公司资金付款流程及计划管理制度

1、资金付款流程及方案管理制度随着生产经营规模的扩大，资金付款内容日趋复杂，付款金额急剧 增加，这无形中加大公司资金管理和运作的难度。 同时由于资金付款涉及 面广，不仅面向公司内部各个用款部门， 而且还与众多的供应商和客户打 交道，各方面处理不好，很容易引起误解，甚至会影响公司形象。从资产 平安和效劳好各相关部门及客户和供应商两方面考虑， 现根据公司实际情 况，本着方便、可行、效率的原那么，对付款流程及方案管理作如下规定：1 人员组织安排：1.1 财务总监从公司宏观角度负责公司资金运作和统筹调度，负责方案 的审批和方案外资金的协调和有关批准事项。财务部负责资金的具体方案安排， 具体落实公司资金管理

2、政策， 同时负 责对各用款部门资金方案员的培训和业务指导。1.3 会计处负责具体实施各种批准的资金方案，办理具体付款事宜，向 资金处提供编制方案所需的帐户资金余额及供应商和客户欠款情况。1.4 各资金用款部门应配备专职或兼职的资金方案员， 资金方案员名单 应到资金处备案， 资金方案员接受资金处业务方面指导， 并及时向自己 主管领导汇报部门资金落实情况，同时负责客户协调沟通工作。2 审批内容和审批权限2.1 资金方案的审批资金方案原那么分为年度方案、 季度方案、 月度方案和周方案。 年度计 划、季度机化和月度方案是方向目标性方案， 但周方案必须是严密可执行的方案各种方案必须由各分管副总、 财务总

3、监和总经理书面审批， 根据需要 总经理、分管副总可以书面委托其他处长以上人员代理审批， 审批责任 由授权人承当。资金处和相关用款部门才能依据批准的方案严格落实。2.2 付款审批单 方案内资金工程在落实过程中， 对于各用款部门按计 划提交的付款审批单， 总经理和各分管副总不在具体审批单上签字。 但 部门业务经办人和部门处长级负责人必须在付款审批单上签字。财务总监和资金处长须在具体付款审批单上签字， 特殊情况财务总监 审批签字后，无资金处长签字或者有资金处长签字审批无财务总监及其 书面委托人签字审批， 付款审批单可直接交出纳办理， 事后业务经办人 必须补办有关手续。总之，付款审批单必须由部门处长级

4、别的负责人和业务经办人签字， 财务总监及其书面授权的人员和资金处长或其授权的主管人员书面签 字。出纳才能依据批准手续齐备的付款审批单办理付款。2.3 方案外的付款的审批单笔方案外付款超过 50 万元以上包括 50 万元，周累计超过 200 万元上的包括 500 万元必须由总经理、分管副总和财务总监及上 述人员书面授权的其他人员签字后， 资金处审核签字后， 会计处出纳予 以及时办理。单笔方案外付款在 1 万-50 万元以上不包括 50 万元，周累计付 款在 5 万元 -200 万元不包括 200 万元之间的必须由分管副总和 财务总监及其书面授权的其他人员签字后， 资金处审核签字后， 会计处出纳予

5、以及时办理单笔方案外付款超过 1 万元以下包括 50 万元，周累计付款在 10 万元不包括 10 万元之间的必须由部门处长级别的负责人和财务总 监及其书面授权的其他人员签字后， 资金处审核签字后， 会计处出纳予 以及时办理。特殊紧急付款的可以由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款， 事后业务经办人必须及时补办手续， 否那么财务总监及其书面授权的其他 人员和出纳承当相关责任。2.4 出差借款包括备用金的审批总经理原那么上不签字审批。借款每人在 10000 元包括 10000 元以上，分管付总或其书 面委托的其他人员 和财务总监及其书面授权的其他人员必须在借款单 签字审批。借款每人在 1000

6、元 -10000 元不包括 10000 元之间，部门 主管处长级负责人和财务总监及其书面授权的其他人员必须在借款单 签字审批。借款每人在 1000 元不包括 1000 元以下，部门主管处长级 负责人和财务总监或其委托的其他人员必须在借款单签字审批。所有的借款必须经会计处主管根据制度进一步审核。 特殊紧急借款的可以由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款， 事后业务经办人必须及时补办手续， 否那么财务总监及其书面授权的其他 人员和出纳承当相关责任2.5 其他费用支付非采购和工程性支出的审批 总经理原那么上不签字审批。费用支付 每笔在 50000 元包括 50000 元以上，分管付总或 其书面委托

