财经法规第二章支付结算法律制度(4节支票、汇票、本票)

1、二 、支票、支票（一一）支票的概念及适用范围）支票的概念及适用范围 1.概念概念：支票是指由出票人签发的、委托办理支票存款业 务的银行在见票时（即期票据）无条件支付确定的金额给收 款人或者持票人的票据。2.适用范围适用范围：单位和个人的各种款项结算，均可以使 用支票。13.3. 当事人：当事人：基本当事人：出票人、付款人出票人、付款人和收款人收款人。 支票的出票人，为在经中国人民银行当地分支行批准，办理支票业务的银行机构开立可以使用支票的存款账户的单位和个人；付款人是出票人的开户银行；持票人是票面上填明的收款人，也可以是经背书转让的背书人。出票人可以在支票上记载自己为收款人。4.4.提示付款期

2、限：提示付款期限： 出票日起出票日起1010日。日。5.支票的特点为：（1）以银行作为付款人；（2）见票即付；（3）支票可以背书转让，但支取现金的支票不能背书转让。?2（二、）支票种类现金支票、转账支票和普通现金支票、转账支票和普通支票。支票。（）1.现金支票只能用于支取现金现金支票只能用于支取现金；不能背书转让不能背书转让32.转账支票只能用于转账。43.普通支票可以用于支取现金，也可用于转账。在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不能支取现金。56支票结算程序（不在同支票结算程序（不在同一银行开户）一银行开户）付款人（出票人）付款人（出票人）收款人（持票人）收款

3、人（持票人）申请人开户行申请人开户行收款人（持票人）收款人（持票人）开户行开户行1、签发支票6、定期对账、定期对账5、通知入、通知入账账2、将支票交、将支票交银行进账银行进账4、以不退票表、以不退票表示付款示付款3、交换支票清算资金、交换支票清算资金3、交换支票清算资金、交换支票清算资金3、交换支票清算资金、交换支票清算资金4、以不退票表、以不退票表示付款示付款（三）支票的出票（三）支票的出票 1、支票的绝对记载事项：支票的绝对记载事项： a.表明表明“支票支票”的字样；的字样； b.无条件支付的无条件支付的委托委托； c.确定的金额；确定的金额； d.付款人名称；付款人名称； e.出票日期；

4、出票日期； f.出票人签章。出票人签章。 以上绝对记载事项以上绝对记载事项不能欠缺，否则无效不能欠缺，否则无效； 可授权补记事项（可授权补记事项（）金额金额收款人名称收款人名称未补记前不得背书转让和提示付款未补记前不得背书转让和提示付款。 2、支票的、支票的相对相对记载事项：记载事项： a.付款地（未记载：付款人营业场所）付款地（未记载：付款人营业场所） b.出票地（未记载：出票人的营业场所、住所、经常居住地）出票地（未记载：出票人的营业场所、住所、经常居住地）支票上可以记载非法定记载事项，但不发生支票上的效力8无条件支付的委托无条件支付的委托出票金额出票金额付款人名称付款人名称出票人签章出票

5、人签章出票日期出票日期表明表明“支票支票”的字样的字样93、出票的效力出票的效力 a.出票人必须在付款人处存有足够可处分的资金，出票人必须在付款人处存有足够可处分的资金， 以保证支票票款的支付；以保证支票票款的支付； b.当付款人对支票拒绝付款或者超过支票付款提示期限的当付款人对支票拒绝付款或者超过支票付款提示期限的，出票人应向持票人承担付款责任。出票人应向持票人承担付款责任。4、其他法定条件、其他法定条件 a.禁止签发空头支票；禁止签发空头支票； b.不得签发与印鉴不符，支付密码错误的支票。不得签发与印鉴不符，支付密码错误的支票。（并按票并按票面金额处以面金额处以5%但不低于但不低于1 00

6、0元的罚款元的罚款（孰高）（孰高）；持票人；持票人有权要求出票人赔偿支票金额有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金）的赔偿金） C.对于屡次签发的，银行应当停止其签发支票。对于屡次签发的，银行应当停止其签发支票。（要求记要求记忆忆）10 支票限于见票即付，不得另行支票限于见票即付，不得另行记载付款日期。记载付款日期。 另行记载付款日另行记载付款日期的，该记载无效。期的，该记载无效。（四）付款（四）付款1,提示付款期限提示付款期限: 支票的持票人应当自支票的持票人应当自出票日起出票日起10日内日内提示付款提示付款. 超过提示付款期限的，付款人可以不予付款。超过提示付款期限的，付款人可以不予付款。

