U872固定资产培训练习

1、U872固定资产培训练习一、 建立固定资产子账套第一次进入固定资产，需要进行初始化：点击“是”点击“下一步”点击“下一步”注意：企业实际计提折旧时，不一定每个月计提一次，根据行业和自身的情况，有可能每季度、每半年或一年计提一次，折旧费的归集也按照这样的周期进行，系统设定的处理方式是：每个月均计提折旧，但折旧的汇总分配原则按选择的周期进行（系统提供了1、2、3、4、6、12共6种分配周期）。“当（月初已计提月份=可使用月份-1）时将剩余折旧全部提足”若被选中，只要该条件满足，该月月折旧额=净值-净残值，并且不能手工修改；若不选中，则该月不提足折旧，并且可手工修改，但若以后各月按照公式计算的月折旧

2、率或折旧额为负，认为公式无效，令月折旧率=0，月折旧额=净值-净残值。点击“下一步”注意：U861版系统类别编码最多可设置4级10位，U872版系统类别最多可为8级20位点击“下一步”注意：固定资产对账科目：1601固定资产 累计折旧对账科目：1602累计折旧 系统在月末结账时会进行“对账”，如果不平，说明出现偏差，应予以调整。但是偏差不一定是由错误造成的，有时候是操作时间差异造成的（在账套刚开始使用时比较普遍，如第一个月原始卡片没有录入完毕等），这样情况下，选中该选项，一样可以结账。点击“下一步”点击“完成”点击“是”二、 基础设置1、 选项设置“业务工作”“固定资产”“设置”“选项”“与账

3、务系统接口”2、部门对应折旧科目设置“业务工作”“固定资产”“设置”“部门对应折旧科目设置”，选中相应部门，点击“修改”，录入折旧科目，录完后点击“保存”3、资产类别设置“业务工作”“固定资产”“设置”“资产类别”，点击“增加”，录入相关资料：类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性折旧方法卡片样式01房屋及建筑物50年2%正常计提平均年限法（一）通用样式02设备2%021机械设备10年5%022办公设备5年2%注意：新增资产类别只有在最新会计期间时可以增加，月末结账后则不能增加 资产类别编码不能重复，类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空 如果想使用自己的卡片样式，必须先定义“卡片样式”

4、和“卡片项目”（在“业务工作”“固定资产”“卡片”里）4、增减方式设置“业务工作”“固定资产”“设置”“增减方式”，点击“增加”，录入相关资料：增加方式对应入账科目减少方式对应入账科目直接购入1002，银行存款出售1606，固定资产清理投资这收入4001，实收资本投资转出1511，长期股权投资在建工程转入160401，在建工程报废1606，固定资产清理注意：若在选项中选中“执行事业单位会计制度”（“设置”“选项”“与财务接口”），还可对增加方式是否使用“列支科目”进行选择，如选中“列支科目”，还要再确定具体的借贷科目5、使用状况设置系统提供的“使用中”、“未使用”、“不需用”三种一类状况是不能

5、进行修改和删除6、折旧方法设置“业务工作”“固定资产”“设置”“折旧方法”，窗口将显示系统自带的折旧方法及计算公式7、卡片项目设置“业务工作”“固定资产”“卡片”“卡片项目”，增加卡片项目“制造厂商”，数据类型为字符型，字符数定义为20：注意：在选择数据类型时，若选择数字型，需要定义整数位长、小数位长和定义项目公式，整数位长度和小数位长度之和不能超过15位；选择字符型，需要定义字符数，即该项目所能存放的最大的字符数；选择日期型，系统默认10个字符长，不能修改。 如果定义的项目应用率很高，可以选用“用参照常用字典”，表示在卡片和变动单录入时，可以参照常用字典，以方便用户录入已定义的系统项目或自定

6、义项目均不能修改数据类型8、卡片样式设置“业务工作”“固定资产”“卡片”“卡片样式”，增加一项“制造厂商”，另存为“通用样式1”增加一个新的卡片样式：点“是”，然后鼠标点在在第14行选择“插入行”，点击“编辑”，选择“项目移入”，选中“项目对照表”中“自定义项目”“制造厂商”然后选中新移入的内容，选择字体及右对齐，然后点击保存。注意：“外币原值、汇率、币种单位”这3项要移动位置必须同时移动；“工作总量、累计工作量、工作量单位”这3项要移动位置也必须同时移动。 卡片样式上必须同时有或同时没有“项目”和“对应折旧科目”。 如果修改一个使用过的样式，会影响已使用该样式录入的卡片。已使用的样式不允许删

7、除。三、 基础设置1、原始卡片录入“业务工作”“固定资产”“卡片”“录入原始卡片”，选择“021运输设备”点击“确定”录入相关资料：注意：使用部门分“单部门使用”、“多部门使用”两种 “开始使用日期”必须采用YYYYMMDD形式录入，例如：20070101，其中只有年和月对折旧计提有影响，日不会影响折旧的计提，但也必须录入 如果录入原值和净值，可自动计算累计折旧。当资产是多部门使用时，原值、累计折旧等数据可以在多部门间按设置的比例分摊，如下图单个资产对应多个使用部门时，卡片上的对应折旧科目处不许录入，只能按使用部门选择时的设置确定2、 查询、修改、删除卡片：“业务工作”“固定资产”“卡片”“卡

