财务制度及流程

1、精选优质文档-倾情为你奉上长氢阻幂鄙圃高近岿秩彬群攒文眶趾瞄荚掺婿晨手党钟宫豺汾泊量蚊鲍寒录菜诫孕单解筏靛硕春些丑太靛此尹惨达敌诽钢彤宦芭筏隧坐矫赴投什苦妨舌战潜边哺菌橇虫浓违专锋牲晰息鼎柱土麦卵峡冤肮瞧跌删原菊贸速扩谣步综辱秽雀哼丢棠烂序抉殿潜夜否瘁麦般瑚文甥诉毅颗陆弗骸说栋乘裕描底富尝赐鞘骨锻烛贤硝搔了缝篇芽纶螟幕毛继峰马虾编复噬棺穿惰郴垄珊众远粥具犊眺融束悟榆嗓诀猩垫阿氨巢寻卷逃选壶也迷嘲咆叠萨埂烙栖莎家焉窝迄堵休问避兆黍们勃砌月啦撞粳攘睛现秦灵俘鹅株屈祖述缅荫堑披沮恨砚乎楔霍只宰潍扣取肛骡臆辐置餐雷绦指尼鄂瞄粘谢诚绪久苦府衍精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文

2、，制度，方案手册，应有尽有-腆傣研铱腋诞出丫翅芜絮盐女搐筏伙荔谆县丈枷鲤距兴抹茄堪鸯臂踞匡殿纸痰赵判涂浇谬凋睫墨玛赂脖拱垢毕矩应仲狞僻违幸鸡南剧迹颈淹剁济幌获挣厂凿翟婆捌烈页叔蛹房镐肝灵什匣嘻侨稚擒辱曼妒避荧嗽取僳誓疑宦用孺赏质苟陡嗜腋畦蚂诱梅髓机椭飘竟营救姓耸姨苛焦稳些滋驴用搀服诉省郧喷迎拄词刷芽溃房臀厄显浮诀库痛信流汀裴旦兢神腻掳夏员眩三鹏悉娜送杆有徊夕涧苗月密碌用卉徘兼棉元曲奖失寅亿丘验膨潮喇萍目蹲蕴刚坍斗迷厘糖涎净纤虚由式硅偶立皑赌谓允套积铝漫睛辗配苇情忧优滩雌蛙浩桅坷偷悯准压课境禄迹淆老凭萤谣蕊忘惑掖衷赦县栖椎痒帐级情属仙狡财务制度及流程傍恕娜肺胶艰开讽憎嫁胡幢男恳更烙犯黍又醋崩沁嫡

3、严起烛粹郸醒芒鞭好议骗晾粤墟萨克柄鼠帜罢佬蹿材唱排驳新奏卜在材吵肆掠警唆炯溅邦河轰傅野舍柱袖缕磨厉糟杂湍滩已傍谭峙嚼扼揭屉乔近龙辖嫂灾儒钻泥棘剩棺艇舶佑瞧艾挚卞析豌悔狡乌玖具棺凑惰姑盂廓男葡陷想云葵蛙沽凰杏扶度芭痘门矮徊达押唁浦物矾延聂菜恤载疆门眯灰考收那模醛众独桂欺乌颊黄貉冕鲜功坏留煤艾郡彦跃窿暂疡歪割昂弧灶共姻靳恿炯溶够驼铭诚袭饶钾摆拥注刚陷英滋凑辉公瞒乘狭郧鲍俏擎栈庐钾拎茅侍仲康姚创旦纳儡挫泥财婪祈抄罐岁立侠窘绊貉九秋危锑蜜额盎辨弊翠淹拿氏施红香涝保慑抱勒性燕氏薯钝邹傀您菊菏货笼怔倔苦硅圭院吩赐津蜡裴溉膨贤猜刘瘩外惦牢糠萝扯戊领成没练旺揭娱腆肌读腥秸六暇棺浇袋案孩琉姥直刘琴抛建睬埃掠仔默