7、 付款人不予付款的，出票人出票人仍仍应当对持票人承担票据责任 2.付款付款出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人 应当在见票当日足额付款。2,付款责任的解除付款责任的解除 付款人付款人依法支付支票金额依法支付支票金额的，对出票人不再承担受委的，对出票人不再承担受委 托付托付 款的责任，对持票人不再承担付款的责任。但是，款的责任，对持票人不再承担付款的责任。但是， 付款人以恶意或者有重大过失付款的除外付款人以恶意或者有重大过失付款的除外。11恶意付款：恶意付款：是指付款人在收到持票人提示的支票时， 明知持票人不是真正的票据权利人，支票 的背书以及其他签章系属伪造而付款的行为； 重大过失

8、：重大过失：是指付款人不按照正常的操作程序审查票据而 付款造成损失的行为。恶意和重大过失付款：恶意和重大过失付款： 不能解除付款人的付款责任，由此造成损失的，不能解除付款人的付款责任，由此造成损失的，由付款人承担赔偿责任。由付款人承担赔偿责任。12（五）支票的办理要求（五）支票的办理要求 （1）签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写，中国人民银行另有规定的除外。 签发现金支票和用于支取现金的普通支票，必须符合国家现金管理的规定。 （2）签发现金支票和用于支取现金的普通支票，必须符合国家现金管理的规定。 支票的金额、收款人名称，可由出票人授权补记，未补记前不得背书转让和提示付款。（3）支票的出票人签发

9、支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额。禁止签发空头支票。13（4）支票的出票人预留银行签章是银行审核支票付款的依据。银行也可以与出票人约定使用支付密码，作为银行审核支付支票金额的条件。注意支票上的出票人的签章： （5）出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票（6）出票人签发空头支票空头支票、签章与预留银行签章不符的支票签章不符的支票、使用支付密码地区，支付密码错误的支票，银行应予退票退票，并按票面金额处以5%但不低于1 000元的罚款（孰高）；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。对于屡次签发的，银行应当停止其签发支票。（要求记忆）152、兑付的要求（1）持票人可以委托开户

10、银行收款或直接向付款人提示付款， 用于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款。（2）持票人委托开户银行收款时，应作委托收款背书背书，在支票 背面背书人签章栏签章签章，记载“委托收款委托收款”字样、背书日 期，在被背书人栏记载开户银行名称，并将支票和填制的 进账单送交开户银行。16（3）收款人持用于支取现金的支票向付款人提示付款时，应在支票背面“收款人签章”处签章，持票人为个人的，还需交验本人身份证件，并在支票背面注明证件名称、号码及发证机关。【说明】【说明】现金支票不得背书转让，其背面并无背书人栏。17转账支票转账支票的背面的背面19 【例题单选题】A公司签发了一张金额为1.6万元的支票给

11、B厂，因存款不足银行退票，为此A公司将支付的赔偿金为( )元。 A.800 B.1000 C.320 D.1320 例：甲公司为了支付货款而向丙公司签发了金额为例：甲公司为了支付货款而向丙公司签发了金额为50万元的万元的支票一张，规定提示付款期限为支票一张，规定提示付款期限为5日，票面上没有印章，但日，票面上没有印章，但有公司董事长的签名有公司董事长的签名;丙公司在向甲公司的开户银行提示付丙公司在向甲公司的开户银行提示付款时发现甲公司的账上无钱。针对这种情形，下列说法中款时发现甲公司的账上无钱。针对这种情形，下列说法中正确的是正确的是( )。A、支票确定的提示付款期限不符合规定、支票确定的提示

