结算中心应用手册

1、结算中心应用手册（内部版本）U8财务开发部 郄文静2010年7月目 录一、产品概念21.1相关概念21.2应用目标31.3应用价值41.4适用对象41.5产品接口5二、产品流程6三、主要业务介绍82.1账户管理82.2资金使用计划申报122.2存取款业务142.3通知存取款162.4集团与分子公司之间资金的上拨、下划162.5委托收付款182.6内部销售192.7集中结算192.8结算手续费212.9贷款业务212.10利息计算、预提利息222.11双敲审核222.12生成凭证232.13帐表查询24四、常见问题24一、产品概念1.1相关概念l 活期存款，是存款人将其资金存入银行后可随时支取的

2、存款。个人活期存款账户每年结息一次，6月30日为结息日；单位活期存款账户按季结息，每季末月的20日为结息日。结息日按当天挂牌公告的活期存款利率计息，结息后的利息并入本金起息，元以下尾数不计息。未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期存款利率计息到清户日前一日。l 协定存款，是开户时银行与存款人签订协定存款合同，约定基本存款额度、协定存款利率；结息时将协定存款账户中超过基本存款额度的部分按协定存款利率单独计息的一种存款方式。协定存款账户按季结息，其中基本存款额度以内的存款按结息日挂牌公告的活期存款利率计息，超过基本存款额度的存款按结息日挂牌公告的协定存款利率计息。协定存款账户不允许透支。l 定期

3、存款，是一种事先约定支取日的存款，即在存款时银行与存款人事先约定存期、利率，到期后方可支取的存款。定期存款在存期内按存入日挂牌公告的定期存款利率计息，利随本清；遇利率调整，不分段计息。若提前支取，则按支取日挂牌公告的活期存款利率计息；若逾期支取，自逾期日始按支取日挂牌公告的活期存款利率计息。l 通知存款，是指在存款时银行与存款人不事先约定存期，但在支取前存款人需事先通知银行的一种存款。通知存款实行账户管理，通知存款账户不得作为结算账户使用。l 短期贷款，即期限在一年以下（含一年）的贷款。短期贷款可按季结息，每季末月的20日为结息日；也可按月结息的，每月的20日为结息日，具体结息方式由借贷双方协

4、商确定。短期贷款按贷款合同签订日的相应档次的法定利率计息。贷款合同期内，遇利率调整不分段计息。对贷款期内不能按期支付的利息按贷款合同利率按季或按月计收复利。贷款逾期后改按逾期利率计收复利。最后一笔贷款清偿时，利随本清。l 中长期贷款，即期限在一年以上的贷款。中长期贷款按季结息，每季末月20日为结息日。中长期贷款利率实行一年一定。贷款（包括贷款合同生效日起一年内应分笔拨付所有的资金）根据贷款合同确定的期限，按贷款合同生效日相应档次的法定贷款利率计息，每满一年后（分笔拨付的以第一笔贷款的发放日为准），再按当时相应档次的法定贷款利率确定下一年度利率。对贷款期内不能按期支付的利息按合同利率按季计收复利

5、，贷款逾期后改按逾期利率计收复利。l 利率，也称利息率，是一定时期内利息额与本金的比例。利率一般可分为年利率（通常以百分数表示）、月利率（通常以千分数表示）和日利率（通常以万分数表示）三种：日利率=月利率/30=年利率/360。提前年利率是指当定期存款提前支取时采用的利率。逾期年利率是指定期存款到期未支取或贷款到期未还清时采用的利率。l 利息，俗称“子金”，是货币所有者因贷出货币资金（即本金）从借款人手中获得的报酬；在企业内部核算中，利息是指资金使用者因有偿使用资金而付出的成本。利息的计算方法一般分为单利和复利两种。单利是指无论期限长短，仅按本金计算利息，其所生利息不再加入本金重复计算利息；复

6、利是指经过一定时期（如一年）将所生利息加入本金再计息，逐期滚算。1.2应用目标为了适应社会经济的快速发展，在日趋激烈的市场竞争中得以生存，越来越多的企业开始关注资金管理问题。如何有效地控制资金的使用，加速资金周转，使有限的资金得以充分利用，已成为企业急待解决的问题。为了解决上述问题，许多企业将商业银行的信贷与结算职能引入企业内部，筹建结算中心，使资金管理得到了充实和完善。结算中心统一调剂、融通运用企业的自有资金和商业银行的信贷资金，通过吸纳下属各单位的闲散资金，减少了资金占用，活化并加速了资金的周转速度，资金的使用效率和效益得到了很大提高。充分发挥公司整体资金优势,优先在公司系统内安排调剂资金

