政府与公共行业财务集中管理信息化方案

1、1 .财务管理信息化解决方案1.1 方案目标总体目标：一是支持多级垂直管理模式，通过实施计划财务管理信息化，促进全系统财务管理的规范化，为强化上级单位对下级单位的财务监督和管控提供管理信息平台；二是建立“纵向贯通、横向集成”的管理信息系统，实现以综合部门预算管理为主线，预算管理、资产管理、非税收入、会计核算紧密集成、数据共享的一体化管理信息平台；三是建设领导查询系统，建立分析、预警模型，设立分析、预警指标，从各级层面对预算进度、重大专项收支、债权债务、政府采购等信息进行分析，为领导全面掌握业务情况、辅助决策提供依据。具体目标：基于政府专网，建设包括集中式的财务会计核算系统、资产管理系统、综合部

2、门预算管理系统、非税收入管理系统以及管理监督与决策职能系统的财务管理平台。1、引入集中式的财务会计核算系统，规范财务管理模式；2、应用综合部门预算管理系统，实现预算、核算、决算“三算一体”，严格预算经费收支的指标管理与控制；3、建设资产管理系统，实现对国有资产的全生命周期管理，实现国有资产保值增值，避免国有资产流失；4、实施非税收入管理系统，实现对各种行政事业性收费和罚没款的全过程管理，避免违规收费的同时，确保应收尽收；5、构建决策支持和领导查询系统，为各级领导全面了解各项事业进展情况，提供详实的辅助决策支持信息。1.2 系统框架在充分总结以往为政府垂直管理部门成功实施财务集中管理信息化的经验

3、的基础上，推出面向政府与公共行业的“纵向贯通、横向集成”的财务集中管理信息化框架。该框架提供了面向高层领导的决策分析层，面向上级预算单位对进一步强化财务管理监督的要求的管理控制层，面向各下级预算单位对细化财务会计核算，特别是强化对重大专项专款专用的业务操作层，并规划了统一的基础环境层，通过统一搭建基础环境层，将为政府与公共行业的财务管理规范化和标准化提供强力支撑。.1.3 应用模式为满足政府与公共行业的财务集中管理需要，财务管理信息系统将集中部署在一级预算单位，纳入集中管理的各下级单位均在网上完成业务处理。该模式下，一级预算单位可以在统一的管理信息系统上，规范各单位的财务管理业务，各下级预算单

4、位的财务资料集中存放在一级预算单位的主机服务器上，上级单位可以随时了解到下级单位的财务状况。通过对下级单位核算办法的统一,和财务资料的集中共享，将大大强化财务垂直管理监督。1.4 财务管理信息化内容1.4.1 着眼会计基础，规范财务运行模式i 决策评所尽=业务惶作层弟片的所（看耀睛啮 然勺如标 含叶限告）一一决策麦腾垮台境计班导直询管理瑞史丘卓 田产禾旺 芭产sat受收 非税收入管1或枚箱行准管 比 我用 商产港直 调欣 唾票磨筏耀 植的时蜂追至面现首（预算 相区.例行.决胤分析）统一标准1、一级预算单位可以统一设定会计科目、开支标准、辅助核算项目、固定资产分类、固定资产卡片等会计核算基础信息

5、，并在软件系统上进行统一定制和下发，系统自动控制各级核算单位必须遵循统一的标准；2、一级预算单位可以授权下级单位定制个性化的基础数据，但个性化的基础数据不影响其他单位的核算。统一核算流程一级预算单位可以统一设定账务处理、大额开支、资产处置等重点业务的规范流程。分户核算在统一核算模式下，各单位保持分户核算的模式。各单位在自己的账套中进行业务处理，并自动生成各自的账簿和报表。强化财务管理监督在管理上体现为“一套账”，上级单位可以实时的查询、汇总任意下级单位、任意期间的财务数据。一表制全局统一的报表由一级预算单位统一编制，系统提供报表格式、公式封存策略,可以确保真正做到全局“一表制”。1.4.2 严

