社保费地税全责征收知识和申报操作培训

1、社保费地税全责征收知识和社保费地税全责征收知识和申报操作培训申报操作培训培训内容培训内容23 1 社保费申报3 3社保费征收介绍及要求 3 2申报数据准备社保费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求3社保费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求4地税全责征收的政策依据地税全责征收的政策依据 社保费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求5地税部门负责社保费征缴环节地税部门负责社保费征缴环节 征收征收申报、审核申报、审核缴费登记缴费登记查处查处划解财政专户划解财政专户追欠追欠划解财政划解财政参保登记参保登记记账记账待遇核发待遇核发社 保 经社 保 经办办 机机 构构（核定）（核定）社保费征收介绍及要求社保费征

2、收介绍及要求6地税全责征收的政策依据地税全责征收的政策依据 缴费登记信息变更、增员、缴费登记信息变更、增员、减员、停保和统筹区域内减员、停保和统筹区域内流动等业务流动等业务 异地转移、退休、退保异地转移、退休、退保等业务等业务 办理增员、减员手续办理增员、减员手续 社保费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求7办理缴费登记办理缴费登记 1.税务税务(社保缴费社保缴费)登记表登记表（SF050）一式）一式2份；份；2.法人（负责人）身份证件原件及复印件法人（负责人）身份证件原件及复印件1份；份；3.执业证照原件及复印件执业证照原件及复印件1份（须注明份（须注明“本复印件与原件相符本复印件与原件相符”

3、并并 签章）；签章）；4.税务登记证副本（同时办理税务登记和缴费登记的不需提供）；税务登记证副本（同时办理税务登记和缴费登记的不需提供）；5. 应参保员工花名册。应参保员工花名册。办理缴费登记需携带资料 社保费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求8增设管理序号增设管理序号 1.新办理缴费登记单位由地税机关根据不同参保群体开设相应的管理序号；新办理缴费登记单位由地税机关根据不同参保群体开设相应的管理序号；2.已参保的缴费单位建议申请增设相应的管理序号；已参保的缴费单位建议申请增设相应的管理序号；3.建筑施工企业及商贸、住宿、餐饮、娱乐、洗浴等服务业企业为新招用的建筑施工企业及商贸、住宿、餐饮、娱乐

4、、洗浴等服务业企业为新招用的农民工参加工伤保险的，必须增设相应的管理序号。农民工参加工伤保险的，必须增设相应的管理序号。社保费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求9增设管理序号增设管理序号 1、税务税务(社保缴费社保缴费)登记表登记表（SF050）一式）一式2份；份；2、税务登记证副本原件（同时办理税务登记和缴费登记的不需提供）；、税务登记证副本原件（同时办理税务登记和缴费登记的不需提供）；3、应参保员工花名册。、应参保员工花名册。办理申请增设管理序号需携带资料 社保费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求10办理增、减员办理增、减员 1. 增、减员可通过上门办理或网络办理完成增、减员可通过上门办理

5、或网络办理完成 ；2. 在每月在每月1-15日内进行增减员登记日内进行增减员登记 ；3. 新办理缴费登记的单位首次增员登记应做全员增员处理新办理缴费登记的单位首次增员登记应做全员增员处理 ；4. 同一统筹区内已经参保人员不能直接办理增员；同一统筹区内已经参保人员不能直接办理增员；5. 有欠费记录的须补缴欠费后再办理减员有欠费记录的须补缴欠费后再办理减员 。社保费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求11办理免缴费登记办理免缴费登记 1. 业主从未参保且已超龄（男业主从未参保且已超龄（男60周岁以上，女周岁以上，女55周岁以上），又无其他雇周岁以上），又无其他雇 员的个体工商户。员的个体工商户。2.