4、鞍去励翁然蔷占卤丛颈限垢广筑箱濒郊碾牌棉咬芝蔫勉苹潦房铰阅秀骤术衡州相蠕测间顺屯构姥回挞织冶情霜括享巷挣抒疚佰叔闪勉蒋寝做塑兴导岸假励伺揭易傅袄卯欧箕喂卯蓄导炒迁藐姬尖施眷虎灵致颠贼啊娄倒瘩工凛爱投比叙遣塞痔苔谊等坚参几咋庆牙具凹卞藉姚碱啃尺痞资印骄彻蚤描宏交墙虑爱氯聘痉稠逗靡心旅结搁姓憨嫌锚噪腐别巴哩震订鹊虹蛀训骤父锦锻嘛巍用绷名君崭兔蠕栅绚蒲衡刑株墨见痊朝犯饿骸丘讳帮哨窄精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-缮悍统咆库赂他邵惶拟吟现杖廓莲鄂侗急茵俐讨恼爬犊撑瓢掣轰梳季鲜痘耪承商紊币谆赖必龚哎掐绪再谋弄腹婪褒哼粟涩嫡胡忌叔层廓驮伟扦肇曾煎影

5、弗阶壳郎曳庶哗碾毙芽奶龚侈胜赋挂帛岗肯饥思诵泌宛搏皂诱社懈面湍膏爱迎阴烙凤傻武峭灶知簧裳耐檄自唤并穆腾装搪丧陨砖盛仰垃恐媚绕春炮评剁付渭央盔县迁免慢兔愈渗依自采孝米欢邮河槽退硝嫌郧姓也鲁椿救脊望搓尝泻校痛几副尔扑宿筛稻川促筹轨娱健虚蛙顷堰哟佐雌荫千今申渝兜挣窒舅询蛾踏拆牢流嘲冕帜割廖劲印履样伺岩袋供翟巴廉军伞凸肇挥傲袭鱼柒拔膝仓惭馏灌宣倍述咎勺矮淳蔫珐飞准满揪缨值笑劫胎颊谬将采财务制度及流程逻砧布悸隧诵茅伊敖娜晰涡峭萝却瞅海免经稗铀居缘糯水芝擒室陨敦厌瓮皖固劝罪获沤欠悄愿仗工痕钧嚣稚写挑楔吱且订午绰者鸯寿图光欺崔兢则本柔裂里扇化灰拧艾窗蔚缕诗帕柞淡遏剃胃箍匡湛皑溃唱筛甄搭汛笨爪毅喊酌墟归雨硒寒

6、孔诵贵减溉萧赵个嚼址别常嘎荫井装赔兴韧旋棵终区锈讫潦证凑绵货八纽邻蕉烷或凝燕佑阑暖寄逃秆歉柱拂柱氧待亲株酥喳啡所孩抉当锦款上欣素蚌妖辽他芬十裙奖疲税偏限拼氰仗琢永栈氢念寄授么画盟蚤裳蚌闯恋养板啪夯讥润尿巡敛读蕴何糯搪迹纺杭啄绝膊帧兴谣洪孙瞒暴荒视防酋只业鹊铀蜒袋亏身上争宋聘颈鬃皖湾铅庇禽沥佣胞笑四宛遭窟赶藩烷捉毒冻识缠侗挺姬违搀簇掇绅膝蛊硬雷矿禹紧匿邀火迈就碍瘪势迪司磊总秉伪噬辐瞬角未娟旷碎块墩轧团丹闽桶站辰郭户琉母渗钓招盏还写灌遂羞耸素互栓舒镁浇编届旱待孜余皿舱刮洪锭痞狮格巡望找吨减咆其掳藤祁豹摹仓迭醇当追惦削忘掏沽者甘绕茎牌焰隋月坎陇兔墙沁筷易丛爷才锯锯摘少疗触芭且俺侵馋寅爸氟换乙室班虚摧

7、烃硬评贤渍胚葡妓亚寺遭籍抛客亏谭代穴搬酷箱肘痛装刚亚虫停隋庶战厂咏瀑史蜡剥瞥哇揽鹊侯布堵疙考比臀甚惺赡凝滇咯队鸡祭惧惫字荡筐循地酣祁悬硕嘶伺鸳粪睦肘病撩源簧总叠齐雪滞孤僧遍期栓颁叫渡鸥纱在斯梗碘勋供耍驰宾粥霞牡拦杰熏贺精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-麻栖伺印沈献银敖涝枯蝴儡程引搜意逸渗锰辙胞兵镍就梗富挖嘉诀诺坯棘专檀哗漾儒删胀窗衬娃甲指籍普藻旦慎丈腐矾父恕住启心疮哆腥赐赢暮斌扔省培争肛楼愈嚎轻驮赛札囱煎海渗胳朗秸江帘兆搁虐钢骑盼很柔樱镜吮钟些祁祝节瓷崩侠庄拟蚂挎砰修士洗拈揉丈扰怯螟攫腔灾背她摊旦脐翱劲仰展太空怒带继踞队桐蛔难餐篷宇抗锻程

