BC+项目部财务工作流程(共4页)

1、精选优质文档-倾情为你奉上项目部财务工作流程第一章、项目开始 红色不启用一、工作内容 1、办理外经证。 2、收集建设工程施工合同和项目部内部承包合同及有关的补充协议，并熟悉掌握相应经济条款。 3、办理税务登记、办理当地建管局备案登记工作。 4、确定收款专户，指定工程款收入账户名称、账号、开户银行名称。 5、建（总、明细、日记）账。 6、收集、整理工程有关资料，做好成本分析资料准备。 7、明确内部管理制度（岗位职责、材料出入库、费用报销、印章管理、合同管理、对外结算等），明确责任人、工作流程，并予以公示，项目会计重点

2、要抓好合同管理、对外结算支付及结算手续。  二、其他具体要求 （一）、办理外经证 1、外出经营活动税收管理证明申请审批表（一式二份）； 2、税务登记证（副本）原件、复印件； 3、中标通知书、工程承包合同、施工许可证原件及复印件。 外经证应妥善保管，及时交税务机关办理税务登记。外经证到期后（一般有效期为180天）应及时续办，续办时应将经税务机关签章的外经证交公司财务处。项目结束后将经税务部门签章的外经证交回公司（否则，税务部门将会予以罚款）。遗失外经证的还要根据公司规定进行处罚。 （二）、银行开户（原则上不得以项目部

3、名义开户）：    1、公司营业执照正本、税务登记证副本、公司开户许可证、企业法人组织机构代码证及法人代表身份证复印件（加盖公章）。 2、 项目部成立文件。 3、 公司授权项目部在某地开户的证明（需盖公章及法人代表签字）。 4、 建筑安装施工合同复印件。 5、 建筑工程施工许可证（开工令）复印件。 6、 项目中标通知书复印件。 （三）、 纳税申报（一般由分公司统一办理） 1、公司营业执照正本、法人代表身份证复印件（加盖公章）。

4、 2、外经证。 3、办税人员身份证复印件。 4、工程承包合同复印件。 5、税务登记证副本复印件。 （四）、应收集的其他主要资料     1、工程预算资料    2、工程招投标文件   3、内部承包合同    4、分包合同、协议等。  第二章、项目实施过程 1、整理、审核原始凭证（包括发票、材料入库、出库单、材料采购合同、分包合同及银行对账单等）。 

5、2、根据原始凭证和有关人工、分包等结算资料，编制记账凭证。3、审核记账凭证。 4、 登记账簿。5、核对总账、明细账。 6、编制会计报表、项目财务分析报告。 7、进行材料盘点、与账面核对。 8、与银行对账单核对，编制银行对账调节表，盘点与账面核对库存现金（项目部无单独帐户的由分公司负责核对）。 9、与甲方对账，掌握工程款收取及甲方供料及代付款项情况。 10、与供应商、分包单位对账，核实应付款项。 11、与分公司对账，根据对帐情况，及时调整有关帐目确保无误。 12、整理装订记账凭证、会计报表、银行对帐单、银行存款余额调节表等（材料出、入库单较多的可单独装订，注明凭证号码）。 13、根据预算资料与实际成本进行人工、材料、机械及费用进行成本分析。 14、开具发票。  第三章、项目结束 1、与甲方、分包、供应商核对账目、结清账目，办理竣工财务决算。项目负责人作无外债承诺书，并对项目质量、保修、债权债务承担责任的承诺。 2、撤消银行账户，上交银