7、余缺,促进资金合理流动,减少不合理的资金占用。1.3应用价值² 账户管理，包括内部活期账户、内部定期账户、银行活期账户、银行定期账户的定义、冻结、销户，赤字、单笔支出控制，以及分类统计、查询² 资金预算、资金使用计划的申报、审批，以及资金使用情况分析、预算执行情况分析² 内部活期存取款、内部定期存取款、银行活期存取款、银行定期存取款、通知存取款² 集团与分子公司之间资金的上拨、下划² 结算，包括内部收付款、内部结算、银行收付款、银行结算，集中结算，以及内部支票管理、结算手续费的计算² 信用评价、贷款额度控制² 内部贷还款、内

8、部拆借、银行贷还款² 自动还款² 担保管理² 对业务的审核、记账、制单² 积数调整² 利息计算² 科目计息² 预提利息1.4适用对象集团公司、大中型企业的结算中心、资金处、财务处，有较高资金管理要求的事业单位，以及投资公司、财务公司等非银行金融机构。1.5产品接口总账结算中心支票、凭证科目期初余额、每日发生额、每日余额网上银行历史交易明细销售管理发票EAI内部结算单网上结算单据、账表单据单据总账：结算中心依据业务信息自动生成凭证，传入总账，并自动登记支票登记簿；总账将相关科目的期初余额、每日发生额和每日余额传到结算中心，进行

9、科目计息。网上银行：结算中心将银行付款结算单、银行付款单、银行结算单传入网上银行，进行网上支付；网上银行将历史交易明细传入结算中心，自动生成银行收款结算单、银行付款结算单、银行收款单、银行付款单、银行结算单。网上结算：分子公司通过网上结算进行业务处理，并查询账表，相当于内部网上银行。EAI：结算中心的内部结算单通过EAI进行导入导出，并支持将销售发票导成内部结算单。二、产品流程² 集团结算中心利率设置结息日定义单据格式设置取数科目设置选项日常单据录入日常处理账表结息日处理利息计算反记账轧账开始第二天工作账户管理单位定义贷款额度设置定义信用评价指标自动生成单据导入银行历史交易明细凭证批

10、处理查询、打印单据、凭证审核日记账生成利息单删除利息单积数调整账户类型定义账户定义单据类型定义账号升级设置信用评价模型信用评价结算价格设置预提利息（合并制单）自动还款生成内部贷款还款单集中结算自动生成单据信用评价档案结算手续费生成内部付款单账号调整历史记录生成凭证² 企业结算中心导入销售发票日常业务处理自动生成内部结算单内部收款单内部付款单内部结算单贷款申请单（内部活期存款单）（内部活期取款单）资金使用计划申报表结算中心审核通过审核YN修改未通过审核的单据查询内部结算单批示付款意见（付款方）查询、打印单据、账表内部收款单内部付款单内部结算单（内部活期存款单）（内部活期取款单）资金预算

11、审批表资金使用计划审批表利息通知单贷款申请单催款通知单账户余额日报表（结算中心）内部对账单资金预算申报表导出销售发票（收款方）复核银行付款结算单银行收款结算单上划单下拨单委托收款单委托付款单委托付款单委托收款单三、主要业务介绍2.1账户管理账户管理企业要管理的账户一般分为：l 结算中心在银行开立的账户l 分子公司在结算中心开立的账户l 从总账取数，用以计算科目利息的账户Ø 结算中心在银行开立的账户【提醒】左侧单位选择银行，而后增加企业在银行开立的具体账户，此时账户内外部默认外部，并只能选择外部。Ø 分子公司在结算中心开立的账户【提醒】左侧单位选择非银行，而后增加具体的分子公

12、司在结算中心开立的账户，此时账户内外部默认是内部，并只能选择内部。Ø 从总账取数，用以计算科目利息的账户【提醒】数据来源选择总账，此时期初余额和期初本位余额不允许编辑。结算中心该类账户的相关数据根据取数科目设置的科目，日记账时自动从总账进行取数。企业账户类型一般包括：l 活期存款账户l 定期存款账户l 协定存款账户l 贷款账户Ø 活期存款账户【提醒】活期存款的账户类型需要选择活期，并选择账户的结息日。如果启用系统前账户有期初余额，需要录入【期初余额】、【期初积数】和【期初本位币余额】。Ø 定期存款账户【提醒】定期账户的账户类型需要选择定期；因为定期账户的存入日期，

