浅谈惠阳区中小企业融资难问题

1、目 录一、惠阳区中小企业融资难问题产生的原因2（一）企业自身对融资难的影响2（二）企业信息不对称对融资部门的影响3（三）外界环境对融资难问题的影响4二、影响惠阳区中小企业融资难问题的原因分析4（一）从银行方面来看4（二）从企业方面来看5（三）从金融市场看5（四）从社会中介担保功能发挥情况来看6三、解决惠阳区中小企业融资难问题的对策6（一）中小企业自身需要解决融资难问题6（二）从融资部门解决中小企业融资难问题7（三）政府发挥作用策助中小企业解决融资难问题8参考文献9 浅谈惠阳区中小企业融资难问题 12春会计 XXX 【内容摘要】中小企业在惠阳区经济建设中的地位日益突出，成为了最活跃、最具潜力的新

2、的经济增长点。但由于近年来企业竞争的激烈，使得许多企业面临较大的生存和发展压力，严重影响和制约了惠阳区中小企业的进一步发展。受国际金融危机冲击，2012年以来，惠阳区中小企业生产经营困难，惠阳政府及时出台相关政策措施，加大财税、信贷等扶持力度，改善中小企业经营环境，中小企业生产经营出现了积极变化，但发展形势依然严峻，解决中小企业融资难的问题，需要政府部门、金融机构、企业和社会的共同努力，本文针对目前惠阳区中小企业融资难的成因，进行阐述和说明,同时也提出了相应的对策。【关键词】 中小企业 融资信用担保对策改革开放以来，惠阳区中小企业迅速发展壮大，据统计，目前全区共有中小企业4805家，注册资金4

3、8.05亿元，纳税总额5.77亿元，占全区税收27.9%，比增74.1%。中小企业正成为推进惠阳经济社会又好又快发展的重要力量。惠阳区中小企业的发展在保持良好的发展势头的同时，也面临着较大的生存和发展压力，据了解，惠阳区80%以上的中小企业感到，企业发展流动资金不足，贷款愿望迫切，但贷款满足率几乎没有。一些企业为了自救不得不向民间借贷或求援于亲友，而民间借贷的高利率，又增加了企业的负担，采取内部集资的办法，范围和集资量也极为有限。不少企业无奈只得压缩生产，缩小规模，维持周转。缺乏银行信贷支持，中小企业在困境中求发展，极为困难。这些许多都是因为资金链的断裂而导致的，那么继续生存的企业又将如何呢？

4、这些目前还生存的企业一样也面临"融资难"的问题，“融资难”问题已经成为制约惠阳区中小企业发展的关键因素。有的企业主陷入高利贷的泥潭，有的不惜贱卖股权以获得周转，中小企业的生存环境不容乐观。如何才能从根本上解决中小企业“融资难"的问题呢？如何才能更好地支持中小企业发展呢？本文将围绕这些问题谈谈自己的一些看法。一、惠阳区中小企业融资难问题产生的原因 （一）企业自身对融资成本高一般中小企业的实际融资成本普遍要比基准利率高2个百分点以上，民间借贷成本就更高。由于其自身风险承受能力的限制，所以银行在对中小企业放贷时控制得比较严。但中小企业的一个特点就是资金回流快、期限短，央

5、行这种短期多调的政策，降幅最大的6个月贷款利率降低到6.21，就是为了鼓励中小企业、出口创汇企业多进行短期贷款，而不希望信贷资金被企业用于固定资产等长期投资。另一方面，根据惠阳区中小民营企业融资难的主要症结分析如下：一是管理方面的问题。大多数中小民营企业均没按现代企业制度的要求完善法人治理结构。二是抵押方面的信用。由于中小企业一般家底较薄，因此抵押物明显不足。三是效益方面的信用。有相当部分的中小民营企业存在经营粗放、技术落后、设备陈旧等问题，使其在经济效益上逐年滑坡，有的还出现了亏损，在激烈竞争的市场上淘汰率高于大企业。每年都有大批的小民营企业开业，但也有大批的小民营企业歇业，有些小民营企业倒

6、闭后连人也找不着。所以根据以上的分析企业自身困难是造成中小企业融资难的根源。（二）企业信息与银行信息的不对称信息不对称影响银行与企业之间的关系。中小企业融资渠道少，很难筹集到足够的生产经营所需资金以满足，但毫无保留地提供内部经营和财务信息则有可能泄露企业的商业秘密。在这种情况下，中小企业就有可能利用其信息优势，有选择性地向资金提供者披露信息，使信息质量大打折扣，使银行缺乏为家庭式中小企业提供更多融资服务的动力。惠阳区中小企业对外融资过程中信息不对称的原因主要在于以下两方面：（1）信息生产能力。制约中小企业信息生产能力的因素来自内外两方面。从内部来说，中小企业自身规模较小，制度建设方面相对落后，

