银行存款日记账实训二

1、银行存款日记账实训二【资料】技强公司2008年2月26日银行存款日记账的记录见下表，2月27日一一3月15 日发生下列收支业务：1.2月27日，收到甲公司归还前欠货款30000元，款项存入银行。（附件IX）（凭证号：收 8）2.2月28日，以银行存款归还本月到期的短期借款10000元。（附件1X）（凭证号：付9）3.3月1日，出售产品一批，价款50000元，增值税8500元，全部款项均已收存银行（注: 对方科目写在同一行）。（附件2X）4.3月2日，以银行存款支付前欠货款6000元。（附件IX）5.3月4日，开出转账支票一 X,支付上月所欠购料款15600元（附件IX）。6.3月6日，预收大华

2、公司货款5668元，款项已存入银行。（附件IX）7.3月8日，开出库存现金支票一 X,提取库存现金1200元。（附件IX）8. 3月10 H,以库存现金350元支付购买材料的运杂费。（附件IX）9. 3月12 0,收到红光公司投入货币资金100000元，款项存入银行。（附件IX）10.3月15 B,开岀转账支票一 X,交纳上月应交税费950元。（附件IX）【要求】1.根据上述业务编制相应记账凭证。（制单员：李可）2.登记银行存款日记账，并进行2月份的“月结”和相应转页登记。（账簿登记错 误用适当的方法进行更正）收款凭证借方科目：年月曰字笫号摘要总帐科目明细科目金额附 单据张干门1千rf17C角

3、分合 计财务主管记帐出纳审孩制单收款凭证借方科目：年月曰字第号摘要总帐科目明细科目金额附I1据张F1rrir7C角分合 ir财务主管记帐出纳审核制单收款凭证年 月 曰摘要总帐科目明细科目金额F门I-力千1尿合 计借方科目:了笫据张财务主管制单附 单记帐出纳收款凭证借方科目：年月曰字笫号摘要总帐科目明细科目金额附 单据张干仃I-刀ri-i17E角分合 计财务主管记帐出纳审核制单收款凭证借方科目：年月曰字笫号摘要总帐科目明细科目金额附 单据帐千仃I-刀r百1元角分合 计财务主管记帐出纳审孩制单收款凭证借方科目：年月曰字笫号摘要总帐科目明细科目金额附I1据张干ifi1力a17C角分合 ir财务主管记

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6、r门十/C分合计财务 西 制m付款凭证>1摘 耍总帐科H明细科目ftP方金、千门I*r-ri十兀分合计贷方科in年曰抑;附 单字第 号财务i：n付款凭证II摘 耍总帐科目明细科目k方金?千十T-ViI*2C角分合 计贷方科目2张财务E管制单附 单字第 号出纳付款凭证摘 姿总帐科目明细科目伸P方金”祯千门十F-门十7C合 计贷方科IX月张财务1£管制单字第 号附单记帐出纳付款凭证>1摘 耍总帐科H明细科目ftP方金、千门I*r-ri十/C分合计贷方科in年曰抑;财务1£管附 单字第 号付款凭证II摘 耍总帐科目明细科目k方金?千十T-ViI*2C角分合 计贷方科目

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8、科目收入支出结余月日226承前页600002000080000银行存款日记账编号：8120年凭证©数摘要对方科目借方贷方余额月日部分答案分录：（1）借：银行存款30 000贷：应收账款30 000 （收8）（2）借：短期借款10 000贷：银行存款10 000 （付9）借:银行存款58 500贷：主营业务收入50 000应交税费一应交增值税（销项税额）8 500 （收9）（4）借：应付账款6 0006 000(付 10)贷：银行存款(5)借：应付账款15 600贷：银行存款15 600(付 11)(6)借：银行存款5 668贷：预收账款5 668(收 10)(7)借：库存现金1 20

9、0贷:银行存款1 200(付 12)(8)借：材料采购350贷：库存现金350(付 13)(9)借：银行存款100 000贷：实收资本100 000 （收11）（10）借：应交税费 950贷：银行存款950 （付14）银行存款日记账编号802008 年凭证号数摘要对方科目收入支出结余月日226承前页60 000200008000027收8收到欠款应收账款30 000110 00028付9归还银行借款短期借款10 000100 00028本月合计90 00030 000100 00031收9销售产品主营业务收 入、应交税费58 500158 5002付10应付账款6 000152 5004付11应付账款15 600136 900过次页58 50021 600136 900银行存款日记