中国银行的财务报表

1、 财务报表 会计学0907 中国银行公司简称 ： 中国银行股票代码 ： 601988公司名称 ： 中国银行股份有限公司曾用简称 ： 公司英文名 ： Bank Of China Limited公司曾用名 ： - 注册资本 ： 27914732.36(万元)工商登记号 ： 成立日期 ： 1983-10-31法人代表 ： 肖钢总经理 ： 李礼辉董秘 ： 张秉训员工总数 ： 281762人联系电话 ： 邮政编码 ： 100818公司网址 ： 电子邮箱 ： bocirbank-of-传真 ： 注册地址 ： 北京市西城区复兴门内大街1号办公地址 ： 北京市西城区复兴门内大街1号主营业务 ： 从事商业银行业

2、务经营范围 ： 吸收人民币存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；从事同业拆借；提供信用证服务及担保；代理收付款项；提供保管箱服务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；国际结算；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；结汇、售汇；发行和代理发行股票以外的外币有价证券；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；自营外汇买卖；代客外汇买卖；外汇信用卡的发行和代理国外信用卡的发行及付款；资信调查、咨询、见证业务；组织或参加银团贷款；国际贵金属买卖；海外分支机构经营当地法律许可的一切银行业务；在港澳地区的分行

3、依据当地法令可发行或参与代理发行当地货币；经中国银行业监督管理委员会等监管部门批准的其他业务；保险兼业代理公司背景 ： 中国银行是中国第四大国有商业银行，成立于1912年，建国后逐步由专职外汇银行，转变为拥有商业银行、投资银行和保险等综合业务架构的股份制商业银行。该行拥有最广泛的海外分支机构网络，在外汇存贷款、国际结算、外汇资金和银行卡等业务领域居于领先地位。中行在全国设有1.1万家分支机构，其中包括遍及全球27个国家和地区的600多家境外机构，并于2006年完成了香港、上海两地上市。股本结构单位（万股）2011-09-302011-06-302011-03-312010-12-31总股本27

4、914732.3627914732.3027914724.4027914722.32流通A股(万股)19552504.7219552504.6619552496.7619552494.68实际流通A股(万股)19552504.7219552504.6619552496.7619552494.68限售流通股(万股)0.000.000.000.00股本变化变更日期总股本流通A股实际流通A股变更原因2010-12-3127914722.3219552494.6819552494.68可转债转股2010-12-1427914718.1819552490.5419552490.54配股2010-11-1

5、827154513.7619552488.6319552488.63配股2009-12-3125383916.2017781891.0717781891.07定期报告2009-07-0625383916.2017781891.0717781891.07限售股份上市2009-06-3025383916.2017781891.07649350.60定期报告主营业务吸收人民币存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；从事同业拆借；提供信用证服务及担保；代理收付款项；提供保管箱服务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；国际

6、结算；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；结汇、售汇；发行和代理发行股票以外的外币有价证券；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；自营外汇买卖；代客外汇买卖；外汇信用卡的发行和代理国外信用卡的发行及付款；资信调查、咨询、见证业务；组织或参加银团贷款；国际贵金属买卖；海外分支机构经营当地法律许可的一切银行业务；在港澳地区的分行依据当地法令可发行或参与代理发行当地货币；经中国银行业监督管理委员会等监管部门批准的其他业务；保险兼业代理杜邦分析2009-12-31  杜邦分析 净资产收益率15.69%    &#

7、160;   总资产收益率0.9752%X权益乘数1/(1-0.94)=资产总额/股东权益=1/（1-资产负债率）=1/（1-负债总额/资产总额）x100       主营业务利润率0%X总资产周转率0%=主营业务收入/平均资产总额=主营业务收入/(期末资产总额+期初资产总额)/2期末:8,751,940,000,000期初:-8,751,940,000,000           净利润80,819,000,000/主营业务

8、收入232,198,000,000 主营业务收入232,198,000,000/资产总额8,751,940,000,000        主营业务收入232,198,000,000-全部成本214,361,000,000+其他利润88,730,000,000-所得税25,748,000,000 流动资产+长期资产133,472,000,000    主营业务成本133,285,000,000营业费用81,076,000,000管理费用0财务费用0 

9、;  货币资金短期投资应收账款存货其他流动资产-1,147,937,000,000   长期投资0固定资产109,954,000,000无形资产11,910,000,000其他资产-11,910,000,0002010-12-31  杜邦分析 净资产收益率16.21%        总资产收益率1.0487%X权益乘数1/(1-0.94)=资产总额/股东权益=1/（1-资产负债率）=1/（1-负债总额/资产总额）x100  &

10、#160;    主营业务利润率0%X总资产周转率0%=主营业务收入/平均资产总额=主营业务收入/(期末资产总额+期初资产总额)/2期末:10,459,900,000,000期初:-10,459,900,000,000           净利润104,418,000,000/主营业务收入276,817,000,000 主营业务收入276,817,000,000/资产总额10,459,900,000,000     

