商业银行经营与管理讲稿520121

1、· 商业银行的资产业务第 五 章银行贷款业务的经营管理第一节 商业银行的资产业务· 商业银行贷款业务的种类· 商业银行贷款业务的管理规则· 商业银行主要贷款业务的操作· 商业银行贷款及资产业务的定价二、银行资产的分类一、商业银行的资产项目· 资产· 现金及存放中央银行款项· 存放同业款项· 贵金属· 拆出资金· 交易性金融资产· 衍生金融资产· 买入返售金融资产· 应收利息· 发放贷款和垫款····

2、3;······可供出售金融资产持有至到期投资应收款项债券投资长期股权投资投资性房地产固定资产无形资产商誉递延所得税资产其他资产资产总计·1.按资产性质分类· 流动性资产：一级、二级支付准备现金资产：库存现金、在中央银行的备付金存款、在同业的存款· 在央行的法定准备金存款不具备流动性流动性证券：国债、货币市场基金、金融债券等。· 拆放同业· 盈利性资产贷款资产盈利性证券投资用房地产、租赁资产 等· 非盈利资产·2.按业务差异分类· 现金资产· 贷

3、款(信贷)资产：贷款与拆借· 证券资产：流动性证券与盈利性证券· 房地产及租赁资产固定资产1三、商业银行的资产业务· 盈利性的资产投放业务· 主要包括：贷款、盈利性证券等· 目前的主要资产业务：信贷业务第二节 银行贷款业务的种类 P.75一、按贷款的期限划分：影响贷款的流动性· 定期贷款 短期（1年以内）：企业流动资金贷款以及其他短期融资 中期（超过1年5年以内） 长期（超过5年）· 不定期贷款 通知放款（活期贷款，银行随时可通知收回） 循环贷款（包括透支贷款，在协议期间内借款人可以随时借还）P.119二、按贷款投放对象划分

4、：涉及贷款结构控制与贷款业务的不同操作管理· 借款人的性质机构：企业、事业法人及其他组织·企业类型：大型企业和中型企业(公司客户) ，小企业和微型企业个人：个体工商户、农户、消费者个人· 个人贷款：贷款人向符合条件的自然人发放的用于个人消费、生产经营等用途的本外币贷款。· 行业领域· 项目融资贷款：借款人为某一大型投资或经营项目向金融机构融资，并以该项目产生的现金流作为还款来源的贷款。 项目融资贷款一般符合以下特征：(1)贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资；(2)借款人通常

5、是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人；(3)还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、三、按贷款的用途划分：涉及贷款业务的不同操作管理· 流动资金贷款(经营周转贷款)：贷款人向企(事)业法人或其他组织发放的用于其日常生产经营周转的本外币贷款。· 固定资产贷款：贷款人向企(事)业法人或其他组织发放的，用于其固定资产投资(基建与技改项目)的本外币贷款。主要分:基本建设贷款与技术改造贷款两类· 票据贴现贷款：银行贴现买进未到期的票据· 消费贷款：银行对个人发放、用于消费用途的贷款。 家庭消

6、费贷款、汽车消费贷款、住房消费贷款、个人透支消费信贷等· 科教文卫贷款· 金融及房地产投资贷款· 并购贷款：（属于投行业务的范畴）补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。2四、按贷款的投放方式划分：涉及贷款业务的不同五、按贷款的保障方式划分：涉及贷款的风操作管理险管理与控制方式P.119· 直接贷放：向作为资金短缺主体（用款人）的借款人直接贷放· 间接贷放：通过用款人的服务商贷放（如分期付款消费信贷）· 买方信贷：商品生产企业所在地银行，为扶持本地区产品的销售，以购买本地区生产的产品为条件，向外地的买方发放的贷款。（如国际贸易融资

