冶金集团财务信息化

1、冶金集团财务信息化报表公式设置说明（资产负债表）一、资产类：（一）流动资产：1、货币资金:l 年初数：现金（1001）年初借方余额银行存款（1002）年初借方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,1001,NCJF)+KMJE(,1002,NCJF)l 期末数：现金（1001）本期借方余额银行存款（1002）本期借方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,1001,NCJF)+KMJE(,1002,NCJF)2、短期投资：l 年初数：短期投资（1101）年初借方余额系统函数：，科目金额公式：KMJE(,1101,NCJF)l 期末数：短期投资（1101）本期借方余额系统函数：科目金额公式：K

2、MJE(,1101,JFYE)3、应收票据：l 年初数：应收票据（1111）年初借方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,1111,NCJF)l 期末数：应收票据（1111）本期借方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,1111,JFYE)4、应收帐款：l 年初数：应收帐款（1131）年初借方余额（往来单位余额）>0的合计预收帐款（2131）年初贷方余额（往来单位余额）<0的合计系统函数：往来金额公式：SUM(WLJE(,1131,00000000:99999999,JFYE,CJFYE>0)+ABS(SUM(WLJE(,2131,00000000:99999999,DF

3、YE,CDFYE<0)l 期末数：应收帐款（1131）本期借方余额（往来单位余额）>0的合计预收帐款（2131）本期贷方余额（往来单位余额）<0的合计系统函数：科目金额公式：SUM(WLJE(,1131,00000000:99999999,JFYE,CJFYE>0)+ABS(SUM(WLJE(,2131,00000000:99999999,DFYE,CDFYE<0)5、坏帐准备：l 年初数：坏帐准备（1141）年初贷方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,1141,NCDF)l 期末数：坏帐准备（1141）本期贷方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,1141

4、,DFYE)6、应收帐款净额：（报表取数）l 年初数：应收帐款（1131）年初借方余额坏帐准备（1141）年初贷方余额系统函数：报表取数公式：BB(C7)-BB(C8)l 期末数：应收帐款（1131）本期借方余额坏帐准备（1141）本期贷方余额系统函数：报表取数 公式：BB(D7)-BB(D8)7、逾期三年应收帐款：l 年初数、期末数：各单位依据应收帐款明细账手工填入8、预付帐款：l 年初数：预付帐款（1151）年初借方余额（往来单位余额）>0的合计应付帐款（2121）年初贷方余额（往来单位余额）<0的合计系统函数：科目金额公式：SUM(WLJE(,1151,00000000:99

5、999999,QCJF,CNCJF>0)+ABS(SUM(WLJE(,2121,00000000:99999999,QCJF,CNCDF<0)l 期末数：预付账款（1151）期末借方余额（往来单位余额）>0的合计应付帐款（2121）期末贷方余额（往来单位余额）<0的合计系统函数：科目金额公式：SUM(WLJE(,1151,00000000:99999999,JFYE,CJFYE>0)+ABS(SUM(WLJE(,2121,00000000:99999999,DFYE,CDFYE<0)9、应收补贴款：l 年初数：应收补贴款（1161）年初借方余额系统函数：科目

6、金额公式：KMJE(,1161,NCJF)l 期末数：应收补贴款（1161）本期借方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,1161,JFYE)10、其他应收款：l 年初数：其他应收单位往来（113301）年初借方余额（单位往来余额）>0的合计其他应付单位往来（218101）年初贷方余额（单位往来余额）<0的合计其他应收个人往来（113302）年初借方余额（个人往来余额）>0的合计其他应付个人往来（218102）年初贷方余额（个人往来余额）<0的合计其他应收款其他往来（113303）年初借方余额（其他往来科目余额）>0的合计其它应付款其他往来（218103）年初贷