12、付款期限不符合规定B、支票上还应加盖公司的公章或财务专用章、支票上还应加盖公司的公章或财务专用章C、丙公司可以要求甲公司赔偿、丙公司可以要求甲公司赔偿1万元万元D、银行可以对甲公司处以、银行可以对甲公司处以2.5万元的罚款万元的罚款正确答案正确答案:ABCD解析解析:支票的提示付款期限为自出票日起支票的提示付款期限为自出票日起10日日;支票上应同时支票上应同时有单位签章和有关人个的签章有单位签章和有关人个的签章;甲公司签发空头支票，持人甲公司签发空头支票，持人(丙公司丙公司)有权要求出票人甲公司按照支票金额有权要求出票人甲公司按照支票金额(50万元万元)的的2%支付赔偿金支付赔偿金(即即1万元

13、万元)对于签发空头支票的行为，开户银行可对于签发空头支票的行为，开户银行可以按照票面金额以按照票面金额(50万元万元)的的5%处以罚款，即罚款处以罚款，即罚款2.5万元。万元。21 【例题1. 多项选择题】只能用于转账，不能支取现金的支票有（ ）。 A.现金支票 B.转账支票 C.普通支票 D.划线支票 参考答案：BD， 【例题2. 判断题】现金支票只能用于支取现金，不能办理转账结算。（ ） 参考答案：对，三、商业汇票三、商业汇票下面的PPT 上列出了好多人，请在我放映的瞬间说出该片上有几个人，分别是哪几个人？不能数1,2,3,4，。，一旦数速度就慢了。23 银行承兑汇票银行承兑汇票 商业承兑

14、汇票（三）商业汇票（三）商业汇票签发签发承兑承兑收款人收款人付款人付款人付款付款人人收款人收款人承承兑兑申申请请人人签发签发承兑申请人承兑申请人申请申请承兑承兑付款付款人人（银（银行）行）承兑承兑付款付款人人出票出票人人银银行行付款承兑承兑人人收收款款人人卖方卖方承兑承兑人人收收款款人人出票是出票是单方面单方面行为行为25商业汇票出票人付款人收款人承兑人保证人背书人被背书人25（一、）商业汇票的概念和种类1.概念：商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日指定日(远期票据）远期票据）期期无条件支付确定的金额确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月；商业汇票的提

15、示付款期限，自汇票到期日起起10日签发：出票人签发：出票人付款：付款人付款：付款人=承兑人承兑人付款日期：指定付款日期：指定付款金额：确定付款金额：确定付款期限：付款期限：6个月个月提示付款期限：到期日起提示付款期限：到期日起10日日262.分类补充：汇票补充：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定 日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据【区别】支票：出票人签发、见票即付； 银行汇票：银行签发、见票即付； 商业汇票：出票人签发、指定日期2728 商业承兑汇票结算程序出票人出票人(承兑人、付款人）承兑人、付款人）收款人收款人（持票人）（持票人）承兑人承兑人（付款人）开户行付款

16、人）开户行收款人收款人( (持票人持票人) )开户行开户行发出付款通知发出付款通知通通 知知 付付 款款委委 托托 收收 款款通知收妥入帐通知收妥入帐支付已支付已承兑承兑的汇票的汇票 划回票款划回票款发出委托收款凭证发出委托收款凭证 银行承兑汇票结算程序出票人出票人(承兑人、付款人）承兑人、付款人）收款人收款人（持票人）（持票人）出票人开户行出票人开户行（承兑人）（承兑人）收款人收款人( (持票人持票人) )开户行开户行交存票款交存票款承兑承兑出票并申请承兑出票并申请承兑委托收款委托收款通知收妥入帐通知收妥入帐 交付汇票交付汇票银行间结算资金银行间结算资金划回票款划回票款（二、）（二、）商业汇

17、票的出票商业汇票的出票1、商业汇票出票出票人人的 确定 1).商业汇票的出票出票（签发或发行）:是指出票人 签发商业汇票并将其交付给收款人的票据行为； 2).商业汇票的出票人出票人: 为在银行开立存款账户的“法法 人以及其人以及其他组织他组织”； 与付款人具有“真实的委托付款关系真实的委托付款关系”， 具有支付汇票金额的“可靠资金来源可靠资金来源”。 31 绝对记载事项缺一无效绝对记载事项缺一无效!2.商业汇票的商业汇票的绝对绝对记载事项记载事项 a.表明商业承兑或银行承表明商业承兑或银行承 兑的字样；兑的字样； b.无条件支付的无条件支付的委托委托； c.确定的金额；确定的金额； d.付款人