7、中的出口买方信贷）· 卖方信贷：以向外地赊销产品为条件，向本地的卖方发放的贷款。 （如国际贸易融资中的出口卖方信贷）· 票据贴现：银行向票据持有人贴现买进未到期的商业汇票六、按贷款的偿付方式划分：涉及贷款偿还的不同操作管理· 一次偿付 本息一次性偿付 本金一次性偿付、利息分期(如按季)偿付· 分期偿付 本金分期偿付：每期偿付额本期应还本金前期（本期初）未偿本金总额×本期利率 年金偿付方式：七、按银行贷款决策的自主程度划分：贷款权责、风险、收益的归属不同· 自营贷款· 委托贷款 如 住房公积金贷款、信托资金的委托贷款·

8、; 政策性贷款· 信用贷款：无担保贷款,单纯以借款人的信用(即偿付意愿和偿付能力)作为还款保障。· 担保贷款：信用担保与财产担保 保证贷款：以保证人的信用(即偿付能力)作为还款保障· 保证方式：一般保证与连带责任保证 抵押贷款：以财产抵押权作为还款保障 质押贷款：以财产质权作为还款保障· 票据贴现：以贴现收进的未到期票据作为还款保障年金偿付方式· 等额年金方式（普通年金方式）· 变额年金方式：等差、等比· 分级年金方式：贷款的偿还分出几个时段，不同时段偿付不同金额的年金（一般是先少后多）。· 气球式年金方式：第一个

9、时段（较长）偿付少量年金，第二个时段（较短）偿付所剩的年金。· 逆向年金方式：分期贷款（等额年金），一次偿付（如售房养老）八、按贷款人的组成划分· 独立贷款：单一制放款、双边贷款· 银团贷款：辛迪加贷款，多家银行及金融机构组成一个银团，依据同一个合同，以认缴份额的方式对同一借款人或项目共同发放贷款。 属于投行业务范畴；运作方式参见P.300国际业务· 联合贷款：参与制放款，银行与借款人签订借款合同之后，邀请其他金融机构参与、共同对借款人发放贷款。· 混合贷款：由不同性质的机构提供资金，对同一借款人或项目分别发放的贷款。3九、按贷款资产的质量(贷

10、款资产的风险程度)组成划分 P.156第三节商业银行信贷业务的经营原则与管理规则· 正常贷款· 关注贷款· 次级贷款· 可疑贷款· 损失贷款· 安全性、周转性、效益性原则的协调安全是第一位的（组合收益覆盖风险）；要保持有效的期限控制；社会效益（尤其是客户效益）是贷款安全性、周转性和自身盈利的根本保障。· 贷款业务管理原则：依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信。一、商业银行信贷业务经营的原则 银行信贷业务包括：贷款以及表外授信· 合法合规性原则：遵守法律、法规、部门规章· 安全性原则（风险识别、评估与控制

11、原则）：主要是信用风险的控制；· 周转性原则:期限控制原则,流动性原则的体现· 效益性原则：社会效益与自身效益（盈利性）并重 影响因素: 资产负债结构; 贷款及投资风险二、银行贷款政策 P.115· 贷款政策银行指导和规范贷款业务，管理和控制贷款风险的各项方针、措施及程序的总和。贷款政策具有较强的时效性与阶段性。 国家宏观层面：法律、行政法规、金融监管部门规章的要求· 监管部门对银行业务的限制可以包括：基于审慎经营原则而提出的风险控制的政策要求；基于宏观调控而提出的规模和结构控制的政策要求；基于银行社会责任而提出的其他政策要求。 银行微观层面：按照国家以

12、及监管部门的要求、并适合自身发展特点· 贷款政策的具体内容：包括6个方面三、银行贷款管理制度P.82-· 1.贷款业务发展战略：原则要求、业务品种、行业与区域、规模与速度；· 2.贷款的期限与品种结构· 3.贷款的规模控制· 4.贷款的定价· 5.贷款的担保政策· 6.贷款质量管理：质量评价标准及不良资产的处理。· 贷款管理制度银行贷款业务管理的内部控制制度要求。 国家宏观层面：法律、行政法规、金融监管部门规章的要求· 银监会颁布贷款新规(“三办法一指引”)：固定资产贷款管理暂行办法 、流动资金贷款管理暂