7、方余额（其他往来科目余额）<0的合计系统函数：单位：往来金额；个人：个人金额；其他：科目金额公式：SUM(WLJE(,113301,00000000:99999999,NCJF,CNCJF>0)+ABS(SUM(WLJE(,218101,00000000:99999999,NCDF,CNCDF<0)+SUM(GRJE(,113302,000000:999999,NCJF,CNCJF>0)+ABS(SUM(GRJE(,218102,000000:999999,NCDF,CNCDF<0)+SUM(KMJE(,113303,NCJF,CNCJF>0)+ABS(SU

8、M(KMJE(,218103,NCDF,CNCDF<0)l 期末数：其他应收单位往来（113301）期末借方余额（单位往来余额）>0的合计其他应付单位往来（218101）期末贷方余额（单位往来余额）<0的合计其他应收个人往来（113302）期末借方余额（个人往来余额）>0的合计其他应付个人往来(218102)期末贷方余额<0的合计其他应收款其他往来（113303）年初借方余额（其他往来科目余额）>0的合计其它应付款其他往来(218103)年初贷方余额（其他往来科目余额）<0的合计系统函数：单位：往来金额；个人：个人金额；其他：科目金额公式：SUM(WL

9、JE(,113301,00000000:99999999,JFYE,CJFYE>0)+ABS(SUM(WLJE(,218101,00000000:99999999,DFYE,CDFYE<0)+SUM(GRJE(,113302,000000:999999,JFYE,CJFYE>0)+ABS(SUM(GRJE(,113302,000000:999999,DFYE,CDFYE<0)+SUM(KMJE(,113303,JFYE,CJFYE>0)+ABS(SUM(KMJE(,218103,DFYE,CDFYE<0)11、存货l 年初数：材料采购（1201）年初借方余额

10、原材料（1211）年初借方余额包装物（1221）年初借方余额低值易耗品（1231）年初借方余额材料成本差异（1232）年初借方余额自制半成品（1241）年初借方余额+产成品(1242)年初借方余额库存商品(1243)年初借方余额商品进销差价（1244）年初借方余额委托加工材料（1251）年初借方余额+存货跌价准备（1281）年初借方余额+在途材料(1292)年初借方余额+生产成本（4101）年初借方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,1201,NCJF)+KMJE(,1211,NCJF)+KMJE(,1221,NCJF)+KMJE(,1231,NCJF)+KMJE(,1232,NCJF)+

11、KMJE(,1241,NCJF)+KMJE(,1242,NCJF)+KMJE(,1243,NCJF)+KMJE(,1244,NCJF)+KMJE(,1251,NCJF)+KMJE(,1281,NCJF)+KMJE(,1292,NCJF)+ KMJE(,4101,NCJFl 期末数：材料采购（1201）期末借方余额原材料（1211）期末借方余额包装物（1221）期末借方余额低值易耗品（1231）期末借方余额材料成本差异（1232）期末借方余额自制半成品（1241）期末借方余额+产成品(1242)期末借方余额库存商品(1243)期末借方余额商品进销差价（1244）期末借方余额委托加工材料（1251

12、）期末借方余额+存货跌价准备（1281）期末借方余额+在途材料(1292)期末借方余额+生产成本（4101）期末借方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,1201,JFYE)+KMJE(,1211,JFYE)+KMJE(,1221,JFYE)+KMJE(,1231,JFYE)+KMJE(,1232,JFYE)+KMJE(,1241,JFYE)+KMJE(,1242,JFYE)+KMJE(,1243,JFYE)+KMJE(,1244,JFYE)+KMJE(,1251,JFYE)+KMJE(,1281,JFYE)+KMJE(,1292,JFYE)+ KMJE(,4101,JFYE)12、原材料：

13、l 年初数：原材料(1211)年初借方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,1211,NCJF)l 期末数：原材料(1211)期末借方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,1211,JFYE)13、产成品：l 年初数：产成品(1242)年初借方余额库存商品(1243)年初借方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,1242,NCJF)+KMJE(,1243,NCJF)l 期末数：产成品(1242)期末借方余额+库存商品(1243)期末借方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,1242,JFYE)+KMJE(,1243,JFYE)13、分期收款发出商品l 年初数、期末数：各单位依据分期收款

