XX乡全面实施预算绩效管理实施方案.docx

1、XX乡全面实施预算绩效管理实施方案为全面推进我乡预算绩效管理，实现预算和绩效管理一 体化,着力提高财政资金使用效益，结合我乡实际，现就全面 推进预算绩效管理制定如下实施方案：一、指导思想、目标任务和基本原则（一）指导思想按照高质量发展的要求，创新预算管理方式，更加注重 结果导向、强调成本效益、硬化责任约束，加快建成全方位、 全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实现预算和绩效管理 一体化，着力提高财政资源配置效率和使用效益。（二）目标任务按照深化财税体制改革和建立现代财政制度的总体要 求，明确全面实施预算绩效管理的时间表和路线图，到2021 年底基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

2、健全激励约束机制，促进绩效评价结果与预算安排和政策调 整挂钩，实现预算和绩效管理一体化，做到花钱必问效、无 效必问责，大幅提升预算管理水平和政策实施效果。（三）基本原则1 .统一领导，分工负责。成立乡预算绩效管理领导小组 并设立领导小组办公室，加强对实施预算绩效管理工作的组 织领导。领导小组办公室负责制定预算绩效管理工作的总体 规划和规章制度，组织、指导各村（居）委员会，各办（站、 所）的预算绩效管理工作。各村（居）委员会，各办（站、 所）是预算绩效管理的责任主体，具体实施各村（居）委员 会，各办（站、所）的预算绩效管理工作。2. 科学规范，全面融合。坚持规范性、科学性和绩效性 并重，事前要编

3、制绩效目标，事中要监控目标实现进程，事 后要进行绩效评价，不断提升财政资金使用的产出、效果和 持续影响力。将绩效管理理念贯穿预算编制、执行、监督全 过程并有机融合，完善制度体系，优化管理流程，健全工作 机制,做到绩效指标科学，评价标准客观，评价方法合理， 评价结果公正。3. 强化应用，激励约束。建立绩效评价结果与预算安排 和政策调整挂钩机制，将各办（站、所）整体绩效、项目支 出绩效与各办（站、所）预算安排挂钩。对绩效好的政策和 项目原则上优先保障，对绩效一般的政策和项目要督促改进, 对交叉重复、碎片化的政策和项目予以调整，对低效无效资 金-律制减或取消，对长期沉淀的资金按市财政局要求上缴。二、

4、主要任务紧紧围绕建立现代财政制度总目标，以预算管理制度改 革为重点，把全面实施预算绩效管理做为突破口，努力建成 “预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评 价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。（一）绩效目标管理绩效目标管理是预算绩效管理基础。要坚持“谁申请资 金，谁编制目标;谁分配资金，谁审核目标;谁批复预算，谁 批复目标”的原则，强化预算绩效目标管理。1. 编制绩效目标。绩效目标由各村（居）委员会，各办（站、所）在申报预算时填报，包括绩效内容、绩效指标、 绩效标准及可行性报告等。各村（居）委员会，各办（站、 所）在编制下一年度预算时，要根据市委、市政府和财政部

5、门的具体部署、国民经济和社会发展规划、部门职能及事业 发展规划，编制项目计划，在成本效益分析的基础上，编制 绩效目标，测算资金需求，制定实施方案。编制绩效目标要 与各办（站、所）工作职责、工作任务紧密相关，并且是具 体的、可衡量的、一定时期内可实现的。编制的实施方案要 详细说明实现绩效目标的工作程序、方式方法、保障措施、 资金需求、信息资料等。2. 审核绩效目标。乡预算绩效管理领导小组办公室要加 强各办（站、所）绩效目标的审核，重点审核目标与各办（站、 所）职能的相关性、为实现绩效目标拟采取措施的可行性、 绩效指标设置的科学性、实现绩效目标所需资金的合理性等。 对绩效目标不符合要求的，要调整、