13、行办法、个人贷款管理暂行办法和项目融资业务指引 银行微观层面：按照国家以及监管部门的要求、并适合自身发展特点· 具体内容：包括以下3个方面4（一）信贷业务部门的组织机构设置· 1.原则：贷审放分离，相互制约· 审贷分离贷审放分离（或者 贷、审、批、放分离）贷款人应根据贷审分离、分级审批的原则，建立规范的贷款评审制度和流程，确保风险评价和信贷审批的独立性。贷款人应设立独立的责任部门或岗位,负责贷款发放和支付审核。· 2.职能部门：贷款业务营销调查部门、贷款审查审批管理部门、贷后管理部门分设。· 前者负责日常的客户营销、贷款调查以及贷后检查监督；&

14、#183; 中者负责贷款政策的制定、贷款的审查与风险评价、贷款审批决策；· 后者为贷款发放支付管理和贷后监督控制。 贷后管理是指从客户获得银行授信后到该授信完全终止前各个环节的管理，包括信贷审批条件的落实、贷款发放与支付管理、贷款质量的跟踪控制、信贷风险监管与预警、贷款本息回收、不良信贷资产管理、信贷档案管理等工作内容。贷款发放支付管理和贷后监督控制可能分设。· 4.创新：条块分工、垂直管理· 基层行(支行或营业部或业务部)：贷款的营销部门，负责贷款的营销与调查· 管理行(包括总行、分行)及其派驻人员：贷款的审查审批与风险控制· 放款执行岗位，

15、包括发放岗和支付审查岗，信贷业务系统分别对应的是出账审查员和支付审核员角色。· 贷款发放岗（客户经理）负责初步审核信贷业务及借款主体是否合法、合规、有效，发放与支付是否符合贷款审批意见；· 贷款支付审查岗负责对上述审核范围进行复核，具有发放与支付的最终审核权，支付岗一般由网点主办会计兼任。· 3.审贷委员会· 涵义：是商业银行为了保证信贷决策的准确性，将贷款的审批和决策职责、权力由一个集体来负责承担的一种信贷审批制度。· 审贷委员会是贷款审批的最高决策机构，负责确定贷款业务战略，制定和修改贷款政策，负责大型机构、大额贷款和比较复杂贷款的审批决策

16、（拥有贷款否决权），处理不良贷款等。· 境外及国内银行部分地将委员会决策制改为个人责任制或小组审批制。（二）贷款管理责任制度1.行长（经理、主任）负责制：根据分级授权· 无授权则无责任！2.审贷委员会制· 审贷委员会是贷款审批的最高决策机构，主要负责大型机构、大额贷款和比较复杂的贷款的审批决策。· 行长是审贷委员会主任委员，只能对同意的决议一票否决，而不能对不同意决议一票否决。· 国外银行在逐步将委员会决策制改为个人责任制或小组审批制。5（三）贷款业务操作管理规程3.信贷岗位责任制：贷款的营销调查、审查评估、审批决策、检查监督、审计稽核等岗位。

17、4.信贷管理全程问责制：首肯（客户经理）问责制5.离职离任审计制度· 1.贷款操作流程的规范化核心是“贷款三查”+贷款支付（贷、审、放分离）。· 2.贷款审批的分级授权制度· 3.贷款的档案管理制度· 4.贷款的日常管理与催收制度· 5.不良贷款的管理：处理程序与方式（四）贷款质量的监测与考核四、贷款业务流程P.125· 1.贷款质量的分类监控：明确贷款质量分类标准以及认定的程序与方法。· 2.建立信贷风险预警制度：贷款项目、借款人、行业或区域、银行分支机构等方面。· 3.建立贷款质量监测与考核指标体系·