14、发出商品科目金额手工填入 14、待摊费用：l 年初数：待摊费用（1301）年初借方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,1301,NCJF)l 期末数：待摊费用（1301）期末借方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,1301,JFYE)15、待处理流动资产净损失：l 年初数：待处理流动资产损益（191101）年初借方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,191101,NCJF)l 期末数：待处理流动资产损益（191101）期末借方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,191101,JFYE)14、一年内到期的长期债券投资：l 年初数、期末数：各单位依据长期债券投资的到期情况手工填入1

15、5、其他流动资产：l 年初数、期末数：各单位依据其他流动资产的实际情况手工填入16、流动资产合计：（报表取数）l 年初数：货币资金（年初借方余额）+短期投资（年初借方余额）+应收票据（年初借方余额）+应收帐款净额（年初借方余额）+预付账款（年初借方余额）+应收补贴款（年初借方余额）+其他应收款（年初借方余额）+存货（年初借方余额）待摊费用（年初借方余额）+待处理流动资产损益是（年初借方余额）+一年内到期的长期债券投资（年初借方余额）+其他流动资产（年初借方余额）系统函数：报表取数公式：BB(C4)+BB(C5)+BB(C6)+BB(C9)+BB(C11)+BB(C12)+BB(C13)+BB(

16、C14)+BB(C18)+BB(C19)+BB(C20)+BB(C21)（二）长期资产：1、长期投资：l 年初数：长期投资（1401）年初借方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,1401,NCJF)l 期末数：长期投资(1401)期末借方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,1401,JFYE)（三）固定资产：1、固定资产原价：l 年初数：固定资产(1501)年初借方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,1501,NCJF)l 期末数：固定资产(1501期末借方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,1501,JFYE)2、累计折旧：l 年初数：累计折旧(1502)年初贷方余额系统函数

17、：科目金额公式：KMJE(,1502,NCDF)l 期末数：累计折旧(1502)期末贷方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,1502,DFYE)3、固定资产净值：（报表取数）l 年初数：固定资产(1501)年初借方余额累计折旧(1502)年初贷方余额系统函数：报表取数公式：BB(C26)-BB(C27)l 期末数：固定资产(1501)期末借方余额累计折旧(1502)期末贷方余额系统函数：报表取数公式：BB(D26)-BB(D27)4、固定资产清理：l 年初数：固定资产清理(1505)年初借方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,1505,NCJF)l 期末数：固定资产清理(1505)期末

18、借方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,1505,JFYE)5、在建工程：l 年初数：在建工程(1603)年初借方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,1603,NCJF)l 期末数：在建工程(1603)期末借方余额 系统函数：科目金额公式：KMJE(,1603,JFYE)6、待处理固定资产净损失：l 年初数：待处理固定资产损益(191102)年初借方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,191102,NCJF)l 期末数：待处理固定资产损益(191102)期末借方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,191102,JFYE)7、固定资产合计：（报表取数）l 年初数：固定资产净值（年

19、初借方余额）+固定资产清理(1505)年初借方余额+在建工程(1603)年初借方余额+待处理固定资产损益(191102)年初借方余额系统函数：报表取数公式：BB(C28)+BB(C29)+BB(C30)+BB(C31)l 期末数：固定资产净值（期末借方余额）+固定资产清理(1505)期末借方余额+在建工程(1603)期末借方余额+待处理固定资产损益(191102)期末借方余额（四）无形资产及递延资产：1、无形资产：l 年初数：无形资产(1801)年初借方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,1801,NCJF)l 期末数：无形资产(1801)期末借方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,1

