部（财工字 199641 号）“国家税务总局关于促进企

6、业技术进步有关财务税收问题的通知”中第四条，第 三款规定：“企业技术改造采取融资租赁方式租入的机器设备，折旧年限可按租赁期限和国家规定的折旧年限孰短 的原则确定，但最短折旧年限不短于三年。 ”这样，企业就可以通过融资租赁方式，在三年以内将原有设备加速折 旧。而加速折旧则会在较短期限内相应增加企业的经营成本，造成利润额下降，从而减少当年上缴的所得税金额。2、银行贷款的“税前还贷”优惠政策已被取消在银行贷款中， 除了利息部分可以列入财务费用外， 其贷款本金一律不能列入成本。 “税前还贷” 的政策， 早在 1994 年税制改革后，就已经彻底废除了。客户的银行贷款，只能在交纳所得税以后，用企业留用利润

7、或其他自有资金来 归还。3、融资租赁成本与银行贷款成本的综合比较假设一个客户，总资产规模 1亿，产生税前利润 1000万，当年应缴纳所得税 250 万。 如果客户总资产中的一套价值 1000 万的设备系向银行贷款的，那就只能在缴纳 250 万所得税以后，再用税后利润 去逐步偿还银行的贷款。如果客户总资产中的一套价值 1000 万的设备采取融资租赁方式，则可以将租赁资产 1000 万，按照三年加速提取租 赁资产的折旧，每年提取 316.67 万的折旧费用，比正常折旧多提取 221.67 万。从而使每年 1000 万的利润额降至 778.33 万，企业按 778.33 万的利润额缴纳所得税 194

8、.58 万，比原来少缴纳 55.42 万。如果将租赁资产 1000 万，按照二年加速提取租赁资产的折旧，每年将提取 475 万的折旧费用，比正常折旧多提取 380 万。从而使每年 1000 万的利润额降至 620 万，企业按 620 万的利润额缴纳所得税 155 万，每年比原来少缴纳 95 万。如果将租赁资产 1000 万，按照一年加速提取租赁资产的折旧，当年将提取 950 万的折旧费用，比正常折旧 多提取 855 万。从而使当年的利润额降至 145 万，企业按 145 万的利润额缴纳所得税 36.25 万，当年比原来少缴纳 213.75 万。4、发挥融资租赁税收优势的前提 必须得到当地税务部

9、门的理解和支持 融资租赁具备明显的税收政策调节作用。所以，融资租赁公司开展融资租赁业务时，必须接受当地税务部门的监督 和管理。首先融资租赁公司在选择租赁客户时，要符合当地政府发展政策的导向，要优先选择当地财税部门支持的 税收大户，要积极配合当地财税部门税收政策的落实。企业必须有足够的经济实力和利润额 企业具有强大的经济实力和足够的利润金额，不仅是为了避免租赁资金的风险，更是使企业能够真正享受到融资租 赁中的税收优惠。因为，只有企业有足够的利润金额，才有可能通过加速折旧，来消化更多的费用成本，从而达到 减少利润额、减少应缴所得税。否则，加速折旧只会造成企业更大的亏损。所以，利润微薄或没有利润的企

10、业，冒 然采用融资租赁方式造成加速折旧，则只能是“饮鸠止渴” 。5、融资租赁不是减免税收，而是缓交税收。企业采用融资租赁业务， 通过加速折旧方式， 确实减少了当年上交所得税的金额。 但是，这并不等于是减免所得税。 充其量只能是一种缓交所得税的行为。 因为，企业在前三年少缴纳的所得税， 会在以后数年内如数补缴给税务部门。 例如，如果企业在三年内将设备资产全部折旧完了，那么在以后的数年中，企业将无代价的使用这些设备资产进行 生产经营，所产生的经营收入也无需再提取折旧。因此，这时的经营利润就会大幅度增加，企业缴纳的所得税额， 也就会相应的大幅度增长。6、融资租赁优惠政策的最大收益者是企业。 虽然加速