18、 4.建立不良贷款的跟踪管理制度：有问题贷款的跟踪监测、催收、诉讼、不良资产处置、呆账核销等方面。 协议承诺原则：要求银行应与借款人乃至其他相关各方通过签订完备的贷款合同等协议文件，规范各方有关行为，明确各方权利义务，调整各方法律关系，追究各方法律责任。 贷放分控原则：强调批贷不等于放款，注重审核各项放款前提条件、贷款资金用途等要素，改变原来“有条件审批、无条件放款”的错误操作。 实贷实付原则：指银行要根据贷款项目进度和有效贷款需求，在借款人需要对外支付贷款资金时，根据借款人的提款申请以及支付委托，将贷款资金通过贷款人受托支付等方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。其关键是让借款人按

19、照贷款合同的约定用途，减少贷款挪用的风险。 贷后管理原则 罚则约束原则· 贷款新规规定的贷款流程：受理、调查、风险评价、审批、签约、发放、支付、贷后管理、贷款处置· 贷款流程管理原则： 全流程管理原则：· 贷前：管好贷款额度，避免超额融资；· 贷中：管好贷款流向，防止贷款挪用；· 贷后：管好回笼资金,持续监控/及时还款。 诚信申贷原则：强调借款人在申贷中要恪守诚实守信原则，如实、全面、及时向贷款人提供财务信息和进行重大事项披露。· 1.贷款业务的营销与受理：借款人提出借款申请公司和机构客户一般需要事先建立信贷业务关系：开户，基本情况的

20、调查；借款申请书、反映企业经营与财务状况的资料，中长期贷款投资项目的资料。· 2.贷款的调查与评估 借款人信用评估分析：阶段性与动态评估 贷款项目的贷前调查：做好尽职调查· 借款申请书的调查· 贷款项目可行性（风险）的调查6· 3.贷款的审查与审批（分级授权、流程控制）：贯彻审慎原则，形成贷款决策。 贷款决策的主要内容：贷款与否、贷款方式、贷款数额、贷款期限。 贷款金额的确定：根据贷款用途和需要量、银行银根状况、借款人风险程度等因素协商确定。 贷款期限的确定：以贷款用途、资产转换周期为基准，根据银行银根状况、借款人风险程度等因素协商确定。· 4

21、.贷款合同管理：签订借款合同以及担保合同· 5.贷款档案管理：电子化管理· 实贷实付：是指金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求，在借款人需要对外支付贷款资金时，根据借款人的提款申请以及支付委托，将贷款资金通过贷款人受托支付等方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。· 自主支付和受托支付：· （1）借款人自主支付：是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。· 7.贷后的跟踪检查与质量控制· 8.贷款的期限控制：收回与展期 贷款展期的处理：借款人应在贷款到期日

22、前提出申请，经贷款人同意，可以展期。银行办理展期须审查贷款所需的资产转换周期的变化原因和实际需要，根据审慎管理原则，合理确定贷款展期期限。 提前还贷的处理：提前还贷应在借款合同中约定，并按合同约定执行。事先未约定的，应征得贷款人同意。· 6.贷款资金发放：资金用途控制，结算部门的控制与账务处理贷款支付管理制度及其变迁· 注：此处所称“审核”，仅指支付审核；“付”指支付，“放”指发放。· （2）贷款人受托支付：是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。· 受托支付条件范围：固定资产贷款管理办法对单笔支付金额

23、超过项目总投资5% 或超过500万元的必须采取受托支付；流动资金贷款管理暂行办法对支付对象明确且单笔支付金额在50万元以上（含）的流动资金贷款，必须采用贷款人受托支付方式；个人贷款管理暂行办法对于贷款资金用于生产经营且金额不超过50万元人民币、借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过30万元人民币、借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式、以及法律法规规定的其他情形，经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式。· 9.贷款的违约处理· 贷款违约：偿付违约、其他违约(用款、贷款条件变化等)· 处理程序：逾期贷款的催收; 发出违约通知书;采取补救与防范措施。