7、财务管理较为混乱，信用等级较低，可供抵押的资产较少。也就是说，中小企业的自身条件使其信息生产能力受到限制，极易在融资活动中形成信息不对称问题。从外部来说，我国中小企业信息披露平台建设还很落后，资本市场现有的信息披露体系内容大多是专门针对专门针对大型企业制定的，针对中小企业的信息披露体系尚未建立，从客观上限制了中小企业的信息生产。（2）信息披露成本。信息披露成本分为隐性成本和显性成本，前者主要指企业的信息披露行为可能吸引更多的竞争者进入该产品或服务市场，从而使企业面临更加激烈的市场竞争；后者主要指信息编制成本和传播成本。信息披露成本对中小企业的信息披露行为具有重大影响，中小企业会在信息披露成本与

8、外源融资所获得的收益之间进行权衡。像惠阳区这样的三线城市企业信息的不对称相对严重，就更不可避免地在外源融资过程中产生信息不对称问题。（三）政府对企业扶持力度不够受国际金融危机冲击，去年以来，惠阳区中小企业生产经营困难，惠阳政府及时出台相关政策措施，加大财税、信贷等扶持力度，改善中小企业经营环境，中小企业生产经营出现了积极变化，但发展形势依然严峻。主要表现在：融资难、担保难问题依然突出，部分扶持政策尚未落实到位，企业负担重，市场需求不足，产能过剩，经济效益大幅下降，亏损加大等。中小民营企业遇到的贷款难问题，引起了惠阳区委、区政府及有关部门、银行方面的高度重视，也在更加积极有效的政策措施，帮助中小

9、企业克服困难，转变发展方式，实现又好又快发展，但要实现惠阳区中小企业更好的发展，需要外界更多的重视与政策的扶助。二、影响惠阳区中小企业融资难问题的原因分析 （一）从银行方面来看：一是国有商业银行经营思想存在着重大轻小的错误倾向，使中小企业在融资方面受到不公正的待遇。长期以来，金融企业普遍存在“大”就是好，“小”就是差、“小”就是风险大的错误认识，在贷款发放上过分青睐大型企业，忽视了对中小企业的资金投入。二是受信贷管理体制的制约，放款权过分集中，使对中小企业比较了解的基层机构缺少贷款的主动性、进取性，低效率的审批程序难以适应中小企业贷款金额小、频率高和时间急等特点。三是信贷营销品种单一，对中小企

10、业只开展担保贷款，不发放信用贷款，限制了贷款投放。四是奖惩不对称，贷款收回后，奖励很少，或者没有奖励；但是，到期不能收回，处罚过重，对贷款第一责任人实行终身责任制，影响了信贷人员信贷投放的积极性。五是对中小企业没有一套合适的风险评价体系和管理办法，使贷款评估依据产生技术偏差，难以对中小企业正确的评价。六是受过中小企业贷款损失大、企业逃废债现象比较严重的影响，金融机构对中小企业普遍存在“惧贷”的心理。 （二）从企业方面来看：一是中小企业规模较小，承受风险的能力较弱；有一些中小企业管理不规范、财务制度不健全、家族式管理，存在道德风险；银行无法评级授信进行贷款支持。二是部分中小企业产权法律文书不完备

11、，无法办理抵押担保。三是部分中小企业主观念落后，缺乏主动与银行沟通的理念，习惯小规模生产条件下的民间筹资，对银行贷款的要求和程序不理解，嫌麻烦。四是多数企业技术含量不高，缺乏可持续发展的技术装备、人才储备和研发设备，发展后劲不足，生命周期短。五是社会化中介服务体系不健全，难以提供抵押担保。六是中小企业产品销售前景暗淡，利润率低，不符合信贷扶持条件。 （三）从金融市场看：我国尚未形成包括商业信贷、风险投资、债券融资、股票融资和财政支持在内的多层次支持中小企业发展的金融市场体系。各种产权交易市场尚未建立或者发育不良，广大中小企业无法以便利的方式直接在金融市场上获得融资，由于中小民营企业往往担负着社

12、会稳定、增加就业等职能，因而一些发达国家一般都通过建立政策金融机构等给予中小民营企业一定的支持。我国现行的金融体系建立于改革开放初期，基本上是与以大企业为主的国有经济相匹配。随着改革的深入与经济的调整，如今，迫切需要有与中小民营企业相配套的地方性中小金融机构。对于较不发达的惠阳区来说更是如此。（四）从社会中介担保功能发挥情况来看：从社会中介的担保功能发挥情况来看，存在着较大的局限性。以中小民营企业最迫切需要的贷款担保为例，现有的担保机构的运作处于低效状态，他们的中介职能含糊不清，因此效果并不显著。首先是担保机构本身的运行机制存在的一些问题，既制约了资金的扩充，使民间社会资本无法进入，使这一市场

