三大财务报表模板

1、资产负债表编制单位：深圳市珠海分公司会计 01表2021年12月31日单位：万元资产年初数期末数负债和净资产年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金00短期借款00交易性金融资产00交易性金融负债应收票据00应付票据00应收账款00应交账款00预付款项00预收款项00应收利息00应付职工薪酬00应收股利00应交税费00其他应收款00应付利息00存货00应付股利00一年内到期的非流动资产00其他应付款00其他流动资产00一年内到期的非流动负债00流动资产合计00其他流动负债00流动负债合计00非流动资产：非流动负债可供出售的金融资产00长期借款01 0持有至到期投资00应付债券01 0长期应收款

2、00长期应付款00长期股权投资00专项应付款01 0投资性房地产00预计负债00固定资产00递延所得税负债在建工程00其他非流动负债工程物资00非流动负债合计00固定资产清理00负债合计00生产性生物资产00股东权益油气资产股本00无形资产00资本公积00开发支出减：库存股、* 、/ 商誉盈余公积00长期待摊费用00未分配利润00递延所得税资产股东权益合计00其他非流动资产非流动资产合计00资产总计00负债和净资产总计00企业负责人：财务负责人：制表人:会计02表编制单位：深圳市珠海分公司 2021年度单位：万元项目本期金额上期金额一、主营业务收入00减：营业成本00营业税金及附加00销售费用

3、00管理费用00财务费用00资产减值损失力卩：公允价值变动收益（损失以“一”号填列）投资产收益（损失以“一”号填列）00其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“一”号填列）00力卩：营业外收入00减：营业外支出00其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损以“一”号填列）00减：所得税费用00四、净利润总额（亏损总额以“一”号填列）00五、每股收益：（一）基本每股收益00（二）稀释每股收益00企业负责人：财务负责人：制表人:现金流量表会计03表编制单位：深圳市珠海分公司2021年度单位：万元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金00收到的

4、税费返还00收到的其他与经营活动有关的现金00现金流入小计00购买商品、接受劳务支付的现金00支付给职工以及为职工支付的现金00支付的各项税费00支付的其它与经营活动有关的现金00现金流出小计00经营活动产生的现金流量净额00二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金00取得投资收益所收到的现金00处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收 回的现金净额00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额00收到的其他与投资活动有关的现金00现金流入小计00购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 付的现金00投资所支付的现金00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额00支付的其他与投资活动有关的现

5、金00现金流出小计00投资活动产生的现金流量净额00三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金借款所收到的现金00收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计00偿还债务所支付的现金00分配股利、利润或偿付利息所支付的现金00支付的其他与筹资活动有关的现金00现金流出小计00筹资活动产生的现金流量净额00四、汇率变动对现金的影响额五、现金及现金等价物净增加额00力卩：期初现金及现金等价物余额00六、期末现金及现金等价物余额00企业负责人：财务负责人：制表人:苏尼特右旗胜亚商务酒店2021年度财务报表附注一、公司基本情况苏尼特右旗胜亚商务酒店（以下简称公司）成立于 2014年07月24日，注

6、册资本580万元，注册地址。二、重要会计政策、会计估计的说明1. 公司执行的会计制度公司执行企业会计制度。2. 会计期间采用公历制，即每年1月1日至12月31日。3. 记账本位币公司采用人民币为记账本位币。4记账原则和计价基础公司以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。5. 坏帐核算方法（1）公司坏帐采用“备抵法”核算。（2）坏账确认标准在发生下列情况之一时，报公司批准后确认为坏账，冲销坏账准备：（1）因债务人破产，按照法律程序以其破产财产清偿后，仍无 法收回的应收款项；（2）因债务人死亡，以其遗产清偿后又无法义务承担人偿还，确定无法收回的应收款项;（3）因债务人逾期三年未能履行偿债义务

7、，且具有明显特征表 明无法收回的应收款项。6. 存货计价方法存货采用实际成本法核算，发生存货以加权平均法计算成本。7. 固定资产计价及其折旧核算方法（1）固定资产标准单位价值2000元以上，使用年限在一年以上的房屋建筑物、机 器设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于 生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000元以上，并且使用年限 超过两年的，均属固定资产。（2）固定资产计价外购、自建固定资产按实际成本记价；投资转入的固定资产按合 同约定确认的价值记账。（3）固定资产折旧方法采用直线法计提，折旧年限5年，残值率为5%。9.税项税种税率金额增值税%营业税%城建税%教育费附加%