6、 全员已在其他单位参保的缴费单位。全员已在其他单位参保的缴费单位。办理免参保申请的条件 社保费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求12办理免缴费登记办理免缴费登记 1. 社保免参保资格审批表社保免参保资格审批表（SF017）一式）一式2份；份；2. 免参保证明资料；免参保证明资料；3. 税务登记证副本原件及复印件税务登记证副本原件及复印件1份。份。办理免缴费登记需携带资料 社保费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求13办理注销缴费登记办理注销缴费登记 应当自工商行政管理机关办理注销登记之日起应当自工商行政管理机关办理注销登记之日起30日内，到主管日内，到主管地税机关办税服务厅（下称：办税服务厅）申

7、请办理注销缴费登记。地税机关办税服务厅（下称：办税服务厅）申请办理注销缴费登记。 办理本业务前必须缴清社保欠费及办理全部人员减员手续。办理本业务前必须缴清社保欠费及办理全部人员减员手续。 社保费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求14 审核（核定）审核（核定） 缴费单位应参保的险种由税务机关根据社保费有关政策和缴费单缴费单位应参保的险种由税务机关根据社保费有关政策和缴费单位的实际情况核定，可选险种由缴费单位自主选择位的实际情况核定，可选险种由缴费单位自主选择 。我自己去选我自己去选险种喽！险种喽！社保费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求15 申申 报报 1. 当月申报当月缴纳当月申报当月缴纳 ；

8、2. 不申报则将按其上月应缴数额进行征收；不申报则将按其上月应缴数额进行征收；3. 如有变化的，应当在每月如有变化的，应当在每月15日内向地税机关申报日内向地税机关申报 。 明天明天16号了号了社保费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求16 申申 报报 1. 缴费单位应根据不同参保群体对应的管理序号分别进行缴费申报；缴费单位应根据不同参保群体对应的管理序号分别进行缴费申报；2. 新开办单位的从业人员、重新参加再就业人员、新参加工作人员，新开办单位的从业人员、重新参加再就业人员、新参加工作人员，以起薪当月即应发工资当月（增员当月）以申报个人所得税工资、以起薪当月即应发工资当月（增员当月）以申报个人

9、所得税工资、薪金税项的金额计算缴纳社会保险费薪金税项的金额计算缴纳社会保险费 ；社保费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求17 申申 报报 3. 缴费单位凡办理增员的，其增员部分允许补申报应缴数额（原则缴费单位凡办理增员的，其增员部分允许补申报应缴数额（原则上缴费单位一个月申报一次，特殊情况允许多次申报），缴费单上缴费单位一个月申报一次，特殊情况允许多次申报），缴费单位对于此部分人员的补申报必须进行上门申报，不允许网上申报。位对于此部分人员的补申报必须进行上门申报，不允许网上申报。其余情况的人员不能进行补申报其余情况的人员不能进行补申报 ；社保费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求18 申申 报报

10、 4. 在增员起薪当月内可以就增员部分进行再次缴费申报在增员起薪当月内可以就增员部分进行再次缴费申报; 5. 地税全责征收后，每年地税全责征收后，每年7月，缴费单位以所属的缴费个月，缴费单位以所属的缴费个 人上年度（人上年度（1月月-12月）应税工资、薪金的月平均数为其月）应税工资、薪金的月平均数为其 缴费基数计算应缴社会保险费，并于缴费基数计算应缴社会保险费，并于7月月1-15日内向地日内向地 税机关申报税机关申报 ；157 7月月社保费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求19 申申 报报 6. 缴费单位申报不实，地税机关有权核定其应缴数额。缴费单位申报不实，地税机关有权核定其应缴数额。 社保

11、费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求20 费款缴纳费款缴纳方式方式 社保费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求21 监监 督督 检检 查查缴费单位未及时、足额缴纳社会保险费的，由地税机关缴费单位未及时、足额缴纳社会保险费的，由地税机关责令限期缴纳；责令限期缴纳；逾期仍不缴纳的，除补缴欠缴数额外，从欠缴之日起，逾期仍不缴纳的，除补缴欠缴数额外，从欠缴之日起，按日加收千分之二的滞纳金；按日加收千分之二的滞纳金；逾期仍不缴纳社保费及滞纳金的，由地税机关申请法院逾期仍不缴纳社保费及滞纳金的，由地税机关申请法院强制征缴。强制征缴。社保费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求22争争 议议 处处 理理缴费单位因

