美和技术学院出纳组SOP作业流程

1、美和技術學院 出納組SOP作業流程收款作業流程學生註冊繳交學雜費作業流程各項付款業務作業流程教職員工薪資製表作業流程所得稅業務作業流程收納保管品作業流程退還保管品作業流程定存單換單作業流程押標金、保證金及保固金作業流程美和技術學院出納組收款(一)標準作業流程文件名稱：出納組收款(一)制訂單位：出納組製訂日期：文件編號：SOP-ASO-001版本：修訂日期：承辦人：陳念祖 分機：8111頁次：保存期限：項 目權責單位作業時程相關表册委託單位撥款預開收據申請各申請單位即時繳款單奉核後本組預開收據出納組12天委託單位發款撥款單位電匯是否出納組即時收款收據或自行收納收據或收款通知單或學生自行收納收據收

2、款校務帳戶 解繳出納組隨時注意入款帳戶收款紀錄簿通知會計室入帳1.收據報核聯2.原簽或來文影本(有)收入傳票出納組13日移交多簽收簿(無)收入傳票會計室依收款通知開立收入傳票會計室收入傳票退回簽收簿出納組會計室結束美和技術學院出納組收款(二)標準作業流程文件名稱：出納組收款(二)制訂單位：出納組製訂日期：文件編號：SOP-ASO-001版本：修訂日期：承辦人：陳念祖 分機：8111頁次：保存期限：項 目權責單位作業時程相關表册一般收款收入傳票或收款通知單繳款各單位即時繳款單收款後開立收據支票/現金/電匯繳款各單位即時收款收據或自行收納收據或收款通知單或學生自行收納收據出納組即時校務帳戶出納組當

3、日或隔日帳戶收款紀錄簿(有)收入傳票 通知會計室入帳1.收據報核聯2.原簽或來文影本出納組13日移交會計簽收簿 (無)收入傳票會計室依收款通知開立收入傳票會計室移交會計簽收簿收入傳票退回簽收簿出納組13日會計室結束結束美和技術學院出納組學雜費標準作業流程文件名稱：出納組學雜費制訂單位：出納組製訂日期：文件編號：SOP-ASO-001版本：修訂日期：承辦人：陳念祖 分機：8111頁次：保存期限：項 目權責單位作業時程相關表册註冊組1.學生基本資料2.學雜費收費標準生輔組1.減免學生2.住宿費衛保組1.平安保險2.團體意外保險課指組其他各項代收款行政單位或學術單位電子檔會計室1.彙整原始資料送銀行

4、轉檔2.通知繳費時間會計室電子檔銀行1.列印繳費單2.補印繳費單(備用)銀行繳費單學生繳費臨櫃/ATM/匯款銀行每天收據繳費清冊銷帳作業(銀行)產生媒體/報表/清冊通知會計室入帳出納組出納組13日移交簽收簿會計室收帳製作傳票會計室移交簽收簿結束美和技術學院出納組學雜費標準作業流程文件名稱：出納組學雜費制訂單位：出納組製訂日期：文件編號：SOP-ASO-001版本：修訂日期：承辦人：陳念祖 分機：8111頁次：保存期限：項 目 權責單位作業時程相關表册銀行銷撤帳作業(銀行)產生媒體/報表/清冊註冊組學生轉/退/休學註冊組 銀行當日繳費名冊學生休退學名冊 註冊組會計室收帳製作傳票核定退費通知書1.

5、註冊組核學雜費2.衛保組核保險3.扣各單位應賠償金額各行政單位核退名冊或學術單位結束製作退費印領清冊各承辦單位退費清冊一般付款作業流程出納組 會計室實際1.作業時間要37日2.用印時間要13日付款傳票美和技術學院出納組付款標準作業流程文件名稱：出納組付款制訂單位：出納組製訂日期：文件編號：SOP-ASO-001版本：修訂日期：承辦人：陳念祖 分機：8111頁次：保存期限：項 目權責單位作業時程相關表册會計室開立傳票會計室開立支票出納組110天(不含例假日)支票表格保存支票核章出納.會計.校長即時金融機構代繳各項款 出納組即時處理郵寄支票請領簿簽章郵寄憑證黏貼請領簿繳款證明聯附於原傳票親領 出納

