ERP中的采购业务财务部和供应部之间对账的几个现象说明和要求

1、财务部和供应部之间对账的几个现象说明和要求1、 关于矿上有暂估，集团没有暂估在分析业务时，不论是财务部还是供应部都要明确，此中情形发生在何种类型业务上，否则，导致看不透现象背后的原因和实际情况。目前对集团ERP物资管理系统涉及到有6大业务流程：集采分收集结、给区域库采购、矿上自购、K集团VMI采购业务、K集团与矿之间的调拨（从区域库调拨给矿上销售）、矿与矿之间调拨。关于“矿上有暂估，K集团没有暂估”这种情况，在如下情况下发生：A、 严格来讲，是整个业务上没有这种情况；但是在某一个会计月度里，就可以说有这种现象，这涉及到统计时间口径。这是因为，一些物资是走“给区域库采购”业务，这种业务情形下，该

2、物资可能是N月前采购的，当时K集团对此做了采购暂估入库，或者是做了发票入库。在N月后，此物资才调拨销售给矿上。那么N月后的今天就发生“矿上有暂估，K集团没有暂估”情形。从业务角度来看，这种情况是正常的。如果在反过来看一下，还有一种现象“K集团有暂估，矿上没暂估的”，因为K集团先采购回来存放在区域库（供应商票还未开），同时还未调拨销售给矿上。此时，就是“K集团有暂估，矿上无暂估”。B、 另外，从业务操作上来看，“矿上有暂估，K集团没有暂估”还有一种可能，就是K集团真的没有暂估，矿上做了暂估。此种情况下，需要K集团进行暂估操作。在系统控制层面来看，系统给K集团和矿上都是自动做了暂估，有时在做业务单

3、据调整修改时，需要取消暂估，此时需要相关人员再次做暂估，否则就人为造成“矿上有暂估，K集团没有暂估”。2、 出现销售给矿上的物资其销售价格小于采购价格的现象 目前对K集团ERP物资管理系统涉及到有6大业务流程：集采分收集结、给K集团区域库采购、矿上自购、K集团VMI采购业务、K集团与矿之间的调拨（从区域库调拨给矿上销售）、矿与矿之间调拨。集采分收结结类的物资流程是一个链条下的连续采购和销售过程，此流程下的物资销售价格直接取自K集团的采购订单中的价格，这个流程下不会出现“销售价格小于采购价格”的现象。 会存在“销售价格小于采购价格”现象的业务是从区域库调拨销售的物资，这些是K集团自购的物资或者是

4、K集团VMI业务的物资。在从区域库调拨销售的物资的，假设以前没采购过A物资，同时在不同时期采购进来的价格存在不同，2个月前采购的A物资数量是M金额是X，在本月采购物资A数量是N金额是Y(Y/N<X/M)，那么在本月从区域库调拨销售给矿上时，取的销售价格是(X+Y)/(M+N)。 在这此时，看本月的数字时本月的销售价格是小于采购价格。经过分析历史交易数据，采购的物资存在价格差异大于15%的情况。3、 统计本月销售出库的明细少于开票的明细这种情况也是出自从区域库调拨销售的物资业务。区域库在进行数量调拨出库时，就做了成本出库，这笔业务是9月份做的出库，但是K集团给区域库开票发生在10月份。这样

5、来讲，在ERP里销售出库和开票是分别在不同月。针对这种情况：A、从11月份加强控制从区域库调拨出的物资，数量出库时不进行成本出库，只在对矿上开票时再做成本出库。B、需要结算中心每个月需要从系统中打印出出库单作为原始单据提供给财务部，且要核对清单和明细。对原来销售发票的明细进行补充出库。4、 关于调整单情况目前在业务上提供了调整单业务，首先来讲调整单仅调金额不调整数量。在如下情况下进行调整：A、 某些物资入库时暂估入库的，在此基础上，K集团做了销售出库（注意此处出库单上的价格不是销售的价格）价格是按照暂估价格出库。当供应商发票开来时，价格和原来暂估的有差异，此时做记账时业务系统自动做了调整。这个

6、是系统自动调整。B、 手工调整。现在在K集团实际业务中有工作失误的地方，比如订单价格做错了，暂估价格很高，发现后进行手工做一个调整单来进行纠偏，否则影响对矿结算。屋出租合同样本出租方：承租方：根据中华人民共和国合同法及有关规定，为明确出租方与承租方的权利义务关系，经双方协商一致，签订本合同。第一条房屋座落、间数、面积、房屋质量第二条 租赁期限租赁期共_年零_月，出租方从_年_月_日起将出租房屋交付承租方使用，至_年_月_日收回。承租人有下列情形之一的，出租人可以终止合同、收回房屋：1.承租人擅自将房屋转租、转让或转借的;2.承租人利用承租房屋进行非法活动，损害公共利益的;3.承租人拖欠租金累计