7、的其他人员 和财务总监及其书面授权的其他人员必须在费 用单签字审批。费用支付每笔在 500 元-50000 元不包括 50000 元之间， 部门主管处长级负责人和财务总监及其书面授权的其他人员必须在费 用单签字审批。费用支付每笔在 500 元不包括 500 元以下，部门主管处长 级负责人和财务总监或其委托的其他人员必须在借款单签字审批。费用审核人员首先按照公司制度和有关费用标准， 审查单据合理性和 合法性，并在会计审核处签字， 出纳在审查以上手续齐全后上予以支付。特殊紧急付款的可以由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款， 事后业务经办人必须及时补办手续， 否那么财务总监及其书面授权的其他 人

8、员和出纳承当相关责任2.6 财务部门内部资金付款和费用审批 对于财务部门内部借款和费用支出，单笔金额超过 5000 元包括 5000 元，应经总经理或总经理书面授权人员同意。单笔金额在 200 元-5000 元不包括 5000 元，应经由财务总监、 会计处长或资金处长同时签字审批。单笔金额超过 200 元不包括 200 元以下的，应经分管处长签字 同意费用审核人员首先按照公司制度和有关费用标准，审查单据合理性和合 法性，并在会计审核处签字，出纳在审查以上手续齐全后上予以支付。特殊紧急付款的可以由财务总监书面授权的其他人员安排付款，事后业务经办人必须及时补办手续，否那么财务总监及其书面授权的其他

9、人员 和出纳承当相关责任2.7不涉及资金支付的业务的审批对于非涉及资金支付的发票或其他单据入帐业务， 部门主管处长级负 责人签字审批，财务分管业务人员审核签字。特殊说明： 对于车间生产部门，部门主管处长级负责人必须是公司 总调度室主任调度级别管理人员，车间主任单独签字无效。3付款流程资金用款 部门主管 处长级负 责人签字 审批业务流程中每一步由资金使用部门资金方案员负责传递3.2借款流程借款人根据权限部门主会计处根据权限出纳编制借决定是否管处长扌旨定专财务总监付款款单由分管副级负责人审核或其书面总签字审人审批人签字授权人审批签字批22223.3其他费用流程4资金付款方案的编制4.1编制依据各资

10、金用款部门方案员根据本部门业务开展需要和工程用款紧急程度，编制资金用款申请表，资金用款申请表必须由部门处长级负责人审批签字后提交给资金处 会计处专人提供工程客户和供应商的最新欠款余额。会计处出纳提供最新帐户余额。销售部门提交收款方案。 收款方案必须由部门处长级负责人审批签字后 提交给资金处资金处根据以上资料编制资金付款方案4.2 方案编制时间年度方案：每年 11 月 20 日前，各资金用款部门方案员向资金处提交 下年度方案。季度方案：每季度末所在的月 15 日前，各资金用款部门方案员向资金 处提交下季度方案。月度方案：每月 20 日前，各资金用款部门方案员向资金处提交下月计 划。周方案： 每周

11、星期四前， 各资金用款部门方案员向资金处提交下周计 划。相关资金付款部门必须按照合同及其他文件，结合下期业务开展情况， 认真仔细部门编制付款方案， 在规定的期限内报送资金处。 逾期引起的 一切相关责任由资金付款部门承当。资金处负责将批准的周方案自批准之日起 2 日内反应给给资金用款部 门，1 日内将方案交会计处出纳安排付款。资金处负责将批准的月方案自批准之日起 5 日内反应给给资金用款部 门，3 日内将方案交会计处出纳安排付款资金处负责将批准的季度方案自批准之日起 7 日内反应给给资金用款 部门， 5 日内将方案交会计处出纳安排付款资金处负责将批准的年度方案自批准之日起 10 日内反应给给资金用款 部门， 7 日内将方案交会计处出纳安排付款。同时资金处和资金付款部门负责直接向客户解释付款安排事宜 会计处不再负责直接向客户解释付款安排事宜。5 费用付款审批报销：每周星期一下午和星期四上午， 财务部受理费用报销。 但转帐单据及发 票入帐受理不收此时间限制。 特殊情况由财务部处长级以上领导安排办 理。其他尚末涉及事项按公司借款管理制度、有关费用报销制度和资金管 理制度执行。6 责任资金用款部门负责延报方案引起的一切责任，同时对数据填报质量负 责，填报主