13、存期，到期日信息记录在定期存单上，因此结息日代码不需要选择，并且控制不允许选择。Ø 协定存款账户【用例】分子公司与结算中心达成协议，存款余额<=50000，利率=0.5%;存款余额> 50000，利息=0.7%Ø 贷款账户贷款后贷款账户的账户余额同时增加贷款金额，也就是贷款后，结算中心将贷款金额拨付到贷款户上。账户控制：l 账户赤字l 单笔支出控制Ø 账户赤字录入支付单据时校验，账户余额>=赤字金额；以及当账户余额<赤字金额时单据是否可以保存。Ø 单笔支出控制录入支付单据时校验，单据金额<=单笔支出限额；以及当单据金额>

14、;单笔支出限额时，单据是否可以保存。账户操作l 账户冻结l 账户销户Ø 账户冻结正常账户在任何时候都可以进行冻结操作，已冻结的账户不能进行业务收支处理，但仍可以正常计息。冻结的取消操作是解冻。Ø 账户销户销户条件：账户相关单据全部记账；账户余额为0账户积数为0已销户的账户不能进行业务处理，也不再计息积数调整结算中心利息和银行提供的利息不相等？分析原因：因为 结算中心.单据日期<>银行.单据日期（单据在传递过程中有时间差） 积数=每一天账户余额相加导致 结算中心.每一天账户余额<>银行.每一天账户余额 结算中心.账户积数<>银行.账户积数；

15、因为 利息=积数*利率/360导致 结算中心和银行计算出的利息不相等。解决方法：在账户余额一致的前提下，可以使用积数调整功能，根据银行提供的账户积数调整结算中心的账户积数。2.2资金使用计划申报【业务场景】：资金使用计划表是按照资金预算管理和收支两条线的原则，为保证成员单位日常营运资金的使用，定期下拨资金的依据，也是集团公司按计划进行资金头寸安排的依据。头寸是一种以买入或卖出表达的交易意向，头寸指投资者拥有或借用的资金数量，头寸控制是指资金控制的意思。【业务流程】：判断使用计划是否超过预算NY分子公司编制、复核资金预算申报表结算中心审批资金预算审批表分子公司编制资金使用计划申报表结算中心审批资

16、金使用计划审批表判断使用计划是否超过预算NY分子公司复核资金使用计划申报表结算中心追加资金预算日常业务处理判断业务支出是否超过使用计划NY结算中心追加资金使用计划资金使用情况分析预算执行情况分析相关链接：收支两条线管理：收支两条线专户管理和费用预算控制能够有效控制成本和费用，集中资金统筹，提高资金流通率，降低资金占用成本。下属单位要求设置收入和支出结算户两个账户：收入账户是指专门用户借记各项收入（包括产品销售收入、利息收入、投资收益、营业外收入、其他收入等）的银行账户，收入账户的贷方除向总公司账户上划资金以及通过转账方式支出银行结算费用外，收入账户不允许有其他任何支出。支出账户是指专门用于贷记

17、各项支出的银行账号，支出账户支付范围包括：l 营业成本支出l 营业税金及附加支出l 销售费用、管理费用、财务费用支出支出账户借记从总公司拨入的支出预算款和该账户活期存款利息收入。收入账户和支出账户不得交叉使用或互相补充有无，总公司月中支出额度的拨付频率一般是一周一次，目的是为了避免支出账户资金沉淀。每月底收入、支出两账户分别和银行对账单核对正确，支出账户不得存在银行已支企业未支的情况，收入账户不得存在企业已收银行未收的情况。2.2存取款业务银行存款业务是银行以信用方式吸收社会闲散资金的活动,是银行一项传统的也是主要的业务。内部存款业务是集团吸纳下属各单位的闲散资金，减少了资金占用，活化并加速了

18、资金的周转速度，提高资金的使用效率和效益。存期款业务类型：l 普通存期款l 透支取款l 协议存款l 定期存期款Ø 透支利率：协定账户余额>0时，执行正常利率；账户余额<0时，执行较高利率(即账户需要支付高的利率)。【用例】分子公司与结算中心达成协议，存款余额>=0，利率=0.36%; 存款余额< 0，利息=0.50%Ø 协定存款：【用例】分子公司与结算中心达成协议，存款余额<=50000，利率=0.5%; 存款余额> 50000，利息=0.7%Ø 定期存取款填制定期存款单审核定期存款单、记账全部提前支取全部到期支取支取部分未支取

19、部分生成定期存款利息单填制定期取款单审核定期取款单、记账全部逾期支取部分提前支取审核定期存款利息单、记账修改定期存款单2.3通知存取款“通知存款”是一种不约定存期、支取时需提前通知银行、约定支取日期和金额方能支取的存款。是一次存入，一次或分次支取。个人通知存款不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。一天通知存款必须提前一天通知约定支取的存款数额，七天通知存款则必须提前七天通知约定支取的存款数额。人民币通知存款最低起存、最低支取和最低留存金额均为万元.【业务流程】：通知存款单取款通知通知取款单提前支取到期支取逾期支取存款利息单提前利率正常利率逾期利率