7、达_个月的。租房合同如因期满而终止时，如承租人到期确实无法找到房屋，出租人应当酌情延长租赁期限。如承租方逾期不搬迁，出租方有权向人民法院起诉和申请执行，出租方因此所受损失由承租方负责赔偿。合同期满后，如出租方仍继续出租房屋的，承租方享有优先权。第三条租金和租金的交纳期限租金的标准和交纳期限，按国家_的规定执行(如国家没有统一规定的，此条由出租方和承租方协商确定，但不得任意抬高)。第四条 租赁期间房屋修缮修缮房屋是出租人的义务。出租人对房屋及其设备应每隔_月(或年)认真检查、修缮一次，以保障承租人居住安全和正常使用。出租人维修房屋时，承租人应积极协助，不得阻挠施工。出租人如确实无力修缮，可同承租

8、人协商合修，届时承租人付出修缮费用即用以充抵租金或由出租人分期偿还。第五条 出租方与承租方的变更1.如果出租方将房产所有权转移给第三方时，合同对新的房产所有者继续有效。2.出租人出卖房屋，须在3个月前通知承租人。在同等条件下，承租人有优先购买权。3.承租人需要与第三人互换住房时，应事先征得出租人同意;出租人应当支持承租人的合理要求。第六条 违约责任1.出租方未按前述合同条款的规定向承租人交付合乎要求的房屋的，负责赔偿_元。2.出租方未按时交付出租房屋供承租人使用的，负责偿付违约金_元。3.出租方未按时(或未按要求)修缮出租房屋的，负责偿付违约金_元;如因此造成承租方人员人身受到伤害或财物受毁的

9、，负责赔偿损失。4.承租方逾期交付租金的，除仍应及时如数补交外，应支付违约金_元。5.承租方违反合同，擅自将承租房屋转给他人使用的，应支付违约金_元;如因此造成承租房屋毁坏的，还应负责赔偿。第七条 免责条件房屋如因不可抗力的原因导致毁损和造成承租方损失的，双方互不承担责任。第八条 争议的解决方式本合同范本在履行中如发生争议，双方应协商解决;协商不成时，任何一方均可向工商局经济合同仲裁委员会申请调解或仲裁，也可以向人民法院起诉第九条 合同范本其他约定事项第十合同范本未尽事宜，一律按中华人民共和国合同法的有关规定，经合同双方共同协商，作出补充规定，补充规定与本合同具有同等效力。房屋租赁合同 出租方

10、（甲方）：XXX，男/女，XXXX年XX月XX日出生，身份证号码XXXXXXXX承租方（乙方）：XXX，男/女，XXXX年XX月XX日出生，身份证号码XXXXXXXX甲、乙双方就房屋租赁事宜，达成如下协议： 一、甲方将位于XX市XX街道XX小区X号楼XXXX号的房屋出租给乙方居住使用，租赁期限自XX年XX月XX日至XX年XX月XX日，计X个月。二、本房屋月租金为人民币XX元，按月/季度/年结算。每月月初/每季季初/每年年初X日内，乙方向甲方支付全月/季/年租金。三、乙方租赁期间，水费、电费、取暖费、燃气费、电话费、物业费以及其它由乙方居住而产生的费用由乙方负担。租赁结束时，乙方须交清欠费。四、

11、乙方不得随意损坏房屋设施，如需装修或改造，需先征得甲方同意，并承担装修改造费用。租赁结束时，乙方须将房屋设施恢复原状。 五、租赁期满后，如乙方要求继续租赁，则须提前XX个月向甲方提出，甲方收到乙方要求后X天内答复。如同意继续租赁，则续签租赁合同。同等条件下，乙方享有优先租赁的权利。 六、租赁期间，任何一方提出终止合同，需提前XX个月书面通知对方，经双方协商后签订终止合同书。若一方强行中止合同，须向另一方支付违约金 元。七、发生争议，甲、乙双方友好协商解决。协商不成时，提请由当地人民法院仲裁。八、本合同连一式X份，甲、乙双方各执X份，自双方签字之日起生效。 甲方：乙方：同、收回房屋：1.承租人擅

12、自将房屋转租、转让或转借的;租赁期共_年房屋租赁合同 出租方（甲方）：XXX，男/女，XXXX年XX月XX日出生，身份证号码XXXXXXXX承租方（乙方）：XXX，男/女，XXXX年XX月XX日出生，身份证号码XXXXXXXX甲、乙双方就房屋租赁事宜，达成如下协议： 一、甲方将位于XX市XX街道XX小区X号楼XXXX号的房屋出租给乙方居住使用，租赁期限自XX年XX月XX日至XX年XX月XX日，计X个月。二、本房屋月租金为人民币XX元，按月/季度/年结算。每月月初/每季季初/每年年初X日内，乙方向甲方支付全月/季/年租金。三、乙方租赁期间，水费、电费、取暖费、燃气费、电话费、物业费以及其它由乙方居住而产生的费用由乙方负担。租赁结束时，乙方须交清欠费。四、乙方不得随意损坏房屋设施，如需装修或改造，需先征得甲方同意，并承担装修改造费用。租赁结束时，乙方须将房屋设施恢复原状。 五、租赁期满后，如乙方要求继续租赁，则须提前XX个月向甲方提出，