支局风险分析与控制讲座风险表现形式部分

1、支局风险分析与控支局风险分析与控制讲座风险表现形制讲座风险表现形式部分式部分二、支局风险的主要类型二、支局风险的主要类型o操作风险分为由人员因素、流程因素、外部因素引发的三类风险。主要源于人为失误、内部程序不完善、外部事件所引发的直接或间接损失的风险。22021/2/23三、支局风险主要表现形式支局风险主要表现形式o法律/合规风险o1、在经营活动中违背金融法律法规和监管要求，而招致法律诉讼或遭到监管机构的处分。o2、签署的各类合同、协议等法律文件无效，不能受到法律的保护或合约条款不周密，不具备执行才能。o 32021/2/23法律/合规风险表现形式 1、违背金融法律法规和监管要求：高息揽储、公

2、款私存、变相改变利息等金融答应证、工商执照、平安合格证三证不全就擅自创办业务，或者证照丧失、损坏，未及时向主管部门报备、更换。机构更名、迁移、撤销等未报批/报备。公章、牌匾、工商营业执照与金融答应证不符 。42021/2/23法律/合规风险表现形式1、违背金融法律法规和监管要求：开户时未按实名制要求审核证件，存款人持非法证件开户施行洗钱或诈骗等非法用处，造成邮储用户损失。大额交易未执行大额登记和报备制度，被用于洗钱或从事非法活动。 52021/2/23法律/合规风险表现形式 2、签署的各类合同、协议等法律文件无效，不能受到法律保护，或合约条款不严不具备执行才能。支局不具备法人资格，原那么上不能

3、对外签订合同未经市县局转受权，就与第三方签订协议或合约。虽经转受权，但合同条款不标准，双方当事人权利、义务关系不明晰。62021/2/23三、支局风险主要表现形式支局风险主要表现形式o操作风险表现形式 1、人员因素导致的操作风险 2、流程因素导致的操作风险 3、外部因素导致的操作风险 72021/2/23 操作风险表现形式操作风险表现形式1、人员因素导致的操作风险:o第一类: 岗位职责不明确导致的风险。o第二类: 互控制度不落实导致的风险。o第三类: 员工操作失误导致的风险。o第四类: 员工违规违法导致的风险。82021/2/23操作风险表现形式操作风险表现形式 1、人员因素导致的操作风险:第

4、一类，岗位职责不明确导致的风险。 A.支局人员不理解、不掌握本岗位的岗位职责。 B.支局人员使用非本岗位人员的权限办理业务。 例：支局长或综合柜员使用柜员身份办理业务；普通柜员使用支局长和综合柜员权限进展受权，或代支局长履行检查职责等。 92021/2/23操作风险表现形式操作风险表现形式 1、人员因素导致的操作风险:第二类，互控制度不落实。 A.权限管理中存在的密码公开或泄露、权限混用、离柜不退出操作画面，引发非法操作。 例:权限下放，使柜员操作失去监视；有权人远程受权或转受权后未及时收回，并未对受权业务的真实性进展核实。 102021/2/23操作风险表现形式操作风险表现形式B.现金管理中

5、存在的超限额留存现金、大额现金未及时入柜存放、空缴空提、大量提款未审批、日终现金未封缴或妥善保管，存在滚动挪用、携款潜逃、被盗的风险。C.空白凭证管理中存在的章证未分管、超量请领发放、证印未分管、作废未上交、未妥善保管等问题，存在丧失、被盗、诈骗的风险。112021/2/23操作风险表现形式操作风险表现形式D.银行账户管理中存在的账户资金超限未及时上划、随意开立变更银行账户、账户提划款未执行受权审批制度、未执行业会、银邮对账制度、支票印鉴管理使用不标准等，存在挪用、盗支账户资金、诈骗的风险。 E.章戳管理中存在的未专人保管章戳、随意加盖预盖章戳、个人名章未妥善保管、日终或离柜章戳未落锁入柜存放

6、等问题，存在章戳丧失、偷盖、诈骗的风险。 122021/2/23操作风险表现形式操作风险表现形式F.缴提款管理中存在单人去银行提送款、去市县局缴提款、缴提款不及时入账、交接手续不全等问题，存在无人监视、挪用、携款潜逃的风险。G.交接制度执行中存在权限交接、款箱交接、现金和空白凭证交接无交接手续或责任不清；未认真进展班前盘核、离柜盘核、交接班盘核、日终互盘，或盘核流于形式，未及时发现账务过失，造成资金损失。 132021/2/23操作风险表现形式操作风险表现形式H.金库管理中存在单人进出金库、密码钥匙未分管、穿插使用、单人值守等问题，存在挪用、偷配钥匙、监守自盗等风险。I. ATM机管理中存在密

7、码钥匙未分管、穿插使用、单人装钞加钞及维护等问题，存在挪用、盗窃风险。142021/2/23操作风险表现形式操作风险表现形式J.支局长未履行监视检查职责，由综合柜员或普通柜员代履职，工作渎职。K.营业时间控制中存在的提早签到或推延签退，在无人监视制约下单人办理业务。152021/2/23操作风险表现形式操作风险表现形式 1、人员因素导致的操作风险: 第三类，员工操作失误导致的风险。 A. 业务操作处理不纯熟，或违背操作规程，导致错记账、重复记账、少计多付等风险； 例：办理存款业务时先记账后收款，办理取款时先付款后记账，引发资金风险。 例：用户口述金额或填写金额与机打记录不符，营业员未审核发现，

8、易引发纠纷。162021/2/23操作风险表现形式操作风险表现形式 B.内控意识不强，岗位之间互相信任、以感情代替制度，导致内控失效、被人利用，引发内部欺诈。 例：权限密码保管不善，被别人盗用，引发空存事件。 172021/2/23操作风险表现形式操作风险表现形式oC、未认真执行验视、审核制度，未对风险进展有效识别，导致被不法分子诈骗、冒领储户存款。o 例：大额支取、提早支取、大额挂失未认真验视核对存款人证件，造成冒领。o 182021/2/23操作风险表现形式操作风险表现形式o1、人员因素导致的操作风险:o 第四类，员工违规违法导致的风险内部欺诈。表现形式：o A.法制观念淡薄，为牟取钱财，

9、钻内部控制的破绽，直接或伙同犯罪分子犯罪。o 例：发生空存实取、盗支储户存款、套取空白凭证收储不入账、内外勾结盗窃库存现金等案件；192021/2/23操作风险表现形式操作风险表现形式 B.发现支局内部违法行为不敢揭露和举报, 或包庇作案人,为其做假账。202021/2/23操作风险表现形式操作风险表现形式o2、流程因素导致的风险o业务流程不合理：流程过于简单，误导操作带来风险；简化流程、方便操作，不考虑风险。o不按业务流程办理业务：违背流程进展操作。如办理取款业务先付款，后记账；办理存款先记账，后收款；上班先开电脑，后开监控；大额现金先支付，后审批等。212021/2/23操作风险表现形式操作风险表现形式o3、外部因素导致的风险o A.外部盗窃、抢劫:因网点安防设施未健全造成被盗事件；因通勤门使用不标准、无关人员随意进出消费现场、万元以上提送款未执行押运制度等造成被抢劫事件。 o B.外部欺诈：伪造假存折、假卡；自助设备被人为破坏，安装读卡器；ATM张贴有关诈骗信息等。o 222021/2/2