13、在行政管理的方式下运行不畅。其次是缺乏应对担保风险和损失的措施，政府财政资金一次下拨而没有定期的损失补偿机智和来源，基金风险只得采取简单的分担摊派而不是有效的风险分散。再次是由于财政、经贸委、银行3方面的协调配合还不够密切，使一些具体操作性问题无法及时、有效地解决，影响了担保功能的正常发挥。三、解决惠阳区中小企业融资难问题的对策要解决惠阳区中小企业融资难的问题，需要政府部门、金融机构、企业和社会的共同努力，针对存在的问题，统筹安排，系统规划，逐步解决。（一）中小企业自身需要解决融资难问题 中小企业要解决融资困难，企业就要加快发展，切实提高盈利能力，增强自身信用观念，努力拓展融资渠道和方式，确定

14、自己的发展方向，应积极为国内外的主导产业配套，避免盲目性发展，要符合国家的产业政策、环保政策；努力采用先进技术和工艺，满足用户质量要求；按照现代企业管理制度规范企业管理。 目前惠阳区企业整体信用体系不完善，有些企业根本不讲信用，更别说建立良好的信誉了，这样就打破了“有借有还，再借不难”的良好循环。同时加大对企业违约的惩罚力度。要减少违约的发生，必须加大对违约的惩罚力度，增加违约人的违约成本，严肃惩处逃废银行债务的企业及其负责人。许多中小企业的会计信息缺乏应有的完整性和准确性，缺少透明度和必要的监督；有的甚至长期同时准备几本帐，用于应付税务部门和国家各级检查部门或者投资单位。帐目不清，内部法人治

15、理结构不健全是企业信誉缺乏的基本原因。另外，由于中小企业自身财务约束力不强，常常改变借贷资金用途，这样即使获得第一次贷款，却又失去了“二次贷款”的可能。总之，信用缺失已成为梗阻中小企业融资的主要原因之一。（二）从融资部门解决中小企业融资难问题小企业贷款难不是难在企业，而是难在银行自身，是想不想贷、敢不敢贷、会不会贷的问题。很多小企业没有财务报表、抵押物，这是小企业的特点，而不是小企业的缺点，银行自身文化的概念问题，银行近年一直提倡没有不还款的客户，只有做不好的银行。银行应该在文化改进上，不能只是要求客户为融资部门提供这样的资料，那样的条件，而要真正的了解，认识小企业的真实情况、真实的生产经营情

16、况，了解到它的还款意愿、还款能力，因为许多小企业没有抵押物，没有财务报表，没有管理，是三没有，融资部门就是三不要，这样，中小企业想要货款就是难上加难，融资部门也应在核心技术方面不断提炼所以没有成熟的技术，没有非常成熟的培训方法，小企业贷款工作是非常难做的，也一样增加了融资难度。所以融资部门也应从更多方面去完善制度，加强支持中小企业融资的力度。这也是我们惠阳区所有中小企业所盼望的。 （三）政府发挥作用策助中小企业解决融资难问题回顾我国中小企业的发展历史，由于盲目跟随苏联模式，在相当长一段时间内对城镇集体小企业采取了限制的措施，将其当作资本主义的尾巴割掉。直到十一届三中全会后，我国的经济体制逐渐由

17、计划经济向社会主义市场经济过渡，中小企业在此期间才获得了前所未有的大发展。我国政府将中小企业的作用局限于解决失业，未能认识到中小企业是完善市场经济、促进充分竞争、活跃市场气氛等重要作用，因此我国对中小企业的政策缺乏连续性，不能始终如一地支持中小企业发展。由于长期以来，我国对中小企业的金融支持的重要性认识不够，在中小企业法律法规的制定、管理机构的设立方面都不健全。迄今为止，除了2003年颁布的中小企业促进法，还未有一部完整的有关中小企业的法律法规，特别是帮助其有效融资的法律法规还是一个立法空白，不能为中小企业发展、改善中小企业融资状况提供法律保障。没有专门的培训中小企业经营者的机构，没有专门的中小企业使用的创业中心，没有制定出相应的优惠政策，同时缺乏一系列为中小企业投资决策、财务管理和经营管理提供咨询服务的中介组织。中小企业的融资渠道是相互影响的，内源融资的顺利必然使得企业发展顺利，从而提高企业的信用和资