11、   主营业务收入276,817,000,000-全部成本243,623,000,000+其他利润103,678,000,000-所得税32,454,000,000 流动资产+长期资产147,609,000,000    主营业务成本149,068,000,000营业费用94,555,000,000管理费用0财务费用0   货币资金短期投资应收账款存货其他流动资产-1,704,377,000,000   长期投资0固定资产123,568,000,000无形

12、资产11,365,000,000其他资产-11,365,000,000资产负债表会计年度2009年12月31日2010年12月31日货币资金1，086，037，000，000.002，210，048，000，000.00 交易性金融资产61，897，000，000.00 81，237，000，000.00 应收票据- - 应收账款- - 预付款项- - 其他应收款- - 应收关联公司款- - 应收利息34，390，000，000.00 42，025，000，000.00 应收股利- - 存货- - 其中：消耗性生物资产- - 一年内到期的非流动资产- - 其他流动资产- - 流动资产合计1,1

13、82,324,000,000.002,333,310,000,000.00可供出售金融资产622307000000.00 656738000000.00 持有至到期投资744693000000.00 长期应收款- - 长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程- - 工程物资- - 固定资产清理0.00 0.00 生产性生物资产- - 无形资产开发支出- - 在建工程- - 商誉- - 长期待摊费用0.00 0.00 递延所得税资产23518000000.00 24041000000.00 其他非流动资产- - 非流动资产合计- - 资产总计8，751，943，000，000.00 10，459

14、，865，000，000.00 短期借款- - 交易性金融负债44234000000.00 应付票据- - 应付账款- - 预收款项- - 应付职工薪酬21 006 000 000 .00 24201000000.00 应交税费22775000000.00 应付利息49，555，000，000.00 58，665，000，000.00 应付股利- - 其他应付款- - 应付关联公司款- - 一年内到期的非流动负债- - 其他流动负债- - 流动负债合计132,605,000,000.00321,515,000,000.00长期借款- - 应付债券76798000000.00 长期应付款- -

15、专项应付款- - 预计负债1510000000.00 1372000000.00 递延所得税负债3386000000.00 3919000000.00 其他非流动负债- - 非流动负债合计- - 负债合计8，206，549，000，000.00 9，783，715，000，000.00 实收资本（或股本）253839000000.00 279147000000.00 资本公积81460000000.00 盈余公积30391000000.00 40227000000.00 减：库存股43000000.00 未分配利润138000000.00 少数股东权益30402000000.00 319850

16、00000.00 外币报表折算价差- - 非正常经营项目收益调整- - 所有者权益（或股东权益）合计496，807，000，000.00 676，150，000，000.00 负债和所有者（或股东权益）合计8703356000000.00 备注- - 资产负债表分析资产项目分析：1.流动资产分析(1) 货币资金和交易性金融资产:增加(2) 其他流动资产：应收股利与年初一致2.非流动资产分析（1） 可供出售金融资产：该公司的可供出售金融资产份额上升，它的上升使得企业的利润也上升了。持有至到期投资：增加（2） 长期股权投资：有所上升，但涨幅不大。（3） 投资性房地产：占用资金较多，变化比例不大（4

17、） 递延所得税资产：2010比2009增加，递延所得税资产所包含的经济利益能实现。2.非流动负债分析：融资租赁对企业用于保证的自有资金数量较少，租赁公司承担的风险要从企业支付较高的费用中补偿，要关注融资资金来源风险性。所有者权益项目分析：本年度所有者权益无变化，所以不做分析说明。资产负债表横向分析 单位：元 百分比数据除外会计年度2009年12月31日2010年12月31日增减百分比货币资金1，086，037，000，000.002，210，048，000，000.00 1.03496566交易性金融资产61，897，000，000.00 81，237，000，000.00 0.3124545

18、62应收票据- - 应收账款- - 预付款项- - 其他应收款- - 应收关联公司款- - 应收利息34，390，000，000.00 42，025，000，000.00 0.222012213应收股利- - 存货- - 其中：消耗性生物资产- - 一年内到期的非流动资产- - 其他流动资产- - 流动资产合计1,182,324,000,000.002,333,310,000,000.000.973494575可供出售金融资产622307000000.00 656738000000.00 0.055327997持有至到期投资744693000000.00 0.395724144长期应收款- -

19、 长期股权投资0.184008249投资性房地产-0.13245988固定资产在建工程- - 工程物资- - 固定资产清理0.00 0.00 生产性生物资产- - 无形资产-0.045759866开发支出- - 在建工程- - 商誉- - 长期待摊费用0.00 0.00 递延所得税资产23518000000.00 24041000000.00 0.022238286其他非流动资产- - 非流动资产合计- - 资产总计8，751，943，000，000.00 10，459，865，000，000.00 0.195147752短期借款- - 交易性金融负债44234000000.00 3.8802

20、73093应付票据- - 应付账款- - 预收款项- - 应付职工薪酬21 006 000 000 .00 24201000000.00 -0.9884应交税费22775000000.00 0.278775969应付利息49，555，000，000.00 58，665，000，000.00 0.183836142应付股利- - 其他应付款- - 应付关联公司款- - 一年内到期的非流动负债- - 其他流动负债- - 流动负债合计132,605,000,000.00321,515,000,000.001.424606915长期借款- - 应付债券76798000000.00 0.71732336

