2017年内部控制报告材料

1、实用标准附件1:2016年度行政事业单位内部控制报告单位公章单位名称：单位负责人：（签章）牵头部门负责人： （签章）填表人：（签章）电话号码：单位地址：邮政编码：63政18报送日期： 2017年 3 月 26 日单位性质行政单位口事业单位其他单位口组织机构代码内设机构数量1单位编制人数38本年度支出总额8955253.20 元年末实有人数39一般公共预算财政拨款39经费自理人数（补助）开支人数单位名称主持制定工作方案明确工作分工配备工作人员单位主要负责人健全工作机制充分利用信息化手段 其他口承担内部控制建（请描述）文档立与实施责任情控制领导机构中任职如是，请详列姓名及职务：李兴平（校长）张伟（

2、副校长）刘正云（副校长）是否成立单位内部控制领导机构是否口单位内部控制领导机构构成人数8单位主要负责人是否在单位内部控制领导机构中担任负责人是否口班子成员是否在单位内部是否口是否开展内部控制专题培训是否口是否开展内部控制风险评估是否口是否对单位经济业务流程进行梳理预算业务管理收支业务管理政府采购业务管理资产管理建设项目管理合同管理其他管理领域是否口是否口是否口是否口是否口是否口是否口是否编制经济业务流程图是否口是否口是否口是否口是否口是否口是否口内部控制牵头部 行政管理部门口财务部门口纪检部门口内审部门口其他部门：门内部控制监督部门行政管理部门口财务部门口纪检部门口内审部门其他部门：以卜，作职

3、责是否由同一人担任：预算业务管理收支业务管理政府采购业务管理资产管理建设项目管理合同管理1、预算编制与预算审批1、收款与会计核算1、米购需求制定与内部审核1、办理货币资金业务的全过程1、项目建议和可行性研究与项目决策1、合同的拟订与审核是否口不适用口是否口不适用口是否口不适用口是口 否口不适用是否口不适用口是否口不适用口2、预算审批与预算执行2、支出申请与内部审批2、米购义件编制与复核2、无形资产的研发与管理2、概预算编制与审核2、合同的审核与审批是否口不适用口是否口不适用口是口否口不适用口是口 否口不适用是否口不适用口是否口不适用口3、预算执行与分析评价3、付款审批与付款执行3、合同签订与验

4、收3、对外投资的可行性研究与评估3、项目实施与价款支付3、合同的审批与订立是否口不适用口是否口不适用口是否口不适用口是口 否口不适用是否口不适用口是否口不适用口4、决算编制与审核4、业务经办与会计核算4、验收与保管4、资产配置、使用和处置的决策、执行与监督4、竣工决算与竣工审计4、合同的执行与监督是否口不适用口是否口不适用口是否口不适用口是否口不适用口是口否口不适用口是否口不适用口对涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况：1、分事行权2、分岗设权3、分级授权4、关键岗位轮岗5、专项审计对经济和业务活动的决 策、执行、监督，是否 明确分工、相互分离、 分别行权？对涉及经济和业务活

5、动的相关岗位，是否依职定岗、分岗定权、权责明确？对各管理层级和各工作岗 位，是否依法依规分别授 权，明确授权范围、授权 对象、授权期限、授权与 行权责任、一般授权与特 殊授权界限？对重点领域的关键岗位，是否建立干部交流和定期轮蜥U度？不具备轮岗条件的单位，是否对关键岗位涉及的相关业务采用专项审计等控制措施？是口否口不适用口是否口不适用口是口 否口不适用口是口 否不适用口是否口不适用口是否建立了信息系统，并将内部控制要求嵌入其中是否口建立健全内部控制制度情况经济业务管理制度未建立已建立不适用预算业务管理制度收支业务管理制度政府采购业务管理制度资产管理制度建设项目管理制度合同管理制度其他领域管理制

6、度相关制度制定制度的政策依据该制度主要管控的风险点预算业务管理学校预算管理控制。学校应按规定的程序和学校在每个预算年度末，应编 制本年度决算草案，并在规定 期限内上报。并在校务公开栏时间编制年度预算计划。全部 收入纳入预算，并根据收入情 况统筹安排各项支出。预算外 资金必须按规定全部纳入“收 支两条线”管理。学校须严格执行经批准 的预算计划，坚持收支平衡的 原则，不得超预算增加支出。 因特殊情况需调整后逐级上 报。内公开。收支业务管理财务收支管理控制。收入是指学校为开展教 育教学及其他活动依法取得 的非偿还性资金，包括财政预 算拨款、预算外收入、事业及学校的各项收入应当由财会 部门归口管理弁进

7、行会计核 算，严禁设立账外账。业务 部门应当在涉及收入的合同经营服务性收入、租赁收入及 依法取得的其他各项收入。支出是指学校开展教育 教学及其他活动发生的各项 资金耗费和损失。协议签订后及时将合同等启 关材料提交财会部门作为账 务处理依据，确保各项收入 应收尽收，及时入账。政府采购业务管理政府采购管理控制。学校要按照预算和计划 组织政府采购业务，按照规定确保政府采购需求制JE 与内部审批、招标文件准备组织政府采购活动和执行验 收程序，按照规定保存政府采 购业务相关档案，建立健全政 府采购预算与计划管理、政府 采购活动管理、验收管理等政 府采购内部管理制度。与复核、合同签订与验收、 验收与保管等

8、不相容岗位相 互分离。资产管理资产管理控制。资产管理制度我校的固定 资产管理实行资产归口管理 弁明确使用责任，定期对资产 进行清查盘点，对账实不符的 情况及时进行处理，按照规定 处置资产。学校对资产实行分 类管理，建立健全资产内部管 理制度。学校合理设置岗位，明 确相关岗位的职责权限，确 保资产安全和有效使用。建设项目建设项目管理控制。建设项目管理制度 学校合理设置学校对建设项目管理控制，管理岗位，明确内部相关部门和岗 位的职责权限，确保项目建议 和可行性研究与项目决策、概 预算编制与审核、项目实施与 价款支付、竣工决算与竣工审 计等不相容岗位相互分离。按照概算投资；严格履行审 核审批程序；建

9、立有效的招 投标控制机制；绝对不能存 在截留、挤占、挪用、套取 建设项目资金的情形；按照 规定保存建设项目相关档案 弁及时为、理移交手续。合同管理合同管理控制。合同管理制度学校实现合同归口管理；明确应签订合同的经济 活动范围和条件；有效监控合同 履行情况，建立合同纠纷协调机 制。学校对合同实施归口管理， 建立财会部门与合同归口管 理部门的沟通协调机制，实 现合同管理与预算管理、收 支管理相结合。其他管理领域内部控制工作的经验、做法及取得的成效 学校建立健全内部监督制度，明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责 权限，规定内部监督的程序和要求，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。内部监督与 内部控制的建立和实施保持相对独立。内部审计部门或岗位应当定期或不定期检查学校内部管理制度和机制的建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等，及时发现内部控制存在的问题弁提出改进建议。学校应当根据本学校实际情况确定内部监督检查的方法、范围和频率。学校负责人指定专门部门或专 人负责对学校内部控制的有效性进行评价弁出具学校内部控制自我