18、名称；付款人名称； e.收款人名称；收款人名称； f.出票日期：出票日期： g.出票人签章。出票人签章。 3.商业汇票的商业汇票的相对相对记载事项记载事项 a.付款日期；付款日期； b.付款地；付款地； c.出票地；出票地； d.商业汇票上可以记载非商业汇票上可以记载非 法定事项，但这些记载法定事项，但这些记载 不具有汇票效力。不具有汇票效力。32无条件无条件支付的支付的承诺承诺出票出票金额金额付款人付款人名称名称收款人名称收款人名称出票人签章出票人签章出票日期出票日期表明表明“银行承兑银行承兑汇票汇票”的字样的字样334.商业汇票商业汇票出票的法定要求出票的法定要求在银行开立存款账户的法人以

19、及其他组织之间,必须具有真实的交易关系或债权债务关系真实的交易关系或债权债务关系；个人不能个人不能使用商业汇票；出票人不得签发无对价不得签发无对价的商业汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。345.商业汇票出票的效力商业汇票出票的效力 1)对对收款人收款人的效力：的效力： 就票据金额享有就票据金额享有付款请求权付款请求权； 付款请求权不能满足时亨有付款请求权不能满足时亨有追索权追索权； 收款人享有依法收款人享有依法转让转让票据的票据的权权利。利。 2)对对付款人付款人的效力的效力: 基于出票人的委托具有基于出票人的委托具有承兑人承兑人的地位；的地位； 基于履行的承兑行为成为汇票上的基于履行

20、的承兑行为成为汇票上的主债务人主债务人。 3)对对出票人出票人的效力。的效力。 承担承担保证保证该汇票该汇票承兑和付款承兑和付款的责任。的责任。 出票人在汇票得不到承兑或者付款时，应当向持票人出票人在汇票得不到承兑或者付款时，应当向持票人 清清 偿偿法律规定的金额和费用法律规定的金额和费用。 35（三）商业汇票的承兑 承兑：指汇票付款人承诺承诺在汇票到期日支付支付汇票金额的 票据行为。 【注意【注意1】只有商业汇票才有承兑问题】只有商业汇票才有承兑问题，本票和支票都本票和支票都 没有承兑的问题没有承兑的问题? 【注意【注意2】商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑付款人签发并承兑，也 可以由收款人

21、签发交由付款人承兑。收款人签发交由付款人承兑。即收款 人和付款人均可以签发商业承兑汇票。36 1.承兑程序包括承兑程序包括： a.提示承兑； b.承兑成立。371）提示承兑）提示承兑 ！付款的方式付款的方式定日付款定日付款出票后出票后定期付款定期付款见票后见票后定期付款定期付款见票即付见票即付提示承兑：是持票人向付款人出示汇票，提示承兑：是持票人向付款人出示汇票， 并要求付款人承诺付款的行为并要求付款人承诺付款的行为。票面上有见票即付字样票面上有见票即付字样没记载付款日期没记载付款日期38 提示承兑期限：定日付款或出票后定期付款出票日至到期日见票后定期付款出票日起一个月内见票即付无需承兑出票日

22、出票日到期日到期日最长最长6个月个月提示承兑提示承兑提示付款提示付款到 期到 期 1 0 天 内天 内10天天 a.定日付款和出票后定期付款定日付款和出票后定期付款: 汇票到期日前汇票到期日前 否则，丧失对其前手的追索权； b.见票后定期付款：见票后定期付款： 出票日起出票日起1个月内个月内 否则，丧失对其前手的追索权； c.见票即付见票即付: 无需提示承兑无需提示承兑！提示承兑时间：提示承兑时间：40 2).承兑承兑成立成立 a.承兑时间承兑时间: 付款人自收到提示承兑汇票之日起三日内三日内作出承兑或 者拒绝承兑。 默示默示:视为拒绝承兑视为拒绝承兑。 拒绝承兑时持票人可以请求其作出拒绝承兑