12、缴费登记、申报、审核（核定）、征收、追缴、缴费单位因缴费登记、申报、审核（核定）、征收、追缴、查处等行为发生行政争议的，由地税机关负责处理。查处等行为发生行政争议的，由地税机关负责处理。缴费人无法按规定领取社会保险待遇等行政争议，由社保缴费人无法按规定领取社会保险待遇等行政争议，由社保经办机构负责处理。经办机构负责处理。培训内容培训内容233 1 社保费申报3 3社保费征收介绍及要求 3 2申报数据准备申报数据准备方法申报数据准备方法24增、减员及申报数据准备方法：增、减员及申报数据准备方法： 第一种：地税网站下载第一种：地税网站下载社保费社保费增、减员及申报模板增、减员及申报模板 第二种：通

13、过社保费地税全责征收申第二种：通过社保费地税全责征收申报辅助系统报辅助系统 1、打开广州地税网站；、打开广州地税网站； 2、在页面右边的办税大厅、在页面右边的办税大厅界面处点击界面处点击“省网报表省网报表”。方法一：地税网站下载增减员及申报模板方法一：地税网站下载增减员及申报模板25获取模板：获取模板：注意：从办税大厅下载的模板只适用于采注意：从办税大厅下载的模板只适用于采用网上申报社保费方式用网上申报社保费方式方法一：地税网站下载增减员及申报模板方法一：地税网站下载增减员及申报模板26下载网络申报增、减员导入模板下载网络申报增、减员导入模板27方法一：地税网站下载增减员及申报模板方法一：地税

14、网站下载增减员及申报模板28方法一：地税网站下载增减员及申报模板方法一：地税网站下载增减员及申报模板29方法二：社保费地税全责征收申报辅助系统方法二：社保费地税全责征收申报辅助系统 社保费地税全责征收申报辅助系统是帮社保费地税全责征收申报辅助系统是帮助缴费单位准备申报数据的客户端平台。目助缴费单位准备申报数据的客户端平台。目标是以更易用的操作方式帮助缴费单位自动标是以更易用的操作方式帮助缴费单位自动产生网报系统以及上门报盘的文件。产生网报系统以及上门报盘的文件。功能介绍功能介绍功能介绍：功能介绍：社保费增减员社保费增减员/申报数申报数据管理据管理企业人员信息管理企业人员信息管理即时通讯即时通讯

15、在线咨询在线咨询数据备份数据备份社保费地税全责征收申报辅助系统社保费地税全责征收申报辅助系统社保申报：社保申报：单位资料管理单位资料管理参保个人资料管理参保个人资料管理申报表管理申报表管理社保费地税全责征收申报辅助系统社保费地税全责征收申报辅助系统社保费地税全责征收申报辅助系统社保费地税全责征收申报辅助系统社保费地税全责征收申报辅助系统社保费地税全责征收申报辅助系统系统管理：系统管理：管理用户密码管理用户密码/档案档案在线更新系统程序和业务功能在线更新系统程序和业务功能备份和恢复系统业务数据备份和恢复系统业务数据获取软件的方法获取软件的方法35方法一：从光盘安装：方法一：从光盘安装： 启动计算

16、机，将社保费地税全责征收申报辅助系统及启动计算机，将社保费地税全责征收申报辅助系统及操作指引安装盘放入光驱，打开光驱文件，双击操作指引安装盘放入光驱，打开光驱文件，双击“社保费社保费地税全责征收申报辅助系统地税全责征收申报辅助系统(缴费单位使用缴费单位使用)”，开始安装本系，开始安装本系统。统。方法二：从网站下载安装包安装：方法二：从网站下载安装包安装： 从广州市地税网站从广州市地税网站“市网软件下载市网软件下载”下载专区下载安装下载专区下载安装包，网址包，网址: ；实际操作演示实际操作演示使用社保费地税全责征收辅助系使用社保费地税全责征收辅助系统生成申报文件的操作演示统生成申报文件的操作演示