6、修改;审核合格的，进 入下一步预算编审流程。必要时可根据预算绩效管理相关政 策要求，组织专家或第三方机构对乡编制申报的绩效目标进 行集中会审。3. 绩效目标控制。要建立健全从项目的投资决策到项目 完成，涵盖项目计划、组织、指挥、协调、控制和评审的各 项制度。要强化绩效目标与项目管理的有效结合，从项目范 围管理、时间管理、成本费用管理、风险管理、采购管理等 环节着手，对项目的各个发展阶段进行有效管理和目标控制, 为实现项目绩效目标提供保障。（二）绩效运行监控绩效运行监控是预算绩效管理的关键，要适时建立绩效 运行监控机制，加强执行管理，确保绩效目标实现。1 .跟踪绩效运行。在预算执行过程中，各村（

7、居）委员 会，各办（站、所）要加强对项目绩效运行信息的跟踪监控， 及时掌握项目实施进程、预算执行进度和项目绩效目标完成 情况，并及时向乡财务处报告。2. 强化过程管理。要根据绩效运行监控的管理要求，及 时纠正绩效运行与预算绩效目标的偏差，促进绩效目标的实 现。对预期无绩效、低绩效的项目，要停止、调整执行。3. 加强执行管理。要健全预算执行管理制度，严格预算 约束，加快支出进度，对绩效目标实现程度和预算支出进度 实行“双监控”，增强预算执行的严肃性和实效性，为实现 绩效目标提供保障。（三）预算绩效自评绩效评价是预算绩效管理的核心，在预算执行结束后， 根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指

8、标、评 价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性 进行客观、公正的评价。各村（居）委员会，各办（站、所） 要按照乡统一布置及时开展绩效自我评价，形成自评报告。 同时，乡预算绩效管理领导小组办公室应对各村（居）委员 会，各办（站、所）自评工作和自评报告进行审核，将绩效 自评报告及时报送市财政局。（四）评价结果应用绩效评价结果应用是预算绩效管理的出发点和落脚点。 要以推进预算管理、推进绩效信息公开为突破口，强化绩效 评价结果的有效应用。1. 建立反馈整改制度。收到绩效评价结果反馈后，乡预 算绩效管理领导小组办公室要组织各村（居）委员会，各办（站、所）认真研究绩效评价所反映的问题和提出的

9、建议， 完善管理制度，改进管理措施，强化支出责任，提升管理水 平，提高资金绩效。2. 建立预算结合机制。将评价结果与预算编制有机结合, 把绩效跟踪和评价结果作为安排以后年度预算的重要依据， 优化资源配置，提高财政资金使用效益。3. 建立绩效公开制度。按照政府信息公开的有关规定， 结合预算绩效管理工作进展，推进预算绩效信息公开，逐步 提高预算绩效管理工作的透明度，逐年扩大绩效目标、绩效 报告和评价结果等绩效管理信息向社会公开的范围，自觉接 受社会监督。4. 建立绩效问责制度.把绩效评价结果与行政效能问责 相结合，联合审计部门，加强对预算绩效审计。在预算编制 和执行过程中，对于故意或过失导致预算绩

10、效管理未达到相 关要求，以致财政资金配置和执行绩效未能达到预算目标的 各村（居）委员会，各办（站、所）及其责任人员，进行问 责。通过绩效问责，促进各村（居）委员会，各办（站、所） 改进预算管理，优化资源配置，提高资金使用效益，进而不 断提高工作效率和公信力。（五）预算绩效监督预算绩效监督是全过程预算绩效管理的保障。要充分发 挥绩效监督的作用，建立监督检查结果与预算安排紧密衔接 工作机制，强化监督检查成果利用；健全制衡机制，强化对 所有财政性资金和运行全过程的绩效监督。三、保障措施（一）加强组织领导各村（居）委员会，各办（站、所）要充分发挥责任主 体作用，清醒认识加强预算绩效管理工作的重要性和紧迫性, 统筹安排内部力量，把推进预算绩效管理作为加强财政科学 化、精细化管理的中心工作来抓。乡预算绩效管理领导小组 办公室要和市财政局加强沟通协调，密切配合，形成工作合 力。（二）扩大舆论宣传要加强预算绩效信息编报工作，加强绩效管理工作经验 交流和内部宣传引导。充分利用各类新闻媒体、政府网络平 台等，积极宣传预算绩效管理的成功经验和典型做法，强化 预算绩效意识，培育