8、企业所得税%110. 收入确认原则在同时满足以下4个条件时确认收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对 已售出实施控制；（3）与交易相关的经济利益能够流入本企业；（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。三、重要会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正的说明1. 会计政策变更2021年度无会计政策变更。2. 会计估计变更2021年度无会计估计变更。3. 重大会计差错2021年度无重大会计差错。四、不符合会计核算前提的说明。五、会计报表主要事项注释（金额单位：人民币元）1.货币资金项目期初余额期末余额现金12580.00261

9、42.00银行存款703009.871212799.64合计715589.871238941.642、应收票据主要债务人单位名称期末余额备注合计3、应收股利主要债务人单位名称期末余额备注合计4、应收利息主要债务人单位名称期末余额备注合计5、应收账款主要债务人项目年初余额年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备1年以内1-2年2-3年3年以上合计单位或项目名称所欠金额款项性质呼伦贝尔兴龙科技锡林浩特市和顺园合作社锡林浩特国储库268000货款约翰迪尔公司1000000货款呼和浩特市国储库182000货款6、其他应收款主要债务人项目年初余额年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备1年以内1-2年2

10、-3年3年以上合计单位或项目名称所欠金额款项性质华明月范维文合计7、预付账款主要债务人项目年初余额年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备1年以内1-2年2-3年3年以上合计单位或项目名称所欠金额款项性质哈拉盖图农牧场678000锡林浩特市恒泰有限责任公司738000乌拉盖长春配件400000合计8存货项目期初余额期末余额备注小麦种子625411.701921541.20饲料270 .45593271.86合计895432.152514813.069、待摊费用主要债务人项目期末余额备注合计10、长期股权投资单位名称期末余额备注合计11、固定资产及累计折旧固定资产项目期初余额期末余额累计折旧项目

11、期初余额期末余额固定资产净值12、工程物资项目期末余额备注合计13、在建工程项目期末余额备注合计14、无形资产种类期初余额本期增加额本期转出数本期摊销数期末余 额合计15、生产性生物资产种类期初余额本期增加额本期转出数本期摊销数期末余额合计16、长期待摊费用主要债务人主要债务人期末余额备注合计17、短期借款主要债务人项目年初账面余额本期增加本期减少期末账面余 额信用社合计18、应付票据主要债务人项目期末余额备注合计19、应付账款主要债权人项目年初余额年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备1年以内1-2年2-3年3年以上合计单位或项目名称金额款项性质合计20、预收账款主要债权人项目年初余额年末

12、余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备1年以内1-2年2-3年3年以上合计单位或项目名称余额款项性质合计21、应付工资人员期末余额备注合计22、应付福利费人员期末余额备注合计23、应付股利项目期末余额备注合计24、应交税费税种税率期初期末合计25、其他应交款单位名称期末余额备注合计26、其他应付款单位名称期末余额备注合计27、长期借款主要债务人主要债务人期末余额备注合计28、应付债券主要债务人主要债务人期末余额备注合计29、长期应付款主要债务人主要债务人期末余额备注合计30、专项应付款主要债务人主要债务人期末余额备注合计31、实收资本投资人出资额比例备注合计32、资本公积项目期初余额期末余额备注

13、合计33、盈余公积项目期初余额期末余额备注合计34、营业收入、营业成本项目本期发生额备注收入成本合计35、营业税金及附加项目本期发生额合计36、管理费用项目本期发生额合计37、销售费用项目本期发生额七、承诺事项：无八、资产负债表日后事项的说明：无九、其他重要事项：无通辽市雅比斯五金建材经销2015年09月02日般企业现金流量表格式现金流量表会企03表编制单位：年月单位：元本期金额上期金额一、经营沽动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有