6、組即時處理支票請領簿郵寄收據簿傳票加蓋付訖章戳 出納組付完款項後蓋付訖章支出傳票登入退還登記簿出納組付完款項後退還退還支出表冊會計室出納組結束會計室美和技術學院出納組付款標準作業流程文件名稱：出納組付款制訂單位：出納組製訂日期：文件編號：SOP-ASO-001版本：修訂日期：承辦人：陳念祖 分機：8111頁次：保存期限：項 目權責單位作業時程相關表册會計室支出移交表冊結束會計室支出傳票退還登記表人傳票加蓋付訖章戳轉匯款明細一份傳送會計支票/匯款明細表核章電匯支票/匯款磁片/明細表送交銀行分行轉匯款1.開立匯款支票2.製作匯款磁片及明細表開立支票出納組1-10天(不包含例假日)支票票頭出納組即時

7、出納.會計.校長即時出納組即時銀行轉匯之前一天匯款明細表冊出納à會計轉匯成功之後出納組付完款項之後蓋付訖章出納組付完款項後退還支出傳票歸還表冊會計室開立傳票美和技術學院出納組薪資標準作業流程文件名稱：出納組薪資制訂單位：出納組製訂日期：文件編號：SOP-ASO-001版本：修訂日期：承辦人：陳念祖 分機：8111頁次：保存期限：項 目權責單位作業時程相關表册人事室導師名單扣款函工友津貼簽名事務組法院強制扣款1.各地方法院(支票/匯款)2.各金融機構(支票/匯款)會計室開立支出傳票結 束傳票退還會計室員工薪俸通E-mail通知傳票及原始憑證加蓋付訖章支票核章程序開立支票審核製作薪資印領

8、清冊建檔人事室1.教職員工.團員薪俸2.公保費.健保費3.約聘人員離職儲金4.勞保.勞健保費5.工友津貼6.導師費7.法院強制扣款即時學輔組出納組即時薪資清冊總務處.人事室會計室.校長室會計室即時出納組110天(含例假日)支票票頭製作匯入員工薪資存款清冊/劃帳磁片出納組轉匯款前一天給銀行匯款明細表冊出納.會計.校長即時出納組支付後蓋付訖出納組即時美和技術學院出納組所得稅標準作業流程文件名稱：出納組所得稅制訂單位：出納組製訂日期：文件編號：SOP-ASO-001版本：修訂日期：承辦人：陳念祖 分機：8111頁次：保存期限：項 目權責單位作業時程相關表册人事室.出納組即時人事資料表冊出納組結束向國

9、稅局申報寄發各所得人年終印製各類所得扣繳暨免扣繳憑單，至國稅局申報年終核對總金額本國人個人所得資料建檔本國人開立支票、填具國稅局各類所得扣繳稅額繳款書至銀行繳納每月代扣稅額送會計切傳票每月月初出納組每月最慢10日繳款書保存出納組年終出納組每年一月份扣繳憑單出納組每年2月美和技術學院出納組收納保管品標準作業流程文件名稱：出納組收納保管品制訂單位：出納組製訂日期：文件編號：SOP-ASO-001版本：修訂日期：承辦人：陳念祖 分機：8111頁次：保存期限：項 目權責單位作業時程相關表册承辦單位即時傳票或通知單收入傳票結束辦理寄存否是開立收據依傳票或廠商繳來承辦單位填寫之繳付通知書和有價證券(或銀行

10、保證書)出納組即時收款收據會計室傳票會計室開立傳票出納組即時美和技術學院出納組退還保管品標準作業流程文件名稱：出納組退還保管品制訂單位：出納組製訂日期：文件編號：SOP-ASO-001版本：修訂日期：承辦人：陳念祖 分機：8111頁次：保存期限：項 目權責單位作業時程相關表册會計室即時傳票出納組-承辦單位即時出納組-廠商即時收款收據結束支出傳票退還會計室退還廠商通知領回保管品會計室開立傳票出納組-會計室即時支出退還簿美和技術學院出納組定存單標準作業流程文件名稱：出納組定存單制訂單位：出納組製訂日期：文件編號：SOP-ASO-001版本：修訂日期：承辦人：陳念祖 分機：8111頁次：保存期限：項 目權責單位作業時程相關表册定存單到期製作簽呈出納組到期前3天簽名簽呈核章會計à校長即時核准簽呈連同定存單正本蓋章出納.會計.校長到期前1天定期存單換單或解約出納-銀行當天定期存單會計室依簽呈開轉帳傳票會計室結束美和技術學院出納組押標金.保證金.保固金標準作業流程文件名稱：出納組押標金.保證金.保固金制訂單位：出納組製訂日期：文件編號：SOP-ASO-001版本：修訂日期：承辦人：陳念祖 分機：8111頁次：保存期限：項 目權