6、格预算执行，强化经费支出管理.一个平台1、涵盖预算设定、预算编制、预算执行、决算分析等全面预算管理功能;2、开放式平台，纳入所有业务人员，可以和会计核算、资产管理集成应用两个对接1、和财政预算编报软件对接：从财政预算编报软件中导入部门预算；2、和财政决算报表系统对接：完成预算执行后，自动生成决算报表，并通过财政决算报表系统完成上报；自动预警对于重点监控的重大项目收支预算，出现超预算支出或无预算支出时，能够自动预警，实时掌控，是进行内部风险控制的必要手段强化资产管理,实现国有资产保值增值1.4.3三个转变1、管理对象转变：从固定资产管理向国有非经资产管理的转变；2、管理周期转变：从单一固定资产卡

7、片管理逐步向国有非经资产的全过程管理转变；3、管理目的转变：从固定资产基本管理和查询逐步向国有非经资产的管理、统计、查询分析和决策支持转变。三个目标1、建立统一的资产管理数据库。2、构建统一的资产管理系统，实现从资产清查到资产全生命周期的全面管理3、提供经济分析和决策支持。二个结合1、实现资产管理和预算管理相结合。2、实现资产管理和财务管理相结合。四个统一1、统一资产管理标准，统一业务规范。2、统一资产管理范畴和管理内容，保证各基层单位资产管理内容的完整性和财政管理的统一性。3、统一重点业务审批，强化流程管理。4、统一内部资产调配。1.4.4 规范非税收入，做到应收尽收上辗主管部门畋盘点机4武

8、菖营建或目莒理短效曾理J后蚱系烧基层单位著分新筑配置计划1费资产申请1申i黜管理J1语付款管理管卜理爱熏管理屋合同第港接口验收颌用+ 日常管理运行管理4 维修言 报幽置 单据查询 统计报我文桂管理接口七S用一支修平台1统一用口詈理.戌限岂1理、口包打印、寤拷日恚累筑1三个目标1、解决政府部门非税收入各部分业务各自独立管理未能有效协同的问题；2、解决工作量大工作效率低的问题；3、强化监管，既要规避乱收费和不合理收费，又要确保应收尽收。三个关键环节1、收费标准管理：提供对收费制度、收费标准、收费许可证等的管理，方便各单位按收费标准进行费用的收取，以避免乱收费行为的发生。2、票据管理：提供对行政事业

9、性收费业务活动中涉及到的各种票据的管理，从源头上监控所有票据的整个使用流程。3、辅助对账：涵盖罚没款、预算内、预算外收入资金辅助帐登记、对帐等业务，并提供强大的统计查询功能，是提高效率最明显的环节。1.4.5 重视决策分析，助力领导科学决策通过实施财务分析、管理驾驶舱、万能查询、综合OLA吩析，实现领导者的信息化。1、领导关注的债权债务、预算进度、重大项目收支、资产构成与分布情况、非税收入情况等信息，能够自动生成、实时获取，是领导科学决策的必要基础；2、系统能够按照设定的模板，自动生成包含丰富的数字表格、图表的分析报告，是供领导和各级管理人员深入分析事业发展状况的得力工具。.1.4.6 实现信

10、息公开，提升外部服务能力1、和审计部门的数据接口：按审计要求导出数据到专门的审计数据库，实现和审计软件的数据对接；2、和财政部门的数据接口：非税收入业务，导入财政对账单，自动对账；3、和银行的数据接口：导入银行对账单，银行对账。1.5 财务管理信息化价值1 .有助于进一步规范财务管理通过统一的财务管理信息化平台，进一步统一财务管理制度，规范会计核算办法。支持政府与公共行业垂直管理模式下的，集中管控和分级负责制有机结合。实现业务、财务、管理一体化处理。2 .实现计划财务管理的协同化、集中化通过构建一个基础数据库，一个中央数据库，一个管理平台，一套业务规划，实现“统筹理财、协同集中”。会计核算等业务环节的协调与统一。收入收缴、资金划拨、实现