24、83; 补救措施： 根据合同,冻结借款人在银行开立的存款账户; 根据合同规定或担保书,向借款担保人追索; 处置贷款抵押品； 采取必要的其他措施追索贷款本息。7传统放款模式新放款模式贷款人受托支付实贷实存；付前审核。实贷实付；放前审核。借款人自主支付实贷实存；付后审核。实贷实存；放前计划；付后审核。五、贷款业务的制度要求与限制（一）借款人：属于贷款对象范围，具备贷款的基本条件· 借款人：应当是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。· 借款人获得贷款的条件：申请贷款，应当具备产品有市场、生

25、产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件，并且应当符合以下具体要求：· 经贷款人调查了解，借款人有下列情形之一的,贷款人不得对其发放贷款： 建设项目按国家规定应当报有关有权部门批准而未取得批准文件的； 生产、经营或投资项目按照国家规定应取得环境保护等部门许可而未取得许可的； 借款人实行承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、分立、股权转让、股份制改造等过程中，未清偿或落实贷款人原有贷款债务的； 不具有法人资格的分支机构未经借款授权的； 国家明确规定不得贷款的。（三）贷款期限与利率的管理与限制· 贷款期限的限制：票据贴现不超过6个月，住房消费贷款不超过30年，其他自

26、营贷款一般不超过10年 。· 人民银行贷款利率的管理规定：基准利率+下限控制，从而形成管制利差；金融机构(不含城乡信用社)的贷款利率原则上不再设定上限(但存在法律上限：4倍以上为高利贷)；对金融竞争环境尚不完善的城乡信用社贷款利率实行上限管理,最高上浮系数为贷款基准利率的2.3倍；贷款利率下浮幅度的下限为基准利率的0.9倍。房贷利率：2010.10.30, 利率优惠下限调整为同档期基准利率的85%；2011.1.26，对贷款购买第二套住房的家庭，贷款利率不低于基准利率的1.1倍。住房公积金贷款实行管制优惠利率：住房城乡建设部制定· 1.有按期还本付息的能力：原应付贷款利息和

27、到期贷款已清偿；没有清偿的，已经做了贷款人认可的偿还计划。· 2.除自然人和不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续。· 3.已开立基本帐户或一般存款帐户。· 4.除国务院规定外,有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的50%.· 5.借款人的资产负债率符合贷款人的要求。· 6.申请中期、长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例。（二）贷款用途的限制· 借款人使用贷款不得用于以下用途 生产、经营或投资国家明令禁止的产品或项

28、目; 违反国家有关规定从事股本权益性投资，违反国家规定以贷款作为注册资本金、注册验资或增资扩股； 违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品投资； 财政预算性收支； 国家明确规定的其他禁止用途。· 贷款基准利率：参见人行网站资料· 票据贴现利率：市场化，有指导性限制 指导性的政策限制：以人行公布的再贴现利率为下限、以同档次贷款基准利率为上限加点确定。· 人民币信用卡透支利率：日息万分之五具体的利率水平。8结息方式· 按季结息· 按月结息· 按年结息· 利随本清：短期二、担保贷款· 1.贷款担保方式运用的情形：借款

29、人的信用风险较高。 通常在以下情况下，银行应要求借款人提供贷款担保。· 借款人的负债率较高，表明其财力脆弱；· 借款人没有建立令人满意的、稳定的收益记录；· 借款人是新客户；· 借款人的经营环境恶化；· 贷款的期限很长等。第四节 银行主要贷款业务的操作P.134一、信用贷款· 信用贷款：是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。· 信用贷款的操作要点：对借款人进行信用调查与评估，正确选择贷款对象。· 2. 贷款担保的种类· 我国担保法中规定的债权担保方式有保证、质押和抵

