CFC财务报表阅读与信贷分析实务课程大纲张金宝主讲

1、财务报表阅读与信贷分析实务课程简介本课程重点分享商业银行授信风险管理工作中如何使用和分析财务信息。提到财务课程，很多人都会望而生畏：枯燥的数字，众多的概念，永远也理解不了的“借”和“贷”······张金宝老师以他亲和的授课方式，用深入浅出的方法，把看似复杂的财务概念娓娓道来。张金宝老师解读的本课程重点在于揭示报表后面的企业经营管理实质意义，从财务报表看出企业的竞争力，启发经理人思考管理工作中如何应用。张金宝老师专为银行信贷人员设计的财务报表阅读与信贷分析实务课程，不仅介绍了如何围绕信贷风险管理的目的，搭建企业财务分析的理论框架，并且以

2、综合性的理论概述，辅以大量的操作案例，具体展示如何对企业进行战略分析、会计调整、指标分析和前景预测。最后还介绍了当前商业银行在营销企业业务或风险管理实践中，与企业报表相关的、正在提出或探索的两大问题：（1）报表营销问题；（2）抵押价值问题。本课程既突出思路指导，又强调了技术训练、情景模拟和实例操作，是每个想搞通财务知识的信贷人员，和每个想顺利获得信贷的企业财务人员的必读书。【培训时间】1天或2天 【培训对象】n 商业银行信贷人员及其他相关工作人员n 企业中、高层非财务管理人员n 想顺利获得信贷的企业财务人员n 本课程不需要具备财务基础知识【培训收益】n 通过培训让信贷人员知道如何入手开展工作n

3、 掌握基础财务知识，有效认读常用财务报表n 了解各财务报表之前的逻辑关系及重要分析点n 学会评审报表的真伪、假账识别的基础方法n 分析企业经营部门的活动如何影响财务报表【内容大纲】模块一、信贷人员财务分析的理念与思路1、银行信贷管理与风险防范2、企业财务分析与信贷风险识别3、实践呼吁信贷财务分析水平的改进与提升4、财务报表与报表分析的局限性5、信贷财务分析的特殊性：风险、现金流、盈利、信贷风险与决策6、基于信贷风险管理的企业财务分析框架7、信贷财务分析技术，闻嗅复核8、信贷人员财务分析之抵押价值审视案例：资产负债表、利润表、现金流量表舞弊分析程序实用表模块二、信贷人员财务分析之坏账识别1、信贷

4、人员财务分析的战略思考与常见陷阱及规避2、信贷人员财务分析之会计调整3、报表危险信号识别与关注4、信贷人员应予重点关注的舞弊红旗标志5、会计调整中常见陷阱及规避6、现金流量表一定比资产负债表和利润表更可靠7、前景的定性分析预测及现金流预测案例：大道至简：会计魔术就这么简单附表：财务报表舞弊的关键识别指标模块三、财务会计基础与财务原理Ø 财务会计报告体系Ø 财务会计的六大要素资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润Ø 会计语言与会计术语、基本概念复式记账法与会计恒等式账户、T型账、科目、账簿Ø 财务会计的四大假设与前提Ø 财务会计的基本原则权责发

5、生制与收付实现制Ø 财务报告的生产流程案例：财务报告生产制造工艺模块四、财务报表的背后财务本质解读1、资产负债表解读与分析n 如何理解资产负债表上的数字Ø 资产负债表的结构、来源与用途Ø 负债Ø 所有者权益分析n 揭示资产负债表背后的财务本质Ø 公司是如何赚钱的？Ø 什么是资产负债表管理？Ø 流动比率与公司竞争力Ø 负债比率分析与解读u 财务结构是否健全的三个方面u 负债比率与财务风险2、损益表解读与分析n 损益表的基本结构与知识Ø 损益表的构成与利润形成Ø 损益表的基本原理Ø 现金收

6、付制与权责发生制Ø 坏帐、存货减值、折旧对利润的影响案例：不同存货核算方法对利润的影响n 揭示损益表背后的管理意义Ø 利润的“真相”：持续发展u 营业收入的来源与风险提示u 营业收入增长与利润增长的关系3、现金流量表与营运资本分析Ø 现金流量表的重要性：现金比利润更重要 Ø 企业三大现金活动： 经营、投资、筹资Ø 经营活动现金流与企业竞争力Ø 投资与筹资活动：揭示企业对未来的信心案例：现金为王的原则，成就企业帝国？Ø 营运资本与现金Ø 资金周转危机的形成案例：公司账上有利润却破产？模块五、信贷人员财务分析之指标分析1、资产质量分析1.1 资产负债表的总体审视1.2 资产结构分析1.3 资产利用效率分析1.4 现金含量分析2、盈利质量分析2.1 利润表的整体审视2.2 收入质量分析2.3 利润质量分析2.