财务管理制度总则餐饮酒店公司

1、一、财务管理制度总则第一条 为了加强公司财务管理，规范财务行为，适应公司新的组织架构和运营形式的需要，根据中华人民共和国会计法，企业会计准则企业财务通则，以及有关法规、政策、制度 , 结合本公司的实际情况 , 制定本制度。第二条 本管理制度适用于总公司、分公司及下属直营公司（酒店）；各部门及相关人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。第三条财务部门的管理职责：1、贯彻执行国家有关的财务管理制度。2、 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。3、积极为经营管理服务， 使公司取得较好的经济效益。4、合理使用资金，厉行节约。

2、5、 积极配合有关机构及财政、税收、银行等部门的工作，并及时提供相关资料。第四条财务管理的基本任务和方法：（ 1）筹集资金和有效使用资金， 监督资金正常运行， 维护资金安全，努力提高公司经济效益。（ 2）做好财务管理基础工作， 建立健全财务管理制度， 认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（ 3）加强财务核算的管理， 以提高会计资讯的及时性和准确性。（ 4）监督公司财产的购建、 保管和使用， 配合有关部门定期进行财产清查。（ 5）按期编制各类会计报表和财务经营状况说明书， 做好分析、考核工作。第五条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务核算中心对财务管理工作负有组织、实

3、施、检查的责任，财务人员要认真执行 会计法，坚决按财务制度办事， 并严守公司秘密。第六条 财务管理工作必须在加强宏观调控和微观控制的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大公司经济实力为宗旨。第七条 财务管理工作要贯彻“严格认真、制度第一”的方针，勤俭节约，精打细算，在公司经营中制止一切不必要的开支，降低成本，控制费用，增加积累。第八条会计人员职业道德1敬业爱岗。会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。2熟悉法规。会计人员应当熟悉财经法律、法规、规章和国定统一会计制度，并结合会计工作进行广泛宣传。3依法办事。 会计人员应当按照会计法律、 法规和国定

4、统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。4客观公正。 会计人员办理会计事务应当实事求是、 客观公正。5搞好服务。 会计人员应当熟悉公司的生产经营和业务管理情况，动用掌握的会计信息和会计方法，为改善单位内部管理、提高经济效益服务。6保守秘密。 会计人员应当保守本单位的商业秘密， 除法律规定和单位领导人同意外，不能私自向外界提供或泄露单位的会计信息。7、责任处理。 对违反本制度的会计人员和其他人员， 给予行政处分，造成经济损失的，负责赔偿，构成犯罪的，依法追究刑事责任。第八条 各所属公司的财务部门和财务人员必须自觉地接受公司财务监督管理，对会计帐

5、册应妥善保管，未经公司批准不得销毁，需要销毁的必须由财务核算中心申请，董事会监审部审核符合有关规定，总经理批准后方可进行；对公司的资金， 不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。第九条 公司对各所属酒店管理以产权为纽带，享有投资收益权。第十条 公司及所属酒店不得以其资产对公司以外的单位或个人的提供担保，因特殊原因需提供担保的，必须经股东会通过，董事长批准，方可进行。第十一条 公司设立财务核算中心，对所属酒店所有的资产实行统一核算管理。第十二条 参与投资项目效益论证，实施过程的财务监督；负责公司投资权益的管理，并提供投资收益分析报告，参与投资收益分配工作，并对投资方面重大决策（如投资、融资、利润分配等） 向决策层提供建议； 建立健全投资档案，对股权性投资项目参与股权管理。第十三条根据公司经营战略，协调各所属酒店和部门之间的资金分配和资金调拨，根据公司发展需要，策划融资方案并实施。第十四条 了解重大经营决策， 提出财务风险防