30、押三种，担保贷款也应包括保证贷款、质押贷款和抵押贷款三种。· 保证与保证贷款 保证是指保证人与银行约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行或承担责任的行为。 银行根据担保法的保证担保方式向借款人发放的贷款称为保证贷款。· 质押与质押贷款 质权是一种特别授予的所有权。在质押方式下，质权人在债务全部清偿以前拥有出质人用作质押财产· 3.保证贷款的操作要点· 明确保证人的条件P.137的权力，而且在债务人不能清偿债务时，质权人拥有出卖质物的权力。 银行以担保法中规定的质押担保方式发放的贷款称为质押贷款。· 抵押与抵押贷款 抵押是指债务人或者第三

31、人不转移抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保。 银行以抵押担保的方式发放的贷款，就是抵保证人的资格范围保证人出具贷款保证意向书· 银行审核保证人（核保）从6个方面对保证人的资格和承保能力进行审核· 保证担保的创新：多户联保、担保基金、企业主保证。押贷款。9· 4.抵押与质押贷款的操作要点· 抵押与质押的区别抵押：作为抵押物的财产的支配权仍属于抵押人。质押：作为质物的动产或权利需要转移给质权人支配。· 抵押物的范围：担保法规定的6类· 质物的范围：动产，权利(4类)· 我国担保法中规定的质押包括动产质押和权利质押两种。

32、83; 动产质押是指债务人或第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保；· 权利质押所包括的质物有以下四类：汇票,本票,支票,债券,存款单,仓单,提单； 依法可以转让的股份、股票； 依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权； 依法可以质押的其它权利。· 创新领域：林权、排污权、碳排放权质押 存货质押：又称商品质押，它是以借款人的存货作为质物向银行申请的贷款。· 根据我国担保法的规定，可以作为贷款抵押物的财产包括以下六类： 抵押人所有的房屋和其它地上定着物； 抵押人所有的机器、交通运输工具和其它财产； 抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和

33、其它地上定着物； 抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其它财产； 抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权； 依法可以抵押的其它财产。· 以抵押担保的方式发放贷款，当债务人不履行债务时，债权人有权按担保法规定以抵押财产折价或者以拍卖、变卖抵押财产的价款优先受偿。· 抵押质押贷款的分类：根据抵押物的不同，可以分为以下6类： P.138不动产抵押：是指借款人以土地、房屋等不能转移或移动后会引起性质、 形状改变的财产作为抵押物向银行申请的贷款。设备抵押或质押：以企业的机器设备、车辆、船舶等作为担保品向银行申请的贷款。证券质押：是以借款人

34、持有的各种有价证券如股权与股票、债券、汇票、本票、支票、存单等作为质物向银行申请的贷款。三、票据贴现· 1.票据贴现的概念实质· 仓单质押· 概念：P.141 客账质押：是指企业把应收账款作为质物向银行申请的贷款。 人寿保险单质押：是银行以借款人的人寿保险单为质物而向借款人发放的贷款。· 实质：票据贴现不仅是一种票据买卖行为，它实际上是一种债权转移关系，是银行通过贴现而间接地把款项放给票据的付款人，是银行贷款的一种特殊方式。· 后三类为担保品创新的领域10· 3.票据贴现的操作要点· （1）票据贴现的审批 审查票据是否具有真

35、实的交易背景；· 目前的违规经营主要是无真实交易背景的融资票据 审查票据的票式和要件是否合法； 审查票据的付款人和承兑人的资信状况。应当收贴具有良好信誉的企业和银行作为付款人和承兑人的票据； 审查票据期限的长短。一般商业汇票的期限应在六个月之内，最长不超过九个月。超过这个期限的，银行一般不应收贴； 审查贴现的额度。贴现的额度一般不得超过贴现申请人的付款能力。四、企业流动资金贷款(生产经营贷款)· 1.概念：银行对企业公司生产经营过程中所需周转资金的短缺发放的贷款。· 2.种类：中期周转性贷款，短期季节性、临时性贷款。· 3.贷前调查审核的重点企业生产经营