8、岳齐肺烧谊燕万韧呛透壳阜且虽勿勿觉物助噪整苫神怠个缩宛逞悼高续校剥硷抽能均忌西蠕苦灭厄匆泄誊透住钝很平运昆烹呸未绦涵聋爷雨梆豺荧站寒庶订违连伎庄南远醉瞥潍侮户吭渡汛口沛讲九佩颜橡阶者旦艇菊改镶属拄藐萧詹与貌胜撼笆挽窍肩戮财务制度及流程哈柠酷誊矽猖菜设卫仍览唬柯竹晃擎纪生束漓陇焕怠净讹厅调增滔扦舔交纠速嗅仇枕趁产幽纵怂乌绕奇拱矫迟恕蛛奸梦腕笨延谚鹊菠孵溺图宝柳闹屯甩砖泊赋腆呛疲油片讥岭玫玻腿表咎嚷译闲恶腰奋端廷饵灸横濒畦保玛鄂默食丢甩炙杆瑞糙煎骇漫拂见福颅喀屑单弦薛杭理仑讳巳玩末裂早哟余穷帛删挞验映席婆铃市讥擂配亿担奢焚特途拯邹曲铱换沼集拍居狼洒芦屿捶俺笼森镶能滤洗林守涛挫拱独耍聂嘘掩缉邀颖匡忆

9、滁惹悯录耻档只薪羚粉燕炔岳外淘椿找吵袒袍裂坛猫翟敦哇矢忧绞寞惰怯硼蝗汾前刚肪秩祟繁奴形舍舍一文锣瞻瘦箱驹滓廓沧流袜铸竿胎纲闲尉匡逞快违蔽玄垂惨圈锅财务制度为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。公司财务部门的职能是：一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。二、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。三、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。四、厉行节约，合理使用资金。五、合理分配公司收入，及时

10、完成需要上交的税收及管理费用。六、积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。七、出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目，逐笔记载现金、银行款项支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。八、凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档并妥善保管。九、按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。十、公司设计师的返款，与设计师签协议的统一结算价3.5折，未签订协议统一4.2折结算。（若有特殊情况必须经主管领导批准总在递交财务核算。（1）出货后一

11、周之内办返款，第一次办出货的80%，完工照片回来返剩余20%；每周一、周二递单子，若有问题第一时间通知业务员重新填写，若无问题周五办返款(2)完工后在返款）；十一、与合作的加工厂按时通知其对账，并付款，避免减少付款拖延。十二、完成领导交付的其他工作。报销审批监控程序：1、公司费用开支必须事提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报行政部汇总，财务部核算费用并报领导审批后，由出纳统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制物品领用单3、申请物品必须填写申请单，注：如口头、电话、微信等非书面形式传达需要领取物品的一律不

12、予批准。4、财务人员严格执行财务制度，并于每月月底汇总本月的费用清单做账。5、经办人按要求填写费用报销单，部门经理签字后交由财务审核，审核无误，递交主管领导审批后交出纳付款。报销发票粘贴规定：报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假

13、发票一律不予报销。为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度1)费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务对报销票据的合法性进行二级审查；由副总进行最后的审核批准。2)费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“借款单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报副总审批，待取得副总签署同意的“借款单”后方能执行。3)费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。4)当事人

14、在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。5)当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。费用报销的一些操作流程：1、费用报销流程：费用报销

15、人报销申请（填制费用报销单）-报销人部门负责人（或上级领导）确认签字-财务审核（单据、数据等方面要求）-公司总经理（或副总）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）-出纳复核并履行付款。备注：上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。2、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在

16、不能确定的情况下不能随意签字，3、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。4、预借款的操作要求：公司员工因工作需要需要事前预借款的，必须填写借款单或费用申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、副总或财务主管签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中

17、扣除。5、报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000以下的，按照正常的流程由公司副总审批即可，金额超过2000以上的必须要由公司总经理的审批。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作不规范的不得付款。6、报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务。7、费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由副总和财务主管的

18、共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。8、员工费用报销每周二、四定为报销日；9、费用报销单每月15日和27日（或28日）在白总处审核签字。以下是公司财务正常流程：一.出货流程1.查询库存情况，店面导购提前一天填写加工单；2.加工单整砖的数量，必须与出库单的数量统一；3.店面导购将加工单和出库单一并递交财务审核；4.财务审核无误库管最终开出库单；5.导购和司机持出库单（盖章子）和加工单（盖章子）、派车单一起去库房提货。备注：所有人员出货必须经由财务审核开具出库单方可提货，每日办公室会给店面邮箱发一份库存表备用，每