20、2.4集团与分子公司之间资金的上拨、下划下拨单根据资金使用计划，结算中心定期将资金从集团银行账号下拨给分公司协议银行结果：结算中心外部银行减少，分公司的账户余额也减少上拨单分公司协议银行定期自动将分公司的款项划入集团银行账号。结果分公司的账户余额增加，结算中心外部银行账号增加。【提醒】：账户定义界面的基本账户信息，会自动带入上拨单和下划单的划出账户号和划入账户号。2.5委托收付款分公司委托结算中心向客户处收取款项的业务。内部收款账号和银行收款账号同增；付款账户号指交易单位的账户号；过渡账户号指分公司协议存款的账户号；【提醒】：银行收款结算单（银行付款结算单）和委托收款单（委托付款单）界面一致，

21、业务含义一致，区别在哪里？银行收款结算单和银行付款结算单不支持工作流；委托收款单和委托付款单支持工作流；2.6内部销售分公司A和分公司B之间有相互销售的业务。操作步骤：1. 分公司A通过EAI【销售发票】将发票导出为XML文件；2. 结算中心通过EAI【销售发票-导入到内部结算单】将XML文件导入结算中心的内部结算单。【提醒】分公司A给分公司B开据销售发票，发票尾本单位银行账号和结算中心收款账号一致；发票头银行账号和结算中心付款账号一致。2.7集中结算水费、电费等服务部门每月集中到结算中心，向分子公司集中收取费用的方式。服务部门集中录入单据，付款单位确认付款。Ø 集中结算流程（汇总）

22、Ø 集中结算流程（明细）【提醒】Ø 如果服务部门集中录入单据，无需分子公司进行付款确认，则走流程集中结算流程（汇总）；Ø 如果服务部门集中录入单据后，分子公司需要进行付款确认，则走流程集中结算流程（明细）Ø 制单即生成内部单据，并非向总账生成凭证。2.8结算手续费分子公司委托结算中心进行付款，结算中心外部银行付款时，银行会从这个外部银行收取手续费，该笔手续费属于外部银行替分子公司垫付的费用。为了减少工作量，结算中心每月向分子公司收取一次手续费。结算价格设置结算手续费银行付款结算单委托付款单内部付款单2.9贷款业务贷款是银行和其他金融机构按照有借有还的原则

23、，借出货币资金并收取一定利息的一种信用活动。Ø 内部贷款流程分子公司填制贷款申请单结算中心审批贷款申请单单、信用评价设置贷款额度自动还款判断是否超过贷款额度结算中心审核内部贷款单、记账生成内部贷款单计息方式： 到期内结欠利息挂账不计复利，逾期时对本金及结欠利息计复利：这种计息方法在贷款到期前，所有结欠利息都只挂账不及复利，但在贷款到期而未全部归还时开始对本金和结欠利息计利息（或逾期利息）。到期内利息计复利，逾期时对本金及结欠利息计复利：这种计息方法在贷款到期前，每次结息均对本金及结欠利息计利息，贷款到期而未全部归还时继续对本金和结欠利息计利息（或逾期利息）。到期内结欠利息挂账不计复利

24、，逾期时只对本金计逾期利息：这种计息方法在贷款到期前，所有结欠利息都只挂账不及复利，在贷款到期而未全部归还时开始对只本金计逾期利息。利随本清：这种计息方法在贷款到期前，对本金不结息，只在贷款到期时一次性计息。在贷款到期而未全部归还本金时，开始对本金计逾期利息。【提醒】Ø 贷款利息单可以修改金额，其他利息单不允许修改；Ø 贷款后贷款账户的账户余额同时增加贷款金额，也就是贷款后，结算中心将贷款金额拨付到贷款户上。Ø 内部贷款单界面上有贷款性质：普通贷款、自动还款贷款2.10利息计算、预提利息预提利息：根据权责发生制，每月对定期存款业务、贷款业务进行利息预提。调整积数预提利息生成预提凭证利息计算结息日处理生成利息单生成差额凭证【提醒】利息计算和预提利息按天计算，例如2010.1.1日到2010.1.31 天数是31天；定期存款存期是月，银行月不区分大小月，每月统一天数是30天。2.11双敲审核双敲审核：主要是为了满足金融,证券等一些特殊行业的需要,通过对单据凭证进行二次录入的操作,达到系统自动审核单据凭证的目的。就和录入密码和确认密码是一样的，是为了防止错误的发生。单据类型定义-选择需要双敲审核的单据单据格式设置设置需要进行双敲审核的单据项目单据双敲审核2.12生成凭证科目体系：1009 其他货币资金2401 内部往来-其他货币资金-本金1