20、801,JFYE)2、递延资产：l 年初数：递延资产(1701)年初借方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,1701,NCJF)l 期末数：递延资产(1701)期末借方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,1701,JFYE)3、开办费：l 年初数、期末数：各单位依据自设的二级科目手工填入4、固定资产改良支出：l 年初数、期末数：各单位依据自设的二级科目手工填入5、无形资产及递延资产合计：（报表取数）l 年初数：无形资产(1801)年初借方余额+递延资产(1701)年初借方余额系统函数：报表取数公式：BB(C34)+BB(C35)l 期末数：无形资产(1801)期末借方余额+递延资产(1

21、701)期末借方余额系统函数：报表取数公式：BB(D34)+BB(D35)（五）其他资产：1、其他长期资产：l 年初数：其他长期资产(1901)年初借方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,1901,NCJF)l 期末数：其他长期资产(1901)期末借方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,1901,JFYE)（五）递延税款：1、递延税款借项：l 年初数、期末数：各单位依据企业设置科目情况手工填入（六）资产总计：（报表取数）l 年初数：流动资产合计（年初借方余额）+长期投资（年初借方余额）+固定资产合计（年初借方余额）+无形资产及递延资产合计（年初借方余额）+其他长期资产（年初借方余额）+

22、递延税款借项（年初借方余额）系统函数：报表取数公式：BB(C22)+BB(C24)+BB(C32)+BB(C38)+BB(C40)+BB(C42) l 期末数：流动资产合计（期末借方余额）+长期投资（期末借方余额）+固定资产合计（期末借方余额）+无形资产及递延资产合计（期末借方余额）+其他长期资产（期末借方余额）+递延税款借项（期末借方余额）系统函数：报表取数公式：BB(D22)+BB(D24)+BB(D32)+BB(D38)+BB(D40)+BB(D42)二、负债类：（一）流动负债：1、短期借款：l 年初数：短期借款(2101)年初贷方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,2101,NCD

23、F)l 期末数：短期借款(2101)期末贷方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,2101,DFYE)2、应付票据：l 年初数：应付票据(2111)年初贷方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,2111,NCDF)l 期末数：应付票据(2111)期末贷方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,2111,DFYE)3、应付帐款：l 年初数：应付帐款(2121)年初贷方余额（往来单位余额）>0的合计预付账款(1151)年初借方余额（往来单位余额）<0的合计系统函数：往来金额公式：SUM(WLJE(,2121,00000000:99999999,NCDF,CNCDF>0)+AB

24、S(SUM(WLJE(,1151,00000000:99999999,NCJF,CNCJF<0)l 期末数：应付帐款(2121)期末贷方余额（往来单位余额）>0的合计预付账款(1151)期末借方余额（往来单位余额）<0的合计系统函数：往来金额公式：SUM(WLJE(,2121,00000000:99999999,DFYE,CDFYE>0)+ABS(SUM(WLJE(,1151,00000000:99999999,JFYE,CJFYE<0)4、预收帐款：l 年初数：预收帐款（2131）年初贷方余额（往来单位余额）>0的合计应收帐款(1131)年初借方余额（往来

25、单位余额）<0的合计系统函数：往来金额公式：SUM(WLJE(,2131,00000000:99999999,NCDF,CNCDF>0)+ABS(SUM(WLJE(,1131,00000000:99999999,NCJF,CNCJF<0)l 期末数：预收帐款(2131)期末贷方余额（往来单位余额）>0的合计应收帐款(1131)期末借方余额（往来单位余额）<0的合计系统函数：往来金额公式：SUM(WLJE(,2131,00000000:99999999,DFYE,CDFYE>0)+ABS(SUM(WLJE(,1131,00000000:99999999,JFY