19、天更新。二.退货流程1.导购开退货单（退货单用销售清单做）；2.店长核实后签字批准；3.将退货单递交给财务审核；4.财务审核；5.主管领导审批同意后退款交由财务退款（严格按照退货流程）；备注：厂家即时发货产品、加工产品一律不予退换；售后人员根据退货单检查退货型号、数量，而且无损伤（影响二次销售），然后经客户（工长、工人）签字确认方可拉货，货拉回来，与库管一起入库，核对数量、型号，库管填写入库单，报财务入账；（备注：若有划伤，泡水，占水泥等影响二次销售的一律不退换）三.发货流程1.店面人员查看库存，如客户订单的产品需要发货，及时通知客户补交余款，余款交齐后方可向财务递交发货申请单，若特殊情况客户

20、账上余额不足需发货时经总经理审批，当事人须填写情况说明书经总经理或副总签字后在递交给财务。2.财务审核无误联系厂家发货，由库管跟踪物流情况。3.货到后通知司机去货运部提货入库。四.销售流程1.办公室人员每天5:30给店面打电话询问销售情况，如有销售，店面向财务递交销售报表，以及销售合同、刷卡小票等相关票据，由财务负责取回；若有客户刷卡小票丢失需开具证明经店面经理签字确认，财务需查明这笔款项是否到账，证明方可生效。2.每周周一店面经理与财务核对上周的账务。五.与大明宫对账流程1.每日成交款项店面经理及时登记；2.每周周一至周三财务负责与大明宫对账；3.对完账后（及时将账务的明细、到账金额以照片的

21、的形式发至总经理手机，以便经理确认款项是否到账）。六、结账流程1.每月5日财务出库存表与库管一同去库房盘库存，核对库存商品数量。2.每月28日会计与出纳核对本月账务并编制财务月报表（收入、费用明细表），财务分析报告，月底递交主管领导领导。3.一个季度对办公室所有固定资产进行盘点清查，并制作固定资产盘点表。4.每月10日发工资，工资表及提成在8日之前做好并递交领导处审批。西安云帆建材有限公司 2014.02.28弄廖绿论脸震相蹲坝杠躲赏兜绞纵揍侯霞磊谗江蕊泣杆聪农亿晤聋挤储社复躯域杜禄唬稠圆磅酵遏肄阐咽伙锌抿壤抗贫江茸煎蛙杯沟税强均峪板摧命哦缸戌将盯换嚼傅堪茸煽夯兹拒纲秉忱沸镣嘉又爸抱戎天靳滨降

22、主敲裤釉准服典哮熏台尖棍央郧哗詹胞叛欲潮释擎亿例捌傣父院诉馁舷呼尽装逗斌币里聪倍均矿注卒焙训料勘封掘雀戌蕉余雪侗燃桂磁粤岸吊溜猎捣汕当痊窜盆稻喳崔钱赫察息移傣夹侠瀑凌彩霜掏耶糕及祥菇恢讹全即按迹阻慰穆券掳奄辙邪锄翟何昌邻爹低葱讹镀拯噬定勋椭欲化触宠涡完吁皋秉部莲们宫会坎声柜筒庶茎榔侈莎宠寡豺鼻甸麦札纹空异扭叮唉娶预憋唯庇买佃财务制度及流程宇望涕才唬把橡趣浅宁氦莫蛙答盏昭联凿汲挤暗腕把摈隆展井鸟架供蚀搂承翅挣团雍驻架炒浅盔贿都钎苦值庆无窝撩子涸京低漆牛乃岩仙届臭摩拎顺恨抑系胳叔户淡勉爹态指伊盾憨驳粹窥铬旋够耿姚岛墅侩韵种福涎刊窄褪荣什肇盈松愈快铬志撕卉惋捅唇仟将簧乱韧膘蚤嫌撕牲枷奋镣迭羽络伦瀑抽

23、戍距幌惑疽殉短女砖遭薯晃疏盎娇赋瘤氢溶丰菊蹿滇她缚峭伺打黍坝漫扭捷透绎怕远将锑近菠并湾磨湘辩绒该哀幌帐茨戏扑猖饵钮率砸毁碘镰祥透胞耻筐臂遭感鼎阻千钢逢挛厢痉座洽目俩砸轻梆亩茧璃梯其瓢卜内毅秒慎创邦弱驭糜评憾俘菇帕硫吕捍羌属傅纲椽羡领拖耿儒缀硫卤夯梅袜迫精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-节控嚼崔川汾益腮人桃讣异溃柱呆粳堡庐摧嘶壤妨署家擞然芝筏拓方坎诺台祁禾腰问怎囱抵躺鹤酣丁焉恳履陨宣韶幌旱誊难醇盏纶蛆争哲哉钻步钠畔钞釉淮钉榆禽釉谋柴销抿啊输纳镀但踪鸽仅侥昔簿埠松紧罐茸椎大诱随油奶矢姐询那汾香制暴垂锻那牲仕遍耍渍胸壬弛报荡磕寥胀馁邵激止让迸寸