23、证明，向其 前手行使追索权。 b.接受承兑。接受承兑。付款人收到提示承兑的汇票时，应当向持票 人签发收到汇票的回单，回单上应当记明汇票提示承兑提示承兑 的日期并签章。的日期并签章。 c.承兑格式承兑格式： 付款人承兑付款人承兑：正面正面 : “承兑”字样+承兑日期+签章； 见票后定期付款的汇票，应当在承兑时记载付款日期承兑时记载付款日期。 未记载承兑日期的，以3天承兑期的最后一日为承兑日期。 !41 d.承兑绝对记载事项：承兑绝对记载事项： 付款人办理承兑手续时，应在汇票上记载承兑的事项包括： 承兑文句； 承兑日期； 承兑人签章。 承兑文句承兑文句 承兑人签章 e.退回己承兑的汇票：退回己承兑

24、的汇票： 只有付款人将其已承兑的汇票退回到持票人 手中，才产生承兑的效力。二缺一不可二缺一不可绝对记载事项绝对记载事项422.承兑的效力承兑的效力（了解即可） a.承兑人于汇票到期日必须向持票人无条件地支付无条件地支付汇票上 的金额，否则必须承担迟延付款责任迟延付款责任； b.承兑人必须对汇票上的一切权利人一切权利人（付款请求人和追索 权人）承担责任； c.承兑人不得不得以同出票人之间的资金关系来对抗对抗持票人， 拒绝支付汇票金额； d.承兑人的票据责任不不因持票人未在法定期限提示付款而 解除解除。43E.承兑不得附条件承兑不得附条件 承兑附有条件的，视为拒绝承兑，持 票人可以请求作成拒绝证明

25、，向其前手行 使追索权。 对于承兑，承兑银行可按票面金额 万分之五向出票人收取手续费。44（四）四）商业汇票的付款商业汇票的付款 1.商业汇票的付款商业汇票的付款 商业汇款的付款，是指付款人依据文义支付 票据金额以消灭票据关系的行为 452.付款提示付款提示 付款提示付款提示是指持票人向付款人或承兑人出示票据出示票据， 请求付款请求付款的行为。持票人只有在法定期限内为付款提示 才产生法律效力。 商业汇票的付款期限付款期限，最长不得超过6个月个月。46 a.见票即付：见票即付： 出票日起出票日起1个月内个月内 b. 定日付款、定日付款、 出票后定期付款出票后定期付款 见票后定期付款：见票后定期付

26、款： 到期日起到期日起10日内日内463.支付票款：支付票款：付款提示后，付款人必须无条件地在当日必须无条件地在当日按票据金额足额 支付给持票人。如果付款人或承兑人不能当日足额付款的 ，应承担迟延迟延付款的责任；持票人获得付款的，应当在汇票上签收签收，并将汇票交给付 款人； 付款人及代理付款人付款时，应当审查审查汇票背书的连续背书的连续， 并审查提示付款人的合法身份证明或者有效证件合法身份证明或者有效证件。 如果 付款人及代理付款人以恶意或有重大过失付款恶意或有重大过失付款的，应当自 行承担责任；票据未到期提前付款未到期提前付款的，自行承担责任 。4.付款的效力付款的效力付款人依法足额付款后，

27、全体汇票债务人的责任解除。 !47（五）五）、商业汇票的背书、商业汇票的背书商业汇票的背书是指以转让商业汇票权利转让商业汇票权利或者将一定的商业汇票权利授予他人行使授予他人行使为目的，按照法定的事项和方式在商业汇票背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。汇票转让只能采用背书方式只能采用背书方式，而不能仅凭单纯交付不能仅凭单纯交付方式，否则不产生票据转让的效力。 概念概念482.背书的形式背书的形式 背书是一种要式行为，必须符合一定形式才有效背书是一种要式行为，必须符合一定形式才有效（1）关于背书签章和背书日期的记载: 背书未记裁日期的，视为在汇票到期日前背书；背书未记裁日期的，视为在汇票到

28、期日前背书； 背书必须签章才能成立，否则背书无效；背书必须签章才能成立，否则背书无效； (2 ) 被背书人名称的记载:背书应当记载被背书人，未记录时背书应当记载被背书人，未记录时 持票人可以自己持票人可以自己补记补记，其行为具有相同效力；，其行为具有相同效力； (3 ).禁止背书的记载:汇票上记载汇票上记载“不得转让不得转让”、“禁止背书禁止背书”、 “禁止转禁止转 让让”的，不得背书转让；的，不得背书转让； 出票人的禁止背书：出票人在汇票正面正面上记载“不得转让 ”字样的，汇票不得转让。 背书人的禁止背书：背书人在汇票背面背面上记载“不得转让 ”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背