11、折旧的税收优惠政策， 可以有效的促进融资租赁业务的推广。 但是，并不可能给融资租赁公司带任何直接的经济效益。三、融资租赁的期限比银行贷款的期限要长；四、融资租赁分期还款压力轻，银行集中还贷资金压力大；五、融资租赁用途明确，银行贷款用途难以控制。融资租赁和按揭的区别 其实最大的区别就是在使用过程中所有权转移的问题。 我个人认为融资租赁要比按揭更具有实用性，融资租赁可以在使用期间自由决定是到期拥有所有权，还是提前终止 租赁。而按揭却比较麻烦，如果预期有变，企业需要终止项目或者退出经营，那么麻烦就来了，选择终止还款或者 转按揭，都可能对公司或者企业生产经营以及信誉造成影响。当然利率还款上面，可能按揭

12、比较有优势。融资租赁是指出租人对承租人所选定的租赁物件，进行以其融资为目的购买，然后再以收取租金为条件，将该租赁 物件中长期出租给该承租人使用。融资租赁具有的基本特征是：第一，由承租人选定拟租赁投资物件，由出租人出 资购买。 第二，具有不可解约性， 承租人无权单独提出以退还租赁物件为条件而提前终止合同。 第三，中长期租赁。 所有的融资租赁交易的绝对期限，在一年以上。第四，融资租赁是三方当事人，两个合同，即承租人、出租人和供 货商，贸易合同和融资租赁合同。融资租赁正成为一种新型的投融资机制，经过多年发展，已从最基本的直接购买融资租赁，发展成多种形式，如转 融资租赁、售后租回融资租赁、委托融资租赁

13、、项目融资租赁、销售式租赁等。目前开展工程机械设备融资租赁的公司主要有两类：一类是以厂商为主要股东的厂商类租赁公司，另一类是独立的 投资人为主要股东的资本类租赁公司。前者因为对行业非常熟悉，属于专业租赁公司，在操作和运行上比较简单， 是工程机械租赁的主力军。后者属于综合性租赁公司，对行业不太熟悉， ，因此操作和运行过程相对复杂。 由于融资租赁对许多人来说是新名词，对其内涵不了解，被外表的华丽搞的不知所云。其实工程机械融资租赁非常 简单。它就是一种信用销售的工具， 实质上就是厂商在销售时提供金融服务， 让资金不足的企业也能率先使用设备， 然后用创造的利润以分期付款（每期支付租金）的方式购买租赁物

14、件的所有权。融资租赁的概念很简单为什么难以沟通？就是因为这个新生事物被错误地理解了，以为融资租赁就是变相贷款。因 此总是纠缠在利率方面，似乎在租赁期间承租人已经获得物件的所有权了。不管什么租赁，本质上都是在约定的时间内，以支付租金的方式使用他人资产。租赁物件必须由租赁公司购买后才 能出租。融资租赁物件采购的选择权在承租企业。可是价格不是承租企业可以单独决定的，出租人有一票否决权。 交易方每个人都应该知道我们做的是租赁，不是贷款。其次就是要了解租赁公司对潜在的承租企业有什么要求，这样企业才知道自己是否具备使用租赁物件的条件。首先要让租赁公司了解企业的基本情况，法律的主体资格、经营状况；其次是工程

15、的盈利性和资金回收的保障；三是承 租企业的对租赁物件使用的担保实力。工程机械融资租赁的特点是：大部分承租人都是个体经营者，他们需要有足 够的家产作为无限连带责任担保来确保租金的偿还；四是要有30%左右的租赁保证金，租赁公司不会为一分钱都没有的企业做融资租赁。融资租赁给企业带来的好处越来越被人们所认识，号称开展工程机械融资租赁的企业不少，但在实际操作中由于出 租人、承租人和供货厂商之间因为对融资租赁的理解偏差，很难沟通和运作。到底是什么原因阻碍融资租赁在工程机械领域里的发展？因为有“融资”和“租赁”两个词，有人把它当贷款看， 有人把它当租赁看。其实它是具有融资性质的租赁，既不是贷款，也不是传统意

16、义上的租赁。融资租赁中的误区主要表现在：一、潜在的承租人和供货商上来和租赁公司谈利率。似乎租赁公司就是银行，就是提款机。第一忘记了自己从银行 贷不到款才找租赁公司融资；第二不知道租赁公司提供的是租赁物件，不是资金。承租人谈论利率不知道以什么为 对象？物是不可能产生利息的。第三以为银行审查严，办事效率低，机会成本高。租赁公司审查松，办事效率高， 机会成本低。其实租赁公司不是傻子，他们要求的条件一点不比银行低，只不过侧重的角度不同，给人以错觉。如 果潜在的承租人没有认识到这点必然会碰钉子。二、把租赁保证金混同于按揭贷款。为了控制风险，租赁公司已融资租赁方式出租给承租人设备时需要承租人提供 保证金。