36、项目的前景企业流动资金的周转情况与周转效率企业资产的流动性水平与短期偿债能力· 4.贷后检查的重点 借款人对贷款资金的使用情况（实贷实付） 生产经营情况的预测分析 财务状况及清偿能力 担保抵押 还本付息：还款来源,贷款的回收,贷款展期· 5.监管规则：银监会流动资金贷款管理暂行办法2010年2月12日· （4）票据贴现的期限与额度票据贴现的期限是指从票据贴现日到票据到期日之间的时间。一般控制在六个月内。票据贴现贷款的额度:即实付贴现额,按承兑票据的金额扣除贴现利息计算。计算公式是：实付贴现额=贴现票据面额贴现利息贴现利息=票据面额×贴现期限(天)

37、5;(月贴现率÷30)· 贷款人应根据借款人经营规模、业务特征及应收账款、存货、应付账款、资金循环周期等要素测算其营运资金需求（测算方法），综合考虑借款人现金流、负债、还款能力、担保等因素，合理确定贷款结构，包括金额、期限、利率、担保和还款方式等。· 新增流动资金贷款额度=营运资金量借款人自有资金现有流动资金贷款其他渠道提供的营运资金营运资金量上年度销售收入×（1上年度销售利润率）×（1预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数五、企业固定资产贷款(投资项目贷款)· 1.概念：银行对企业公司固定资产投资项目所需投资资金的短缺发放的中长期

38、贷款。· 2.种类：新建扩建项目的基建贷款，技术改造项目贷款。· 包括房地产开发贷款· 3.贷前调查审核的重点企业投资项目的可行性分析企业投资项目投产后的经营前景预测企业现有经营项目的盈利前景以及长期偿债能力的分析11· 4.贷后检查的重点 强调对项目资本金到位情况的监控 借款人贷款资金的使用情况：实贷实付原则六、消费贷款（一）概念与种类 投资项目建设进度、质量的监控及竣工验收· 1.概念P.142 生产经营情况的跟踪分析 财务状况及清偿能力 担保抵押 还本付息：还款来源,贷款的回收,贷款展期· 5.监管规则：银监会固定资产贷款管理暂

39、行办法2009年7月23日· 2.种类：· 按贷款用途划分· 按偿付方式划分：分期付款贷款、一次性偿还贷款和循环使用贷款。· 按期限长短划分：短、中、长期· 按借贷关系（借入途径）划分：直接贷款和间接贷款· 3.监管规则：银监会个人贷款管理暂行办法2010年2月12日 个人贷款，是指贷款人向符合条件的自然人发放的用于个人消费、生产经营等用途的本外币贷款。（三）主要消费贷款业务的管理1.信用卡及信用卡消费贷款· 信用卡是由银行或其他发卡机构向社会发行的，具有现金存取、转账结算、汇兑以及消费信贷等功能的信用支付工具。·

40、 信用卡实质上是一种消费贷款的工具或载体，它提供一个有确定信用额度的循环贷款账户，持卡人可以支取部分或全部额度信用卡消费贷款。· 信用卡的出现实现了消费贷款的革命，信用卡的循环额度贷款，让借款人可以随时使用部分或全部额度而无需反复申请。· 消费贷款：是银行提供给消费者个人、以个人消费为用途而发放的贷款。· 在美国，消费贷款有广义和狭义之分：狭义的消费贷款不包括以不动产等大宗财产作为抵押的贷款。· 在中国，个人消费贷款都是广义的。（二）个人消费贷款的特点· 利率水平较高：我国目前情况例外；· 对利率变化的敏感性低：真正用于消费的贷款；&

41、#183; 经济周期的影响大：负债消费，一般用于高档消费，敏感程度强；· 贷款期限一般为中长期；· 以分期付款偿还方式为主：个人的现金流特征；· 消费贷款的发展受它所置身的经济增长模式和消费文化影响很大。贷记卡和准贷记卡· 贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。· 准贷记卡是指持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。· 信用卡按是否需要向发卡银行交存备用金可分为：贷记卡和准贷记卡。122.个人住房贷款（1）个人

