年财务分析报告

1、伙炎焱服装有 限公司 第二年年度财务分析报告一、公司综合情况本公司与2018年1月1日创立与广东广州，由11名高级管理人员投资，投资资金为 1500万人民币。在公司创立之初，本公司购买了一条价值1000万人民币的半自动I生 产线，招揽中级人工90名，7名销售人员，10名管理人员以及12名高级管理人员。 经过一年的本公司已经发展为拥有两天半自动生产线I以及180名中级工人、12个营销人员、10名管理人员以及12名高级管理人员的中小型公司，也在一步步向着我们的 目标发展。虽然经过一年的发展但是我们现在仍然是在销售P3,但这并不影响我们的销售量，我们的产品同样也能保持销售至国内，亚洲，澳洲，欧洲等多

2、个大洲，保持着 稳定的销售额或者更高。二、公司运营及财务现状财务分析（一）公司运营财务分析项目行 次本季数一、主营业务收入1减：主营业务成本4营业税金及附加5二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）10力口：其他业务利润（亏损以“-”号填列）11减：销售费用1421660C管理费用15财务费用1611875C资产减值损益力口：投资收益（亏损以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）18力口：补贴收入22营业外收入23减：营业外支出25力口：以前年度损益调整26四、利润总额（亏损以“-”号填列）27减：所得税28五、净利润（亏损以“-”号填列）30表表一为本公司第二年第一季度的财务损益表，

3、从表中可以看出本公司第二年第一季度 运营净利润为元人民币，净利润较多。项目行 次本季数一、主营业务收入1减：主营业务成本4营业税金及附加5二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）10力口：其他业务利润（亏损以“-”号填列）11减：销售费用14182600管理费用15财务费用16118750资产减值损益力口：投资收益（亏损以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）18力口：补贴收入22营业外收入23减：营业外支出25力口：以前年度损益调整26四、利润总额（亏损以“-”号填列）27减：所得税28五、净利润（亏损以“-”号填列）30表二表二为本公司第二年第二季度财务损益表。从表中可以看出。本公

4、司在第二年第二 季度的净利润为元人民币。相比第一季度，公司运营状况有所提升。项目行 次本季数一、主营业务收入1减：主营业务成本4营业税金及附加5二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）10力口：其他业务利润（亏损以“-”号填列）11减：销售费用14182400管理费用15财务费用16118750资产减值损益力口：投资收益（亏损以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）18力口：补贴收入22营业外收入236000000减：营业外支出25力口：以前年度损益调整26四、利润总额（亏损以“-”号填列）27减：所得税28五、净利润（亏损以“-”号填列）30表三表三为本公司在第二年第三季度财务损益表

5、。从表中可以看出，本公司在第二年第三季度中，净利润为元人民币。相较于第一季度以及第二季度来说，公司运营状况有 所提升。项目行 次本季数一、主营业务收入1减：主营业务成本4营业税金及附加5二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）10力口：其他业务利润（亏损以“-”号填列）11减：销售费用14239460管理费用15财务费用16254250资产减值损益力口：投资收益（亏损以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）力口：补贴收入22营业外收入23减：营业外支出25力口：以前年度损益调整26四、利润总额（亏损以“-”号填列）27减：所得税28五、净利润（亏损以“-”号填列）30表四表四为本公司在

6、第二年第四季度的财务损益表。 从表中可以看出，本公司第二年第四季度中，净利润为元人民币。相较于第一季度以及第二季度来说，公司运营状况有 所提升。相较于第四季度有所下降。项目行 次本季数一、主营业务收入1减：主营业务成本4营业税金及附加5二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）10力口：其他业务利润（亏损以“-”号填列）11减：销售费用14821060管理费用15财务费用16610500资产减值损益力口：投资收益（亏损以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）18力口：补贴收入22营业外收入236000000减：营业外支出25力口：以前年度损益调整26四、利润总额（亏损以“-”号填列）27