26、E,CJFYE<0)5、其它应付款：l 年初数：其它应付款单位往来(218101)年初贷方余额（往来单位余额）>0的合计其他应收款单位往来（113301）年初借方余额（往来单位余额）<0的合计+其它应付款个人往来（218102）年初贷方余额（个人往来余额）>0的合计其他应收款个人往来（113302）年初借方余额（个人往来余额）<0的合计+其它应付款其他往来（218103）年初贷方余额（其他往来科目金额）>0的合计其他应收款其他往来（113303）年初借方余额（其他往来科目金额）<0的合计系统函数：单位：往来金额；个人：个人金额；其他：科目金额公式：SU

27、M(WLJE(,218101,00000000:99999999,NCDF,CNCDF>0)+SUM(SUM(WLJE(,113301,00000000:99999999,NCJF,CNCJF<0)+SUM(GRJE(,218102,000000:999999,NCDF,CNCDF>0)+ABS(SUM(GRJE(,113302,000000:999999,NCJF,CNCJF<0)+SUM(KMJE(,218103,NCDF,CNCDF>0)+ABS(SUM(KMJE(,113303,NCJF,CQCJF<0)l 期末数：其它应付款单位往来(218101)

28、期末贷方余额（往来单位余额）>0的合计其他应收款单位往来（113301）期末借方余额（往来单位余额）<0的合计+其它应付款个人往来（218102）期末贷方余额（个人往来余额）>0的合计其他应收款个人往来（113302）期末借方余额（个人往来余额）<0的合计+其它应付款其他往来（218103）期末贷方余额（其他往来科目金额）>0的合计其他应收款其他往来（113303）期末借方余额（其他往来科目金额）<0的合计系统函数：单位：往来金额；个人：个人金额；其他：科目金额SUM(WLJE(,218101,00000000:99999999,DFYE,CDFYE>

29、0)+ABS(SUM(WLJE(,113301,00000000:99999999,JFYE,CJFYE<0)+SUM(GRJE(,218102,000000:999999,DFYE,CDFYE>0)+ABS(SUM(GRJE(,113302,000000:999999,JFYE,CJFYE<0)+SUM(KMJE(,218103,DFYE,CDFYE>0)+ABS(SUM(KMJE(,113303,JFYE,CJFYE<0)6、应付工资：l 年初数：应付工资(2151)年初贷方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,2151,NCDF)l 期末数：应付工资(21

30、51)期末贷方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,2151,DFYE)7、应付福利费：l 各企业福利费一项已不再提取，所以此项不用填列8、未交税金：l 年初数：应交税金(2171)年初贷方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,2171,NCDF)l 期末数：应交税金(2171)期末带方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,2171,DFYE)9、未付利润：l 年初数：应付利润(2201)年初贷方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,2201,NCDF)l 期末数：应付利润(2201)期末贷方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,2201,DFYE)10、其他未交款：l 年初数：其他

31、应交款(2176)年初贷方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,2176,NCDF)l 期末数：其他应交款(2176)期末贷方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,2176,DFYE)11、预提费用：l 年初数：预提费用(2191)年初贷方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,2191,NCDF)l 期末数：预提费用(2191)期末贷方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,2191,DFYE)12、一年内到期的长期负债：l 年初数、期末数各单位依据自己实际情况手工填列13、其他流动负债：l 年初数、期末数各单位依据自己实际情况手工填列14、流动负债合计：（报表取数）l 年初数：短期借款

32、（年初贷方余额）+应付票据（年初贷方余额）+应付帐款（年初贷方余额）+预收帐款（年初贷方余额）+其他应付款（年初贷方余额）+应付工资（年初贷方余额）+未交税金（年初贷方余额）+未付利润（年初贷方余额）+其他未交款（年初贷方余额）+预提费用（年初贷方余额）+一年内到期的长期负债（年初贷方余额）+其他流动负债（年初贷方余额）系统函数：报表取数公式：BB(G4)+BB(G5)+BB(G6)+BB(G7)+BB(G8)+BB(G9)+BB(G11)+BB(G12)+BB(G13)+BB(G14)+BB(G15)+BB(G16)l 期末数： 短期借款（期末贷方余额）+应付票据（期末贷方余额）+应付帐款（