14、关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其

15、他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额力口：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额企业会计准则第30号 财务报表列报财务报表的组成和适用范围财务报表至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（或 股东权益，下同）变动表和附注。本准则及应用指南适用于个别财务报表和合并财务报表，以及中期财务报 表和年度财务报表。般企业资产负债表、利润表和所有者权益变动表格式资产负债表会企01表编制单位：年月日单位：元资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动资产：流动

16、负债：货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息存货应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计其他流动负债非流动资产：流动负债合计可供出售金融资产非流动负债：持有至到期投资长期借款长期应收款应付债券长期股权投资长期应付款投资性房地产专项应付款固定资产预计负债在建工程递延所得税负债工程物资其他非流动负债固定资产清理非流动负债合计生产性生物资产负债合计油气资产所有者权益（或股东权益）：无形资产实收资本（或股本）开发支出资本公积商誉减：库存股长期待摊费用

17、盈余公积递延所得税资产未分配利润其他非流动资产所有者权益（或股东权益）合计非流动资产合计资产总计负债和所有者权益（或股东权益）利润表编制单位：年月单位：元项目本期金额上期金额一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益所有者权益变动表项目

18、本年金额上年金额实收资本 （或股本）资本公积减：库 存股盈余公 积未分配利 润所有者权益合计实收资本 （或股本）资本公积减：库存股盈余公 积未分配利 润所有者权益合计一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）直接计入所有者权益的利得和损失1可供出售金融资产公允价值变动净额2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响与计入所有者权益项目相关的所得税影响4.其他上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）禾U润分配1提取盈余公积2.对所有者（或股东）的分配

19、3其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4.其他四、本年年末余额现金流量表编制单位：年月单位：元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

20、收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额力口：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额三、现金流量表附注（

21、一）现金流量表补充资料披露格式企业应当采用间接法在现金流量表附注中披露将净 利润调节为经营活动现金流量的信息。补充资料本期金额上期金额1将净利润调节为经营活动现金流量：净利润力口：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"一”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“一”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）存货的减少（增加以“一”号填列）经营性应收项目的减

22、少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“一”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额企业会计制度与新会计准则会计科目对照表企业会计制度会计科目表新会计准则会计科目表变顺序号编号会计科目名称顺序号编号会计科目名称一、资产类一、资产类11001现金11001库存现金21002银行存款21002银行存款31009其他货币资金51015其他货币资金41101短期投资5

23、1102短期投资跌价准备91101交易性金融资产61111应收票据111121应收票据71131应收账款121122应收账款81151预付账款131123预付账款91121应收股利141131应收股利101122应收利息151132应收利息111133其他应收款211231其他应收款121141坏账准备221241坏账准备131161应收补贴款271321代理业务资产141201物资采购281401材料采购291402在途物资151211原材料301403原材料161232材料成本差异311404材料成本差异171243库存商品321406库存商品331407发出商品181244商品进销差价3

24、41410商品进销差价191251委托加工物资351411委托加工物资201221包装物361412包装物及低值易耗品211231氐值易耗品221241自制半成品231261委托代销商品241271受托代销商品261281存货跌价准备421461存货跌价准备271291分期收款发出商品281301待摊费用递延收益-未实现融资收益441501持有至到期投资451502持有至到期投资减值准备461503可供出售金融资产291401长期股权投资471511长期股权投资内301402长期债权投资311421长期投资减值准备481512长期股权投资减值准备内321431委托贷款491521投资性房地产5

25、01531长期应收款内511541未实现融资收益331501固定资产531601固定资产341502累计折旧541602累计折旧351505固定资产减值准备551603固定资产减值准备361603在建工程561604在建工程371601工程物资571605工程物资381605在建工程减值准备581609在建工程减值准备391701固定资产清理591606固定资产清理431801无形资产661701无形资产671702累计摊销441805无形资产减值准备681703无形资产减值准备691711商誉451815未确认融资费用科461901长期待摊费用701801长期待摊费用711811递延所得税资产471911待处理财产损溢731901待处理财产损溢一、负债类482101短期借款742001短期借款812101交易性金融负债492111应付票据832201应付票据502121应付账款842202应付账款512131预收账款852205预收账款522141代销商品款2314代销商品款532151应付工资862211应付职工薪酬542153应付福利费552171应交税金872