7、减：所得税28五、净利润（亏损以“-”号填列）30表五表五为本公司年度财务损益表。从表五可以看出，本公司本年度净利润为万人民币 在调查后发现，本公司在 A区生产商中利润为中等偏上水平。（二）财务现状分析资产行 次年初 数期末数负债和所有者权益（或股东权益）行 次年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金18176485短期借款687000000短期投资 应收票据23应付票据应付账款6970应收股利 应收利息45预收账款 应付职工薪酬7172应收账款6应付利息73其他应收 款7应付股利74预付账款8应交税费75应收补贴 款9其他应交款80存货 待摊费用1011其他应付款 预提费用8182一年内到

8、期的长期债21预计负债83券投资其他流动24一年内到期的长期86资产负债流动资产 合计 长期资产：318176485其他流动负债90长期股权 投资32流动负债合计1007000000长期债券 投资34长期负债：长期投资合计38长期借款1015000000固定资产：应付债券102固定资产原价39长期应付款103减：累计折旧40专项应付款106固定资产 净值41其他长期负债108减：固定资产减值42长期负债合计1105000000准备固定资产净额43递延税项：工程物资44递延税款贷项11145负债合计114固定资产 清理46固定资产50所有者权益（或股东权合计益）：无形资产及其他资产：实收资本（或

9、股本）115无形资产51减：已归还投资116长期待摊52实收资本（或股本）117费用净额其他长期 资产53资本公积118无形资产 及其他资产 合计60盈余公积119其中：法定公益金120递延税款：未分配利润121递延税款 借项61所有者权益（或股东 权益）合计122资产总计67负债和所有者权益（或 股东权益）总计135表六表六为本公司2019年的资产负债表。从表中可以看出，本公司在 2019年年末银行存 款为元人民币，流动资产为 元人民币。长期负债为5000000元人民币。所有者权益为 元人民币。本公司在第一年财务现状良好，有充足的流动资金以。三、经营情况问题分析1 、从表一公司第二年第一季度

10、财务损益表可以看出，在第一季度本公司因购买了 多一条半自动生产线，所以在第二年我们的利润相对于其他的生产商会有所提高。但 是我们的生产工人还是不太够。针对这个问题，本人在分析之后认为公司应该合理安 排生产，以及原材料采购，以及进行生产工人的招聘。降低在生产中可以避免的多余 成本，提高生产的效率。2 、从表二公司第二年第一季度财务损益表可以看出，在第一季度本公司因为订单 的稀少，以及商品单价并没有与渠道商讨论提价，导致主营业务收入有元人民币。导 致公司在第一季度净利润为元人民币。针对这个问题，本人在分析之后认为公司应该 增加合作的渠道商，提高销售单价，从而有效的提高主营业务的收入，合理减少企业

11、在运营过程中的费用。提高企业净利润。四、公司财务综合能力分析（一）财务状况良好，财务综合能力处于 A区生产商优等水平，但仍有采取积极措 施以进一步提高财务综合能力的必要。按公司财务状况来看，公司有能力扩大生产， 进行三批工人生产，减少加班费后，公司的财务状况可以进一步提升。（二）盈利能力处于A区生产商优等水平，请CEC关注资金收入情况，并留意现在 的盈利方式是否具备持续盈利的能力以及更好的盈利方式。从表一、表二、表三以及 表四即公司第二年第一季度、第二季度、第三季度以及第四季度净利润来看，公司盈利能力正在逐步上升。（三）偿债能力处于A区生产商中优秀水平，本公司有贷款现象，偿债能力优秀， 资本与债务结构一般，不存在债务风险，但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力 的必要。如果公司需要扩大生产，并且在公司运营过程中经营良好。那么偿债能力会 逐步提升。五、运作过程中存在的问题以及改进建议（一）运作过程中的问题1 、在运作过程中，公司在第一季度中，并没有找到好的销售渠道，只有单一的渠 道商，导致生产的销售的产品数量比较少，致使主营业务收入不高，从而导致净利润 也相应的较少。2、在运作过程中，因为业务的不熟悉，导致公司财务部门与银行对账时出现了对 不上的错误，以及电子账的一些知识点也不太了解，大大降低了财务部门的效率。3、由于