建设工程财务报销管理规定

1、建设工程财务报销管理规定为了规范和加强公司的财务报销管理，严格财经制度，严肃 财经纪律，完善财务核算和加快资金周转。根据公司的具体 情况，经研究，特制定如下管理规定： 第一部分日常费用报销制度及流程一、现金管理制度1、现金借款需由经手人填写“借款申请单” ，经项目经理、 部门经理、总经理审批后到财务支取。2、凡借现金 5000 元以上的必须提前与出纳约定，以便提前 准备。3、各部门各项目部处理废品所收现金要严格执行现金管理 制度（必须两人以上经办，项目经理审核批准） ，于当天下 班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。二、支票管理制度1、支票必须符合以下要求方能收取2、不能撕毁，破损或涂改。3、签

2、发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签 完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密 码。4、支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须要素齐全， 检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否 正确。5、使用支票需由经手人填写“支票借款申请单” ，经项目经 理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支 票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，出纳有 权拒发新的支票。三、费用报销通则1、报销人必须取得相应的合法票据。2、填写报销单应注意 :根据费用性质（如差旅费、招待费、 办公费用）分类，分次，分页粘贴填制；粘贴要求整齐、美 观。小票据呈鱼鳞状附在粘贴联上，

3、大张票据不能胶水粘贴， 用大头针或回形针别好为宜。费用报销严格按单据要求项目 认真写，注明附件张数； 金额大小写须完全一致 （不得涂改） ； 假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销；简述费 用内容或事由。3、没有发票的相关费用发生，要求有具体的情况说明。除 经办人外，有不少于两个证明人证明。4、报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。5、所有需报销的各种原始单据 （包括购买材料和支付工程款 ），必须在业务发生日的当月报销， 超过当月不予报销 （跨年 各类票据，不管各种理由一律不予报销，由报销责任人自己承担）。6、报销程序：经办人整理报销单据并填写对应费用报销单（或结算单）T费

4、用或结算相关审核人员T部门（或项目） 负责人T财务部门审核T总经理审批T财务部结算。7、各流程审批人员。必须严格把关，签署意见，不能只签 名，要写同意、不同意、同意支付多少。各费用报销、结算 附件必须齐全。要求填列明细清单的，费用报销单不够填列 的，费用报销单可按费用分类归集，明细清单可以报告形式 书面说明，并按时间、地点、事件、和事件流程四个要素说 明，要素不全或不能清楚表述费用发生的，各审批有关人员 可不予受理。四、各类费用报销制度（一）招待费1、各部门在开支业务招待费之前，需事先填写审批表报公 司总经理批准财务备案（需购物送礼等经批准后由办公室统 一办理）。审批表要注明招待事由、人数、地

5、点。外地项目 可传真审批备案。否则，财务部不予报销。招待费须在发生 之日十天内报销。2、公司按照项目部为单位每月 600 元包干香烟费用，由项 目经理统一报销。其他个人不再报销任何香烟费用。3、对外送礼和办理其他事宜必须上报公司，在得到公司同 意方可办理。4、公司每年过节（春节、端午节、中秋节）将会对各项目 部所有管理人员进行统一考虑福利，项目部不得以任何理由 擅自发放其他福利包括各种聚餐外出游玩等活动。5、对外质监站、安监站、实验室、甲方、监理项目部成立 后由项目经理将对不同的地区不同的人员进行摸索，采用不 同的手段及措施。然后向公司汇报需要支出的费用经批准后 实施。通讯费用 个人通讯费用由

6、项目统一办理集团套餐， 和常州本 地号实施包干使用。除此之外，不再报销任何形式的通讯费 用。（三）差旅费报销1. 公司员工出差住宿一般选择经济型旅馆，出差午餐补助40 元 /天（早： 5 元中： 15 元 晚餐： 20 元）若出差地提供住 宿伙食，则住宿及午餐费不予报销。2. 两人（同性）同时在同一地点出差，住宿费标准按一人报 销。3. 差旅费借款，应在出差回来后五日内报销。4、出差报销首先填写差旅费报销单 ，报销差旅费时应将 原始单据按时间、事件顺序集中归集，详细注明出差时间、 地点、行程、并按各费用内容分类详细填写，不符合报销规 定的票据财务部门有权拒绝受理。5、出差人员发生招待费，并经部

7、门总经理批准给予报销的。 （注：在报销招待费时，必须填写招待费明细清单，主要是 招待事由、参加人数，提供的发票要素必须齐全，否则审核 人员有权拒签。如果提供的为定额发票，视发票有效印章为 招待次数）。（四）交通费报销（一）市内交通补贴 不使用公司交通工具的员工每月可将本人因公办事的车票， 按日期、事由、坐车起点 -终点、中途转车仔细填写，按实报 销。公司办公用车按照用车申请里程实报实销。原则上交通 费实行月结月清，特殊情况下，不得超过 2 个月。（二）出租车费报销 满足以下条件者， 经主管领导审核批准， 可凭时效范围内的出租车票据按实报销。1. 外出及出差携带重量在 10 公斤以上的货物。2.

8、 财务人员大额提现 （金额在 2 万元以上 ）或携带大面额支票 （金额在 20 万元以上 ）且公司未予派车；3. 出差所乘坐车次发车时间或到站时间在夜晚7:00 至凌晨7:00；4. 晚上加班较晚（加班需要领导批准）家住离公司所在地较 远且无公交车可坐；5. 不满足以上条件者 ,一律不得报销出租车票；6. 出租车费报销程序：a员工报销出租车费前需详细填写出租车票报销清单b. 部门主管审核出门单或加班审批单及出租车票报销清单；c. 财务部门审核票据及清单；d. 总经理审批后方可报销。（五）借款制度及流程1、出差借款：出差人员凭审批后的借款申请单按批准 额度办理借款，出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。2、其他临时借款，南京地区的，如临时发生的业务费、临 时购买等，应在借款 5 日内及时报帐，除备用金外其他借款 不允许跨月。3、各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。4、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借款转为个 人借款从