17、通常承租人以为这是按揭贷款的定金。其实在法律上有完全不同的意义。租赁保证金是偿还租金的一种保 证，一旦承租人无力偿还租金，租赁公司有权动用租赁保证金顶替应付到期租金，然后再向承租人追索，租赁后期 抵后期租金。租赁结束前承租人始终不能获得物件的所有权。按揭中的定金是购买设备事先支付的一部分货款，从法律的角度上看已经获得物件的部分所有权。这就是“ （汽） 车贷（款）”的风险要比（融资）租赁的风险大的多的一个原因。这也是银行停止车贷后，人们都把眼光转向租赁 的一个重要原因。正因为融资租赁中租赁物件所有权和使用权分离的特征，才解决了中小企业融资难的问题。这将 是工程机械投融资领域中今后发展的主流方向。

18、三、既然融资租赁不是贷款，那么设备闲置时承租人就不必向租赁公司支付租金，把租赁物件先退给租赁公司不就 行了吗？其实不然。融资租赁中租赁物件是承租人选择，出租人为了租赁才购买的。出租人的目的并不是要主动地 选择购买设备后租赁。因此融资租赁通常是不可撤消的。融资租赁更像是分期付款，只不过所有权是在全部租金支 付完毕后才能转移给承租人。但这并不影响承租人的使用、收益和提取折旧。因此承租人不可以随时解约、随时续 约。四、通常以为融资租赁的费用比贷款高。 因为租赁公司的资金来源是从银行贷款， 必然要增加一道融资环节的费用。 从表面上看，这是一个不可争辩的现实。但实际上不一定就是这样。第一，融资租赁在税收

19、有缩短折旧期的功能， 它能帮助企业减少所得税的支出；第二贷款的机会成本要比融资租赁高的多，一般人很容易忽略这个事实；三是按 照目前的政策， 银行贷款利率是上不封顶。 企业从银行得到的实际利率不一定比租赁公司从银行得到的实际利率低。 从综合成本上考虑，融资租赁的费用不一定比贷款高。五、融资租赁是为设备制造厂商的销售提供金融服务的。这 话没有错，但租赁公司为什么要这么做主要原因是需要一个安全性、流动性、收益性比较高的资金运作平台。那么 厂商在寻求融资租赁公司提供服务时首先要考虑是否能满足租赁公司的基本要求。 融资租赁的特点之一就是出租人 既掌握应收租金的债权，又掌握租赁物件的物权。物权是债权的保障

20、，租赁物件在运行过程中的风险控制能力和回 收后的在处置能力是租赁公司所关心的。而这些是租赁物件制造厂商才能提供的。如果你的设备没有这些功能，就 被视为不适合开展融资租赁的设备类别。获得租赁公司服务的产品大都具备这样几各条件：一是控制租赁物件的运GPS可以随时定位和停车；二是提供一部分帐期与行，如：有些设备制造厂商为经常流动的工程机械设备安装了 租赁公司共担风险；三是提供物件的翻新和回购保障。因此承租企业永远也得不到钱，30%以上的保证金，同时保留六、给中小企业提供融资租赁风险太大。 融资租赁是以融物的方式达到融资的目的。反而要向出租人支付租金。这样就控制的资金随意流动的风险。其次融资租赁要收取

21、100%的物权。 一旦出现问题损失最大的是承租人。再有对于中小企业的租赁项目， 出租人一般都要求承租人的法人代表用家庭的房产和车辆等贵重可随时变现的资产做连带责任的附带担保，一旦出现问题倾家荡产，杜绝了承租人 的恶意拖欠行为。最后一点是贷款的资金是不能上保险的，而租赁物件却可以出租人为收益人上财产险。一旦出现 以外伤害，保险公司首先把赔款支付给租赁公司。对于出资人来说，在好项目竞争激烈的时候，融资租赁公司是一 个很好的资金批发市场。七、想要钱，银行走不通找融资租赁公司。千万不要把融资租赁公司当作大老板，银行家。也不要把融资租赁公司 当作空手套白狼的资金运作的二道贩子。融资租赁属于服务贸易，融资