29、书 人不承担保证责任，其只对直接的被背书人承担责任。 49 (4).背书背书不得记载不得记载的内容：的内容： 附条件的背书。附条件的背书。此行为不具有票据法上的效力；此行为不具有票据法上的效力； 【注意】跟承兑附有条件区分，承兑附有条件视为拒绝承兑. 部分背书。部分背书。不得将汇票金额的一部分或者将汇票金额分别 转让给两人以上的背书。部分背书无效部分背书无效。503.背书应当连续背书应当连续 背书连续是指在票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次衔接签章依次衔接。如果，否则付款人自行承担责任。不连续，付款人可以拒绝向持票人付款 背书连续主要是指背书在形式上形式上连续，

30、如果背书在实质上不连续实质上不连续，如有伪造签章等，付款人仍应仍应对持票人付款对持票人付款。但是，如果付款人明知明知持票人不是真正票据权利人，则不得向持票人付款，否则应自行承担责任。51524.法定禁止背书法定禁止背书不得背书转让 被拒绝承兑被拒绝付款超过付款提示期限背书转让的背书人应当承担汇票责任。53（六）六）、商业汇票的保证、商业汇票的保证 票据保证，是指票据债务人以外的第三人， 以担保担保特定债务人履行票据债务为目的而在票据 上所为的一种附属票据行为。 1.保证的当事人保证的当事人 1) 保证的当事人:保证人与被保证人保证人与被保证人。 保证应由汇票债务人以外的他人担任。 保证人的保证

31、责任是连带责任，保证人与被保 证人在票据债务的履行上处于同一地位，汇票 到期后得不到付款的，持票人有权向保证人请 求付款，保证人应当足额足额付款。 542.保证的格式保证的格式（1）保证记载事项 a.表明“保证保证”的字样； b.保证人名称和住所名称和住所： c.被保证人的名称名称； d.保证日期日期； e.保证人签章签章。 票据保证必须作成于票据或粘单票据或粘单之上，如果另行签订 保证合同或者保证条款的，不属于票据保证。 （2）.票据保证绝对记载事项为票据保证绝对记载事项为： a.保证文句；保证文句； b.保证人签章。保证人签章。 （3）.票据保证相对记载事项为票据保证相对记载事项为： a.

32、被保证人的名称；被保证人的名称； b.保证日期；保证日期； c.保证人住所保证人住所。55 3.相关规定相关规定： a.为出票人、承兑人出票人、承兑人保证的，应记载于正面正面； 为背书人背书人保证的，应记载了汇票背面或粘单上； b.保证不得附有条件不得附有条件，附有条件的不影响对汇票的 保证责仼。 【注意】承兑附有条件的，承兑无效。 背书附有条件的，条件无效。 （部分背书无效） 保证附有条件的，条件无效。564.保证的效力保证的效力 （1）保证人的责任。保证人的责任。保证人对合法取得汇票的持票 人所享有的汇票权利，承担保证责任。但被保 证人的债务因汇票记载事项欠缺而无效的除外 （2）共同保证人

33、的责任。共同保证人的责任。两人以上的共同保证人之 间承担连带连带责任； ( 3 ) 保证人的追索权。保证人的追索权。保证人清偿汇票债务后，可 行使对被保证人及其前手被保证人及其前手的追索权。57银行银行银行银行甲公司甲公司乙公司乙公司丙公司丙公司出票出票背书背书委托付款委托付款委托收款委托收款通知付款通知付款付款或拒付付款或拒付提示承兑提示承兑承兑或拒绝承兑承兑或拒绝承兑追索追索丁公司丁公司保证保证追索追索追索追索出票人出票人收款人收款人背书人背书人被背书人被背书人持票人持票人付款人付款人保证人保证人四、银行汇票四、银行汇票（一）银行汇票的概念及适用范围（一）银行汇票的概念及适用范围 1.概念