8、片管理”录入完的原始卡片，下一次查看时在“卡片管理”中查询，查询可分按部门、按类别、自定义查询。如果需要修改或删除原始卡片，选中相应的卡片，点击“修改”或“删除”注意：原始卡片的原值、使用部门、工作总量、使用状况、累计折旧、净残值（率）、折旧方法、使用年限、资产类别在没有做变动单或评估单情况下，可直接修改；如果做过变动单，只有删除变动单才能修改；若项目在做过一次月末结账后，只能通过变动单或评估单调整，不能通过卡片修改功能改变。 非本月录入的卡片，不能删除卡片做过一次月末结账后不能删除，做过变动单或评估单的卡片删除时，提示先删除相关的变动单或评估单已制作过凭证的卡片删除时，提示“请删除相应凭证，

9、然后删除卡片”四、 固定资产增减管理1、 固定资产增加“业务工作”“固定资产”“卡片”“资产增加”增加一张新的固定资产卡片如下：注意：资产通过“原始卡片录入”还是通过“资产增加”录入，在于资产在本单位的开始使用日期，只有当开始使用日期的期间等于录入的期间时，才能通过“资产增加”录入 卡片中“开始使用日期”栏的年份和月份不能修改新卡片录入的第一个月不提折旧，折旧额为空或为零2、固定资产减少“业务工作”“固定资产”“卡片”“资产减少”注意：只有当账套开始计提折旧后才可以使用资产减少功能，否则减少资产只有通过删除卡片来完成。卡片未被删除，就可以通过卡片管理中“已减少资产”来查看减少的资产 撤消资产减

10、少的操作是一个纠错的功能，（“业务工作”“固定资产”“卡片”“卡片管理”，选中“已减少资产”点击“撤消减少”点“是”即恢复已减少的资产通过“资产减少”，减少的资产只有在减少的当月可以恢复如果资产减少已制作凭证，必须删除凭证后才能恢复五、 固定资产变动管理1、原值增加“业务工作”“固定资产”“卡片”“变动单”“原值增加”资产编号02100001的机械设备增值，选择相应的卡片编号，“增加金额”为10000元2、 原值减少“业务工作”“固定资产”“卡片”“变动单”“原值减少”操作方法同上3、 部门转移“业务工作”“固定资产”“卡片”“变动单”“部门转移”资产编号02100001的机械设备部门转移，变

11、动后部门为财务部注意：当月录入的原始卡片不能进行原值增加、原值减少、部门转移，如果需要直接进入卡片管理进行修改4、 使用状况调整“业务工作”“固定资产”“卡片”“变动单”“使用状况调整”5、 折旧方法调整“业务工作”“固定资产”“卡片”“变动单”“折旧方法调整”6、 折旧方法调整“业务工作”“固定资产”“卡片”“变动单”“累计折旧调整”7、 使用年限调整“业务工作”“固定资产”“卡片”“变动单”“使用年限调整”注意：“使用年限”的单位是“月”，10年即120个月8、 工作总量调整“业务工作”“固定资产”“卡片”“变动单”“工作总量调整”注意：只有折旧方法属于“工作量法”的固定资产才可进行该变动

12、9、 净残值（率）调整“业务工作”“固定资产”“卡片”“变动单”“净残值（率）调整”10、 类别调整“业务工作”“固定资产”“卡片”“变动单”“类别调整”11、 减值准备期初“业务工作”“固定资产”“卡片”“变动单”“减值准备期初”(用友通没有这项)注意：减值准备期初变动单不需要记账；在计算折旧时，应当纳入当期得期初减值准备。只有原始卡片才能录入减值准备期初，且只能录入一次。变动单不能修改，只有当月的变动单可删除重做，所以请仔细检查后再保存。12、 计提减值准备“业务工作”“固定资产”“卡片”“变动单”“计提减值准备”注意：按资产组计提减值准备时，系统将按照资产组内的资产账面价值进行分摊，请先

13、确认当前资产账面价值可以作为分摊标准后，再生成按资产组计提减值准备的变动单。凡是影响到资产账面价值的操作都将影响减值准备的分摊结果，如：计提折旧、原值变动、减值准备变动等。变动单不能修改，只有当月可删除重做，所以请仔细检查后再保存。本月录入的计提减值准备变动单在下月计提折旧时生效。六、 固定资产评估管理1、 资产评估“业务工作”“固定资产”“卡片”“资产评估”注意：“原值”、“累计折旧”、“净值”三项必须且只能选择两项，另一个通过公式“原值累计折旧=净值”推算得出。“手工选择”如果要评估的资产没有共同点，则选中"手工选择"，单击"确定"后，将资产一个一个的增加到评估变动表内进行评估。条件选择：是指通过一些查询条件，将符合该条件集合的资产挑选出来评估。如果要评估的资产有共同之处，可以通过条件选择的方式选择资产，而不用一个资产一个资产的增加。点击“确定”后选择卡片编号：修改“评估后原值”为8800，“评估后使用年限（月）”为48，点击“保存”点“是”，则进行资产评估后提示：2、 资产盘点（用友通没有这个）“业务工作”“固定资产”“卡片”“资产盘点”，点击“增加”：点击“范围”，选择按资产类别盘点，资产类别为“办公设备”点“确定”点击“核对”会出现盘点结果，再保存盘点单七、 固定资产期末处理1、 折旧处理