22、租赁公司更多的职能是整合社会资源的资产 管理公司。不要看融资租赁公司的资本金有多大，他们用在租赁方面的资金一定要在资本市场上找回。否则就不可 能持续的发展。因此租赁公司对潜在的承租企业和供货厂商的要求更多地是为出资人考虑。如果没有这点，他们也 就失去了资金来源，失去了为承租人和厂商提供服务的机会。在融资租赁的洽谈中出租人关心潜在承租人的是什么？ 融资租赁公司不是慈善机构，他给一个企业提供融资租赁服务首先要看中这个企业合法的经营情况。尤其是正值的 现金流是否充裕，是否能够覆盖未来可以偿还的租金。因此融资租赁公司只做“锦上添花”的项目，不做“雪中送 炭”的项目。如果你能拿出保证金，租赁公司才考虑给

23、你提供服务。还是同样原因，法人代表的家庭可变现大额资 产是否具备，加上企业的资产是否足够含盖应付租金，以及你所提供资产的真实性。如果你是个还没有发财的小老 板，那么还需要努力后在找租赁公司，否则也是谈了白谈。这就是经济学中的“马泰效应”让有钱的人更有钱，让 没钱的人更没钱。承租人向出租人提供的资料也就是围绕上述内容准备的。在融资租赁的洽谈中出租人关心供货厂商的是什么 首先产品的质量和企业名气是租赁公司非常关心的。因为租赁物件一旦在运行中经常出问题，不仅增加了承租人的 运行费用，也增加了偿还租金的风险。第二是设备的保值曲线。为了防止承租人出现问题给出租人造成的风险，出 租人一定要关心处置设备时的

24、市场公允价值。在工程机械二手市场尚不完善的时候，厂商的回购承诺就显的非常重 要。当然这种承诺不仅是一纸文书，必要时可能还要扎一部分尾款。租赁公司最烦的就是供货厂商和承租企业签定 合同后，因承租人拿不出款而找租赁公司融资。因为这样很容易造成租赁物权的丢失和虚化。丧失物权就意味着和 贷款没什么两样。贷款的风险就都加给了租赁公司，租赁的安全性就成为一句空话。出资人在融资租赁交易中关心租赁公司的是什么 融资租赁公司要想持续发展，必须要和资本市场结合。承租人和供货厂商也要看租赁公司是否具有再融资的能力才 能进入谈判环节，否则空谈了半天，花费了人力、物力和财力还是没有结果。租赁公司被神化已经成为过去时。出

25、 资人首先要看租赁公司的法人治理结构，有为股东圈钱嫌疑的企业必然不会提供资金。其次是租赁公司的企业管理 和风险控制能力怎样，这是起码的条件。三是经营业绩怎样。如果规模不够，提供的资金也不会多，综合风险控制 也不够强，就算提供资金也是高成本的资金。四是一定要让出资人了解工程机械行业的整体情况。为了批发资金， 出资人通常愿意给发展的比较好的行业提供资金。 工程机械领域也是如此。 因此要提供行业的增长率、 平均利润率。 当然也要看承租企业的这些指标。五是要看租赁合同是否有瑕疵。租赁项目如果要能在资本市场上流通，它的安全 性和收益性一定要好。如果租赁合同不能保障这些的话，尽管没有出现问题，但因其他出资

26、人并不懂这个行业而失 去了流动性。在谈到融资租赁时，租赁公司通常总是简单地宣传其业务流程是怎样的。成功的项目一定是风险共担，利益共沾。 为达此目的， 当事人相互之间沟通是最重要的， 没有这些， 项目开发是不可能有进展的。 其次就是项目的结构设计。 一个好的结构，不仅给租赁当事人各方带来好处，还增加了综合控制风险的能力。所有的结构设计都建立在调查分 析的基础上。沟通主要体现在信息是否对称方面。按照市场原则，信息对称时才是最公平的交易。但在实际当中信息不可能完全 对称。因此在项目洽谈中必然要涉及真实性调查。如何进行真实性调查，体现一个公司的功底。首先对信息的评价 要有证据。不管企业怎样说，一定要那