34、概念：银行汇票是 出票银行出票银行签发的，由其在见票时（即期票据）按照实际结算实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。 2.适用范围适用范围：单位和个人单位和个人异地、同城或同一票据交换区域异地、同城或同一票据交换区域的各种款项结算，均可使用银行汇票。 3.银行汇票出票人银行汇票出票人: 银行汇票:自付票据自付票据， 出票人=付款人都是同一家银行。 银行汇票:见票即付见票即付。59（二）（二）银行汇票绝对银行汇票绝对记载事项记载事项1表明表明“银行汇票银行汇票”的字样的字样2无条件支付的无条件支付的承诺承诺；3确定的金额；确定的金额；4付款人的名称；付款人的名称；5收款人名称；收款人名

35、称；6出票日期；出票日期；7出票人签章。出票人签章。2.商业汇票的绝对商业汇票的绝对记载事项记载事项 a.表明商业承兑或银行承表明商业承兑或银行承 兑的字样；兑的字样； b.无条件支付的无条件支付的委托委托； c.确定的金额；确定的金额； d.付款人名称；付款人名称； e.收款人名称；收款人名称； f.出票日期：出票日期： g.出票人签章。出票人签章。 61（三）银行汇票相对（三）银行汇票相对 记载事项记载事项 1.付款日期付款日期 2.付款地付款地 3.出票地出票地未记载不影响票据的效力可推定付款日付款日期未记载：见票即付付款地付款地未记载：付款人的营业场所、住所、基础居住地出票地出票地未记

36、载：出票人的营业场所、住所、基础居住地62（四）基本规定（四）基本规定（P101） 1.银行汇票可以用于转账可以用于转账，标明现金现金字样的“银行 汇 票”也可以提取现金。申请人或收款人为单位的，不得在“银行汇票申请书”上填明“现金”字样。 2.银行汇票的提示付款期限提示付款期限自出票日起出票日起1个月个月。 3.银行汇票可以背书转让，但填明“现金现金”字样的 银行汇票不得背书转让。不得背书转让。 4.填明“现金”字样的和代理付款人的银行汇票丧 失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人挂 失止付。63 银行汇票结算程序汇票申请人汇票申请人收款人收款人（持票人）（持票人）申请人开户行申请人开户行

37、（出（出 票票 人）人）收款人收款人( (持票人持票人) )开户行开户行退回多余款退回多余款收妥款后出票收妥款后出票申请签发汇票申请签发汇票将汇票提交银行将汇票提交银行请求付款请求付款通知票款收妥通知票款收妥 使用汇票结算使用汇票结算 银行间结算资金银行间结算资金申请人申请人（单位、个人）（单位、个人）持票人、持票人、收款人、背书人收款人、背书人被背书人被背书人持票人持票人申请签发汇票出票退还多余款持往收款人提示汇票代理付款提示汇票代理付款申请人开户银行申请人开户银行持票人开户银行持票人开户银行背书银行之间结算注：注： 未填明未填明实际结算金额和多余金额 实际结算金额超过超过出票金额的 银行不

38、予受理银行不予受理银行汇票的实际结算金额不得更改不得更改更改：银行汇票无效。66五、银行本票五、银行本票1、概念：银行本票是由申请人将款项交给银行，由、概念：银行本票是由申请人将款项交给银行，由“银行银行”签发签发的，承诺自己在的，承诺自己在见票时无条件支付见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持确定的金额给收款人或者持票人的票据。票人的票据。【注意】：其基本当事人只有出票人和收款人。出票人和收款人。2. 银行本票分类：银行本票分类： ）不定额银行本票）不定额银行本票 ）定额本票：元，元， 万 元 和万元特征一：特征一：出票人为银行出票人为银行特征二：见票即付特征二：见票即付673.银行本票的使用范围：使用范围：在同一票据交换区域在同一票据交换区域4.使用对象：使用对象：转账和现金转账和现金银行本票 单位单位只能签发只能签发转账转账银行本票银行本票 个人个人可签发可签发转账转账，也可申请签发，也可申请签发“现金现金” 字字 样银行本票（不得背书转让，但丧失后可样银行本票（不得背书转让，但丧失后可 以挂失止付）以挂失止付）695.银行本票提示付款期限提示付款期限，自出票日起，自出票日起2个月个月（P104）持票人超过付款期限提示付款的，代理付款人不代理付款人不予受理予受理。 持票人未按照规定期限