17、申报数据准备流程申报数据准备流程登录系统登录系统设置单位信息及参保险种设置单位信息及参保险种初始化上月人员信息初始化上月人员信息导出申报数据导出申报数据首次使用首次使用辅助系统辅助系统再次使用再次使用辅助系统辅助系统增减员操作增减员操作38申报数据准备注意事项申报数据准备注意事项 1 1、通过地税网站下载的模板只支持导入到网上、通过地税网站下载的模板只支持导入到网上办税系统中的社保费管理模块；办税系统中的社保费管理模块； 2 2、使用社保费地税全责征收申报辅助系统、使用社保费地税全责征收申报辅助系统时，缴费单位必须设置本单位准确数据，和税局核定时，缴费单位必须设置本单位准确数据，和税局核定信息

18、保持一致，否则会造成生成的申报数据和税局的信息保持一致，否则会造成生成的申报数据和税局的数据不一致而导致申报不成功；数据不一致而导致申报不成功；申报数据准备注意事项申报数据准备注意事项39 3 3、采用初始化方式导参保人员时，当前操作的单位社保、采用初始化方式导参保人员时，当前操作的单位社保号和导入文件中的单位社保号要一致才能成功导入；号和导入文件中的单位社保号要一致才能成功导入； 4 4、新增已参加人员，在录入人员信息时必须将个人、新增已参加人员，在录入人员信息时必须将个人社保号录入人员信息表中；新增未参保人员，上门申报成功社保号录入人员信息表中；新增未参保人员，上门申报成功后需将生成的个人

19、社保号录入到人员信息表中，网上申报则后需将生成的个人社保号录入到人员信息表中，网上申报则要先进行增员登记，将生成的社保号录入到信息表后，再导要先进行增员登记，将生成的社保号录入到信息表后，再导出申报文件进行网上申报。出申报文件进行网上申报。40申报数据准备注意事项申报数据准备注意事项 5 5、选择上门申报的缴费单位，导出增减员申报、选择上门申报的缴费单位，导出增减员申报的时候，如果多于的时候，如果多于500500人，系统会按照人，系统会按照500500人一个文人一个文件导出多个文件；导出申报文件的时候，系统会按照件导出多个文件；导出申报文件的时候，系统会按照50005000行生成一个文件的方式

20、导出多个文件，缴费单行生成一个文件的方式导出多个文件，缴费单位上门报盘里面必须包含所有的导出文件，否则会导位上门报盘里面必须包含所有的导出文件，否则会导致申报数据不完整。致申报数据不完整。培训内容培训内容413 1 社保费申报3 3社保费征收介绍及要求 3 2申报数据准备社保费申报方式社保费申报方式42两种申报方式：两种申报方式： 第一种：到所属地税机关的办税大厅第一种：到所属地税机关的办税大厅前台申报（未开通网报）前台申报（未开通网报） 第二种：通过广州地税网上办税系统第二种：通过广州地税网上办税系统社保费申报模块申报（已开通网报）社保费申报模块申报（已开通网报）方法一：前台申报方法一：前台

21、申报43选择前台申报社保费需带齐以下资料：选择前台申报社保费需带齐以下资料： 1、通过社保费地税全责征收辅助系、通过社保费地税全责征收辅助系统导出的报盘文件（如当月有增、减员统导出的报盘文件（如当月有增、减员还需导出相应的文件）；还需导出相应的文件）； 2、险种缴费额汇总表（经确认签、险种缴费额汇总表（经确认签章）。章）。44方法二：网上申报方法二：网上申报 广东省地方税务局网上办税系统社保费广东省地方税务局网上办税系统社保费管理，是广东省地方税务局为缴费单位通过管理，是广东省地方税务局为缴费单位通过互联网（）办理申报、缴纳社会保险费事项互联网（）办理申报、缴纳社会保险费事项提供的操作平台。提