42、住房贷款及其特点· 个人住房贷款是指向借款人发放的用于购买、建造和大修理各类型住房的贷款。· 个人住房贷款具有以下特点： 用于个人住房消费，是最主要的消费贷款品种 贷款数额大、期限长； 以住房的产权作抵押，附带其他保障措施； 往往通过证券化在二级市场转售； 在我国业务的政策性较强。· 个人住房储蓄贷款：· 住房储蓄贷款合同存款贷款· 住房公积金贷款· 住房组合贷款· 公积金商业性住房贷款· 住房装修贷款· 个人商业用房贷款（4）住房按揭贷款的风险管理· 抵押加担保（房产商按约交付和为借款人提供还

43、款保证）· 控制按揭贷款的成数· 购买双重保险：财产和人身综合险· 银行对贷款资金的使用进行监控，保证专款专用· 借款人还款能力的控制(见下页)（2）个人住房贷款的种类· 个人住房按揭贷款 按揭：以借款人用贷款资金所购资产作为贷款的抵押。 个人购房按揭贷款(含新房和二手房的按揭) 个人住房转按揭贷款 个人住房加按揭贷款（2007年9月27日被叫停） 个人住房减按揭贷款 个人建房贷款 个人住房接力贷款（3）个人住房贷款的监管政策与制度· 贷款成数：商业性个人住房贷款最低首付款比例：20%、4050% 30%、50%；2011-1-26：

44、对贷款购买商品住房，首付款比例调整到30%及以上；对贷款购买第二套住房的家庭，严格执行首付款比例不低于50%、贷款利率不低于基准利率1.1倍的规定。· 贷款期限：最长30年；· 贷款利率：自2008年10月27日起，商业性个人住房贷款利率的下限扩大为贷款基准利率的0.7倍；目前各银行已基本取消了下浮的优惠政策。2011-1-26：对贷款购买第二套住房的家庭，严格执行首付款比例不低于60%、贷款利率不低于基准利率1.1倍的规定。借款人还款能力的控制· 按照国际通行的看法，月收入的1/3是房贷按揭的一条警戒线，越过此警戒线，将出现较大的还贷风险，并可能影响生活质量。&

45、#183; 中国银监会在2004年9月发布的商业银行房地产贷款风险管理指引中指出：“应将借款人住房贷款的月房产支出与收入比控制在50%以下(含50%)，月所有债务支出与收入比控制在55%以下(含55%)。”房产支出与收入比（本次贷款的月还款额+月物业管理费）/月均收入所有债务与收入比（本次贷款的月还款额+月物业管理费+其他债务月均偿付额）/月均收入13（四）消费者贷款的操作要点1.对借款人基本情况的资信调查分析· 具体见第九章信用风险管理的内容· 借款人姓名、年龄、住址；· 借款人职业及职业稳定性；· 借款人收入及其稳定性，借款人家庭收入及其稳定性；&#

46、183; 借款人消费支出情况；· 借款人本人及由其承担赡养义务的家庭成员的健康状况；· 借款人的财产及其变现能力；· 借款人的信用履历。是否与银行发生过借款往来，有无违约记录；· 借款人可以提供的贷款抵押物及其质量等。· 2.对借款人抵押资产的评估分析· 资产的价值及稳定性· 资产的流动性及变现能力· 对资产的所有权与控制权· 3.操作管理：强调贷前面谈和合同面签第五节 商业银行贷款的定价二、贷款资产价格的构成P.126-一、银行资产定价的基本原则· 利润最大化原则 确保利息收入弥补资金成本、风险成本及费用P.126· 1.贷款利率 含义；贷款价格的主体；确定依据 实现尽可能高的利润· 扩大市场份额原则：竞争性定价·