27、出证据来，尤其是物证。没有证据的说法在好都是不真实的。其次是突然袭 击。有很多企业在谈项目时总是说什么时候有时间到企业去看看。但当你决定去看时，他就会实现做很多的准备。 就算有证据，有些证据本身的真实性就值得怀疑。如果你突然到一个没有准备的地方，发现一切都那么完美，说明 这家企业在细节上非常注意。对于这样的企业还有什么不放心的？三是寻找间接证据。对于中小企业来说，一般财 务上比较混乱，他们提供的证据通常没有公信力。但有些企业确实是有实力的，这时就要看他的家庭财产有多少。如果没有也说明不真实性。融资租赁在工程机械领 域知道的人已经不少，但从成熟度的角度看，还有很大的一段距离。我们在做项目时首先要

28、了解各方当事人在想什 么，他们的希望和要求是什么，这样才能提高成功率，降低机会成本。所谓的沟通实际上也是在为一个好的租赁项 目如何分配风险和利益做基本的铺垫。找到动因，满足动因就是成功的开始。“按揭”具有抵押及分期还款两层含义。它是指按揭人将物业的产权转让于按揭受益人（银行）作为还款保证，还 款后，按揭受益人将物业的产权转让回给按揭人。工程机械按揭贷款的担保方式比较灵活:以所购车辆设定抵押， 并由经销商提供全程保证， 由保险公司提供履约保证保险；以所购车辆设定抵押，并由生产厂商提供全程回购担保或以银行认可的足额财产（包括房产和有价单证 ）作为抵 质押。光大银行工程机械按揭贷款借款人可采取等额本

29、息还款法和等额本金还款法两种按月还款方式。 贷款利息根据中国 人民银行的规定，目前六个月以内（含六个月）的短期贷款利率为5.04%，六个月至一年（含一年）的短期贷款利率为 5.31%，一至三年（含三年）的贷款利率为5.49%，三至五年（含五年）的贷款利率为 5.58%，五年以上贷款利30%以内的上下浮动率为 5.76%。尤其需要贷款人注意的是，银行有权根据贷款风险大小，对贷款利率实行幅度为 空间。融资租赁等四大贷款方式的比较 贷款途径：银行、汽车金融公司、融资租赁公司 消费者贷款买车，除了通过传统的银行贷款方式外，又有汽车金融公司、融资租赁公司两条新途径。那么，这三条 贷款途径有何异同呢？途径

30、 1 银行优点：利率低不足：手续繁、杂费多。银行车贷年限最长不超过 5 年，首付比例为两到三成，利率较汽车金融公司低。有些银行为了吸引客户，根据客户 的诚信资质，将首付比例降低、贷款年限放长、贷款利率下浮。但是，银行贷款买车，购车者需要提供得到银行认 可的有效权利质押物或抵押物， 审批时间一般要一个月左右； 而且各种费用较多， 需支付担保费、 验资费、 律师费、 抵押费、家访费、抵押登记、保险保证金等费用，其金额一般是贷款额的 5%左右。途径 2 汽车金融公司优点：手续简便、费用低不足：利率高、提前还款需支付违约金汽车金融公司的车贷具有手续 简便、费用低但利率高等特点。汽车金融公司首付比例在

31、30%左右，贷款年限不超过 5 年。在贷款条件方面，汽车 金融公司贷款比较注重购车者的个人信用，不需要质押，没有户籍障碍；贷款放贷速度较快，一般几个小时到几天 即可办妥；但汽车金融公司车贷 5 年期的利率有的接近 9%，消费者如果提前还款，还要支付相当于提前还款额3%的违约金。途径 3 融资租赁公司优点：期限长、月供少不足：总费用支出高 目前，一些租赁公司、经销商与银行联手，通过融资租赁方式卖车，即由银行发放贷款，个人作为租赁者使用，付 清贷款后产权归个人所有。据了解，融资租赁公司车贷期付款年限可长达 10 年，有的融资租赁公司甚至提供“零 首付”，购车者每月的还贷压力很轻；牌照、保险、购置税、汽车装潢等其他购车费用也能分期付款。但是，融资 租赁公司车贷一般没有优惠利率，因此，融资租赁公司车贷的总支出要比银行车贷高出不少。贷款方式：低首付、分期付、零利率、零费用目前，各大车商为年底冲量，新推的车贷方式可谓五花八门层出不 穷，令不少消费者眼花缭乱摸不到边际。 实际上， 将目前市面上所有的车贷方式归纳起来， 不外乎有四种： 低首付、 低月供、零利率、零费用。在作对比后你会发现，它们都有各自的优缺点。那么，哪种方式更适合？则要看各