22、供的操作平台。方式二：网上申报方式二：网上申报4546登陆网上办税大厅登陆网上办税大厅47办税大厅登录界面办税大厅登录界面四种状态提示： 空闲、良好、繁忙、维护输入网报用户名和网报密码输入网报用户名和网报密码,验证码，点击验证码，点击“登录登录”广东省地税网报工作界面广东省地税网报工作界面4849社保费管理社保费管理-登陆登陆社保费管理工作界面社保费管理工作界面5051社保费管理工作界面社保费管理工作界面增减员和申报的两种操作方式：增减员和申报的两种操作方式： 第一种：第一种： 文件上传文件上传 第二种：在线录入和申报第二种：在线录入和申报文件上传方式操作文件上传方式操作52文件上传方式增、减

23、员文件上传方式增、减员及社保费申报及社保费申报53社保费管理社保增员登记（文件上传方式）社保费管理社保增员登记（文件上传方式）社保费增员登记社保费增员登记54社保费增员减员登记社保增员登记（文件上传方式）社保费增员减员登记社保增员登记（文件上传方式） 来源二：地税网站下载来源二：地税网站下载社保费增减员（文件上传模板）社保费增减员（文件上传模板） 增员文件来源：增员文件来源： 来源一：社保费地税全责征收申报辅助系统来源一：社保费地税全责征收申报辅助系统点击选中文件点击选中文件55社保费增员减员登记社保增员登记（文件上传方式）社保费增员减员登记社保增员登记（文件上传方式）1、对于新参保人员，校验

24、其录入的姓名、身份证明号码有无错误；、对于新参保人员，校验其录入的姓名、身份证明号码有无错误；2、对于已参保人员，校验其是否在册。、对于已参保人员，校验其是否在册。56已 参 保：自动带出首次参保：空白（系统自 动生成）核对参保人员状态信息社保费增员减员登记社保增员登记（文件上传方式）社保费增员减员登记社保增员登记（文件上传方式）57社保费增员减员登记社保增员登记（文件上传方式）社保费增员减员登记社保增员登记（文件上传方式） 增员成功后，需将新参保人员生成的个人社保号录入到人员信增员成功后，需将新参保人员生成的个人社保号录入到人员信息表中，参保人员信息完整后再生成申报文件。息表中，参保人员信息

25、完整后再生成申报文件。58社保费管理社保减员登记（文件上传方式）社保费管理社保减员登记（文件上传方式）社保费减员登记社保费减员登记59社保费增员减员登记社保减员登记（文件上传方式）社保费增员减员登记社保减员登记（文件上传方式）减员文件来源：减员文件来源： 来源一：社保费地税全责征收申报辅助系统来源一：社保费地税全责征收申报辅助系统 来源二：地税网站下载来源二：地税网站下载社保费增减员（文件上传模板）社保费增减员（文件上传模板） 点击选中文件点击选中文件60社保费增员减员登记社保减员登记（文件上传方式）社保费增员减员登记社保减员登记（文件上传方式）1、检验其是否是本单位在册人员、检验其是否是本单

26、位在册人员2、有无未清缴费款、有无未清缴费款61社保费增员减员登记社保减员登记（文件上传方式）社保费增员减员登记社保减员登记（文件上传方式）62社保费增员减员登记社保减员登记（文件上传方式）社保费增员减员登记社保减员登记（文件上传方式）63社保费申报社保费申报社保费申报社保费申报文件上传文件上传64社保费申报社保费申报文件上传文件上传减员文件来源：减员文件来源： 来源一：社保费地税全责征收申报辅助系统来源一：社保费地税全责征收申报辅助系统来源二：地税网站下载来源二：地税网站下载社保费申报（文件上传模板）社保费申报（文件上传模板） 点击选中文件点击选中文件65社保费申报社保费申报文件上传文件上传黄色行表示本月新增人员66社保费申报社保费申报文件上传文件上传67社保费申报社保费申报文件上传文件上传68社保费申报申报成功扣款社保费申报申报成功扣款69社保费申报注意事项社保费申报注意事项1.1. 网上申报只支持当月社保费的申报；网上申报只支持当月社保费的申报；2.2. 参保人缴费工资应如实申报，如果是超出上下限的，网参保人缴费工资应如实申报，如果是超出上下限的，网报系统会自动计算；报系统会自动计算；3.3. 缴费单位申报的各险种缴费人数、缴费工资总额等必须缴费单位申