回冲的几种情形

1、回冲的几种情形整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲）记录级部分到票回冲数量级部份到票回冲混合型注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。 举例说明：案例资料：3月10日，收到“供应商A”单位，原材料如下：   原材料A：100吨*10元/吨=1000元   原材料B：200吨*20元/吨=4000元到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购入库单（暂估记账）生成凭证借：原材料     5000.00货：应付账款-应付暂估款

2、   5000.00  整单到票回冲:1、  4月10日，收到发票（全部到票）   原材料A：100吨*15元/吨=1500元   原材料B：200吨*25元/吨=5000元2、  软件操作流程：?【采购管理】参照“采购入库单”，生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；?【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”；?【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”；?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估

3、回冲凭证；   借：原材料   -5000.00货：应付账款-应付暂估款     -5000.00?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；   借：原材料  6500.00       应交税金-应交增值税-进项税  1105.00货：应付账款-应付结算款    7605.00 记录级部分到票回冲:1、  4月10日，

4、收到发票   原材料A：100吨*15元/吨=1500元（全部到票）   原材料B：发票未收到2、  软件操作流程：?【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；?【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；?【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统对到票的“原材料A”自动生成“红字入库单”和“蓝字入库单”；?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字入库单”，“合成”生成暂估回冲凭证；   借：原材料   100*10.00=-1000.00货：应

5、付账款-应付暂估款     -1000.00?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字入库单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；   借：原材料  100*15.00=1500.00       应交税金-应交增值税-进项税  255.00货：应付账款-应付结算款      1755.00 注意：原材料B月末，以后月份到票后再处理；    数量级部份到

6、票回冲：1、4月10日，收到发票   原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还有40吨未到票）   原材料B：发票未到2、软件操作流程：?【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；?【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；?【存货核算】执行“结算成本处理”，（“未全部结算完的单据是否显示” 选项，前面打“”）点“暂估”，系统对到票的“原材料A”60吨，自动生成100吨的“红字入库单”和60吨“蓝字入库单”；?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；

7、60;  借：原材料   100*10.00=-1000.00货：应付账款-应付暂估款     -1000.00?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；   借：原材料  60*15=900       应交税金-应交增值税-进项税  153.00货：应付账款-应付结算款      1053.00如果到月末依然没有到票，则进行如

8、下操作：?【存货核算】执行“期末处理”后，系统对未到票的“原材料A”40吨，自动生成40吨的“蓝字回冲单”；?【存货核算】执行“生成凭证”、“选择”、“蓝字入库单（暂估）”、“合成”生成暂估入库凭证；   借：原材料   40*10.00=-400.00货：应付账款-应付暂款     -400.00 注意：原材料B到月末如果没有到票就不作任何处理，当以后月份到票后再作处理；思考：如果到票是下列情况，如何处理？1、到4月10日，收到发票   原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到

9、票，还缺40吨）   原材料B：200吨*25元/吨=5000元2、到4月20日，收到发票   原材料A：30吨*15元/吨=450元（部份到票，还缺30吨）3、到4月25日，收到发票   原材料A：10吨*15元/吨=150元（部份到票，票已到齐）（即整单当月多次到票回冲）  说明：首先，这种情况，实现工作中出现得会比较少。其次，在采购制度上，我们也应该相应地进行规范，以避免出现这种情况。如果有这种情况，本系统可以处理；处理方法及优缺点：方法一、每次到票，随即填制发票，接着进行“结算”、在应付中审核，但不立即生成凭证，月末“合成”制单；（这种方法，能够很清晰地反映每笔业务，但制单不及时）方法二、每次到票，