上机实验固定资产

1、上机实验：固定资产管理核算实验实验目的:掌握固定资产初始化设置的操作流程和日常业务处理方法实验内容:：一、初始化设置:公司首次使用固定资产系统,初始化数据资料如下:初始化数据资料启用月份2011.11折旧信息本帐套计提折旧折旧方式:平均年限法折旧汇总分配周期:1个月当(月初已计提月份=可使用月份-1)时,将剩余折旧全部提足编码方式资产类别编码方式:2112固定资产类别编码方式:按类别编码+序号自动编码:序号长度为2位财务接口与总账系统进行对账对账科目:固定资产对账科目:1601固定资产累计折旧对账科目:1602累计折旧二、基础设置1.部门对应折旧科目设置部门 对应折旧科目1财务部 6602管理

2、费用2销售部 6602管理费用201销售一部 6602管理费用202销售二部 6602管理费用3生产车间 1602制造费用301生产一车间 1602制造费用302生产二车间 1602制造费用4工程部 6602管理费用401工程一部 6602管理费用402工程二部 6602管理费用5材料物资部 6602管理费用501材料物资一部 6602管理费用502材料物资二部 6602管理费用2.资产类别设置编码类别名称净残值率单位计提属性01房屋4%正常计提011车间厂房4%正常计提012行政办公楼4%正常计提02生产设备3%正常计提021机器3%台正常计提022生产线3%条正常计提03运输及办公设备1%

3、正常计提031运输设备1%正常计提032办公设备1%台正常计提3.增减方式设置增减方式对应入帐科目增加方式:直接购入1002银行存款投资者投入6301营业外收入接受捐赠6301营业外收入在建工程转入1604在建工程盘盈6901以前年度损益调整融资租入2701长期应付款减少方式:报废1606固定资产清理出售1606固定资产清理毁损1606固定资产清理投资转出1511长期股权投资捐赠转出6711营业外支出盘亏1901待处理财产损溢4.原始卡片输入卡片编号000010000200003000040000500006类别编号011012021022031032固定资产编号011010120102101

4、022010310103201固资名称车间厂房办公楼食品机械饮料生产线货车传真机所在部门生产一车间财务部生产一车间生产二车间生产一车间财务部增加方式在建工程转入在建工程转入直接购入直接购入直接购入直接购入使用状况在用在用在用在用在用在用折旧方法平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）币种人民币人民币人民币人民币人民币人民币对应折旧科目制造费用管理费用制造费用制造费用制造费用管理费用规格型号砖混砖混G120S234B560佳能可使用年限50年50年20年20年10年3年开始使用日期2010-10-012010-10-012010-10-01

5、2010-10-012010-10-012010-10-01固定资产原值22000001520000120000180000300004000净残值率4%4%3%3%1%0净残值8800060800360054003000月折旧额35202432480720249111.20累计折旧42240291845760864029881334.45.日常业务处理：固定资产增加卡片编号00007000080000900010类别编号031031032032固定资产编号03102031030320203203固定资产名称汽车汽车计算机计算机所在部门销售一部销售二部财务部销售一部增加方式购入接受捐赠购入购入

6、使用状况在用在用在用在用折旧方法平均年限法平均年限法平均年限法平均年限法币种人民币 人民币人民币人民币对应折旧科目管理费用管理费用管理费用管理费用规格型号C01C22IBM2000联想可使用日期10年10年5年5年开始使用日期2011-11-212011-11-212011-11-212011-11-21固定资产原值2000002000003000010000净残值率3%3%00净残值60006000006.固定资产变动(1)经理办公室传真机00006报废(2)部门转移00005货车因内部设备调整由第一车间调为第二车间(3)资产使用状况调整00004饮料生产线由在用改为大修理停用(4)资产折旧

7、方法调整00003食品机械改为年数总和法原因应用加速折旧7.计提折旧8.对帐9.月末结帐【实验报告内容要求】1、简述实验过程和体会；2、实验报告中详细回答实验内容，并进行实验总结。固定资产管理核算实验上机步骤 1.引入备份帐套2.在企业应用平台中打开固定资产系统3.部门对应折旧科目设置部门 对应折旧科目1财务部 6602管理费用2销售部 6602管理费用201销售一部 6602管理费用202销售二部 6602管理费用3生产车间 1602制造费用301生产一车间 1602制造费用302生产二车间 1602制造费用4工程部 6602管理费用401工程一部 6602管理费用402工程二部 6602管

8、理费用5材料物资部 6602管理费用501材料物资一部 6602管理费用502材料物资二部 6602管理费用4.资产类别设置编码类别名称净残值率单位计提属性01房屋4%正常计提011车间厂房4%正常计提012行政办公楼4%正常计提02生产设备3%正常计提021机器3%台正常计提022生产线3%条正常计提03运输及办公设备1%正常计提031运输设备1%正常计提032办公设备1%台正常计提5.增减方式设置增减方式对应入帐科目增加方式:直接购入1002银行存款投资者投入6301营业外收入接受捐赠6301营业外收入在建工程转入1604在建工程盘盈6901以前年度损益调整融资租入2701长期应付款减少方

9、式:报废1606固定资产清理出售1606固定资产清理毁损1606固定资产清理投资转出1511长期股权投资捐赠转出6711营业外支出盘亏1901待处理财产损溢6.使用状况设置在用主要的使用状况有：在用、停用、大修理、不需用、未使用等。7.折旧方法设置折旧方法设置是系统自动计算折旧的基础。系统给出了常用的六种方法：不提折旧、平均年限法（一）、平均年限法（二）、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法。这几种方法是系统设置的折旧方法，只能选用，不能删除和修改。8.卡片项目定义、卡片样式定义9.原始卡片输入卡片编号000010000200003000040000500006类别编号011012021022

10、031032固定资产编号011010120102101022010310103201固资名称车间厂房办公楼食品机械饮料生产线货车传真机所在部门生产一车间财务部生产一车间生产二车间生产一车间财务部增加方式在建工程转入在建工程转入直接购入直接购入直接购入直接购入使用状况在用在用在用在用在用在用折旧方法平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）币种人民币人民币人民币人民币人民币人民币对应折旧科目制造费用管理费用制造费用制造费用制造费用管理费用规格型号砖混砖混G120S234B560佳能可使用年限50年50年20年20年10年3年开始使用日期201

11、0-10-012010-10-012010-10-012010-10-012010-10-012010-10-01固定资产原值22000001520000120000180000300004000净残值率4%4%3%3%1%0净残值8800060800360054003000月折旧额35202432480720249111.20累计折旧42240291845760864029881334.410.新增固定资产卡片编号00007000080000900010类别编号031031032032固定资产编号03102031030320203203固定资产名称汽车汽车计算机计算机所在部门销售一部销售二部财务部销售一部增加方式购入接受捐赠购入购入使用状况在用在用在用在用折旧方法平均年限法平均年限法平均年限法平均年限法币种人民币 人民币人民币人民币对应折旧科目管理费用管理费用管理费用管理费用规格型号C