33、期末贷方余额）+预收帐款（期末贷方余额）+其他应付款（期末贷方余额）+应付工资（期末贷方余额）+未交税金（期末贷方余额）+未付利润（期末贷方余额）+其他未交款（期末贷方余额）+预提费用（期末贷方余额）+一年内到期的长期负债（期末贷方余额）+其他流动负债（期末贷方余额） 系统函数：报表取数 公式： BB(H4)+BB(H5)+BB(H6)+BB(H7)+BB(H8)+BB(H9)+BB(H11)+BB(H12)+BB(H13)+BB(H14)+BB(H15)+BB(H16)（二）长期负债：1、长期借款：l 年初数：长期负债(2301)年初贷方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,2301,NC

34、DF)l 期末数：长期负债(2301)期末贷方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,2301,DFYE)2、已完工固定资产投资借款：l 年初数、期末数各单位依据具体情况手工填入3、应付债券：l 年初数：应付债券(2311)年初贷方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,2311,NCDF)l 期末数：应付债券(2311)期末贷方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,2311,DFYE)4、长期应付款：l 年初数：长期应付款（2321）年初贷方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,2321,NCDF)l 期末数：长期应付款(2321)期末贷方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,2321

35、,DFYE)5、其他长期负债：l 年初数、期末数各单位依据具体情况手工填入6、专项应付款：l 年初数：专项应付款(2331)年初贷方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,2331,NCDF)l 期末数：专项应付款（2331）期末贷方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,2331,DFYE)7、长期负债合计：（报表取数）l 年初数：长期借款（年初贷方余额）+应付债券（年初贷方余额）+长期应付款（年初贷方余额）+其他长期负债（年初贷方余额）系统函数：报表取数公式：BB(G19)+BB(G21)+BB(G22)+BB(G23)l 期末数：长期借款（期末贷方余额）+应付债券（期末贷方余额）+长期应

36、付款（期末贷方余额）+其他长期负债（期末贷方余额）系统函数：报表取数公式：BB(H19)+BB(H21)+BB(H22)+BB(H23)（三）递延税款：1、递延税款贷项：l 年初数、期末数：各单位依据企业设置科目情况手工填入（四）负债合计：（报表取数）l 年初数：流动负债合计（年初贷方余额）+长期负债合计（年初贷方余额）+递延税款贷项（年初贷方余额）系统函数：报表取数公式：BB(G17)+BB(G25)+BB(G27)l 期末数：流动负债合计（期末贷方余额）+长期负债合计（期末贷方余额）+递延税款贷项（期末贷方余额）系统函数：报表取数公式：BB(H17)+BB(H25)+BB(H27)三、所有

37、者权益：1、实收资本：l 年初数：实收资本(3101)年初贷方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,3101,NCDF)l 期末数：实收资本(3101)期末贷方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,3101,DFYE)2、国家资本：l 年初数：实收资本国家资本（310101）年初贷方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,310101,NCDF)l 期末数：实收资本国家资本(310101)期末贷方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,310101,DFYE)3、集体资本：l 年初数：实收资本集体资本（310104）年初贷方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,310104,NCDF)l

38、 期末数：实收资本集体资本(310104)期末贷方金额系统函数：科目金额公式：KMJE(,310104,DFYE)4、法人资本：l 年初数：实收资本法人资本(310102)年初贷方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,310102,NCDF)l 期末数：实收资本法人资本(310102)期末贷方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,310102,DFYE)5、国有法人资本：l 年初数：实收资本法人资本国有法人资本（31010201）年初贷方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,31010201,NCDF)l 期末数：实收资本法人资本国有法人资本(31010201)期末贷方余额系统函数：科目金额公式：KMJE(,31010201,DFYE)6、集体法人资本：l 年初数：