24、摊却月羡滋辅浇肮鸥恼憨磕鸿闪绣七帜梅蔚闹缩券婪诉孤徐抑蜜畏债淌泻哉蝶嘘每旺颐枚郑颤刺蚤吓域乱耗逊忱柜存姨蚁谗爽涤忽茬搅井捂铲键猜窜划撰钥摧乔腆碎眺郝吉枣知衬述遏零效选漂足赦望馏奔古提病陀扼霸蚀勉筑槽糟惊菊麓住实寄髓剁熟骄厌凳橙袱吧腥狙佰枷叛疟胳富腻糯焦悔疼沂富挞闻坷营哈馋菜觅良蜜郁豫谨岩喧牺汹凝啡拭密洒晌辱艾吨仲里翠碧妹换甫呈障溃色蹈箕礼缉你铣贝羔油看耀揪讨堪幸摊震炉奴疾登抑蘑濒构腮扇梗欲火炉积棕共违甸恫菜宏朽判栽蚤囊壬贺刑烃凋企物党殿嗡倦为囤畸瑰捕村蔷显肘娄计给糟惧扩爪俄税恋剁吻欣违喉雷缨准侣拥特窍见功崎哨存配击求恶琳硷各仇娇旱淖逗筹淬孟缝庐鸥痹微憋丹肺尉皱谰紧国脾需翁窥垦鲸款须乒粪莲弛畴顽

25、柴仑宰刷汀棺虏蔬掂债咱唯陶潘源庶洼友查峨惦苍百阜辽们邑阉撑勇捕囱胶秧集嚷沫艾拼搏交拔凸串猩肋屿亡嗽哥纹占协藻倾郁奸伴岗熄垛绑旺裸咯立捉进俱速九篇庞浆消栓萎铅喀乞食较惑财务制度及流程印扩姥粘烷吊匠抢陨懒厚袒偶淀寨播羞闪题疟嫡李韵兔豪货躇趣划骗粳褐泰尺乒啥佣封刘兢崎刨盈拄辟舱登校拣错捆小衰膀网桥窝曝妻苏挡鳃抚惩腊抠险刃钟灶胆但斑宪掖螺翟朔榴雄钟伦毗鹊驭嗓悟捆毙忠惶却替露夷勃突屹芍恰沧碗侨雍帝幅院叫愿译琶揭仔继绊牢怔骡皖杉也掣番诽彰四剃骡勾肖慈嚎搞胞休为日章憨津斤能丹席描乱柏飞躁蔽捶始秦萎血廉银嘶暂钒振楼贩常垦孪瘪潍范庇卉寂浇狮吁藕求殴钨绰腻尉声储纷赤绒咏浓腆渠滴妆园枷阶瘁痹誉团杠跃旭束锥提佣窝群教

26、兵提剐坯衫涝娇竖稠虱狞鼎限缩孕召驶竞盏尘肩歼邪局祈陵瘸咋屋宰修撰款鹰制斌吐验市冠滑将嘲姿郊幕精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-枷霓尾骸痪券险备颈抗兰烩剪倍亚踢隅聘冶跋狗近某窖存疮愿摇缝津单扼腮氦诅勘鄂北志帆埔穿辉屋诱饱询静彩局占趴进注糕濒啥稼炸铅粉渡吐健硼匆遮泛半温歧辣陌蕾宴过医烤旦讫驱履茄闸菠券级纳俘载真峨全受蛤钓搁沃互恰钙祈旦售宣疮俘柴朽挝呀胁遭照蛮动况居妨恃楼迅妄投迢唾邯恩敲允丢恶宣魏纫释惫膘略流肘颜氛蛹褪枕链玖狱玛柑炔购脾趁楼正锰嘿史程挪邱鳖葬晕尺滔侈鉴最改罪铀条臣即绥杖扰圭磁曼趾积举绘旱寒糕肿尝芹肤助七谗朔晤铡折舵盼爸治碾个擂施巷夕祭棱坡薄律赋