21、8长期应付款- - 专项应付款- - 预计负债1510000000.00 1372000000.00 -0.091390728递延所得税负债3386000000.00 3919000000.00 0.157412877其他非流动负债- - 非流动负债合计- - 负债合计8，206，549，000，000.00 9，783，715，000，000.00 0.192183828实收资本（或股本）253839000000.00 279147000000.00 0.099700992资本公积81460000000.00 0.460876504盈余公积30391000000.00 40227000000

22、.00 0.323648449减：库存股43000000.00 3449.116279未分配利润138000000.00 -0.998630382少数股东权益30402000000.00 31985000000.00 0.052068943外币报表折算价差- - 非正常经营项目收益调整- - 所有者权益（或股东权益）合计496，807，000，000.00 676，150，000，000.00 0.36099129负债和所有者（或股东权益）合计8703356000000.00 0.201819735备注- - 从资产负债表横向分析表看，2010年于2009年比较，中国银行货币资金增加1.034

23、96566%，流动资产稳定，资产总计增加，所有者权益增加。重要指标2011-09-302011-06-302011-03-312010-12-312010-09-302010-06-302010-03-31每股净资产(元)2.492.402.432.312.232.112.14每股收益(元)0.350.240.120.370.310.200.10每股现金含量(元)1.050.391.120.660.480.421.07每股资本公积(元)0.420.430.430.430.360.350.33固定资产合计(亿元)1270.911271.461243.941235.681129.711115.69

24、1115.15资产总计(亿元)115299.12114834.98112462.43104598.65101024.3596858.1297216.73主营业务收入(万元)24527900.0016611000.008356700.0027681700.0020242000.0013301000.006755600.00偿债能力分析2010-12-312010-09-302010-06-30行业行业行业短期资本流动性比例(人民币)(%)43.20-42.70-；利润表会计年度2009年12月31日2010年12月31日一、营业收入- 减：营业成本- 营业税金及附加11,645,000,000.

25、00销售费用- 堪探费用- 财务费用- 资产减值损失14,987,000,000.00加：公允价值变动净收益-9,244,000,000.001317000000.00 投资收益21,357,000,000.009277000000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益821,000,000.001029000000.00 二、营业利润110,558,000,000.00加：补贴收入- 营业外收入1,194,000,000.00730000000.00 减：营业外支出655,000,000.00748000000.00 其中：非流动资产处置净损失- 加：影响利润总额的其他科目0.000.

26、00 三、利润总额111,097,000,000.00减：所得税25,748,000,000.0032454000000.00 加：影响净利润的其他科目- 四、净利润85,349,000,000.00归属于母公司所有者的净利润80,819,000,000.00少数股东损益4,530,000,000.005273000000.00 五、每股收益- （一）基本每股收益0.3200000.390000 （二）稀释每股收益0.3200000.390000 备注- 利润表分析横向分析表 单位：元 百分比数据除外会计年度2009年12月31日2010年12月31日增减百分比一、营业收入- 减：营业成本-

27、营业税金及附加11,645,000,000.00+19.21销售费用- 堪探费用- 财务费用- 资产减值损失14,987,000,000.00-15.34加：公允价值变动净收益-9,244,000,000.001317000000.00 投资收益21,357,000,000.009277000000.00 -13.021其中：对联营企业和合营企业的投资收益821,000,000.001029000000.00 +20.21二、营业利润110,558,000,000.00+22.23加：补贴收入- 营业外收入1,194,000,000.00730000000.00 -63。56减：营业外支出65

28、5,000,000.00748000000.00 +12.43其中：非流动资产处置净损失- 加：影响利润总额的其他科目0.000.00 三、利润总额111,097,000,000.00+21.84减：所得税25,748,000,000.0032454000000.00 +20.66加：影响净利润的其他科目-四、净利润85,349,000,000.00+22.22归属于母公司所有者的净利润80,819,000,000.00+22.60少数股东损益4,530,000,000.005273000000.00 +14.09五、每股收益- （一）基本每股收益0.3200000.390000 +17.95

29、（二）稀释每股收益0.3200000.390000 +17.95备注- 从表中看出，中国银行2009年与2010年比较，各项收入和费用增减百分比不大相同。但基本处于增长趋势。项目和比喻分析科目主营收入收入比例主营成本营业利润利润比例利息收入：发放贷款和垫款135,468,000,000.0035.17%0.00135,468,000,000.0035.17%利息收入：发放贷款和垫款:企业贷款和垫款99,172,000,000.0025.75%0.0099,172,000,000.0025.75%利息收入：发放贷款和垫款:个人贷款33,832,000,000.008.78%0.0033,832,

30、000,000.008.78%其他收入116,667,000,000.0030.29%-116,667,000,000.0030.29%利息收入：债券投资27,761,000,000.007.21%0.0027,761,000,000.007.21%利息收入：存放中央银行12,088,000,000.003.14%0.0012,088,000,000.003.14%其他业务收入11,667,000,000.003.03%0.0011,667,000,000.003.03%利息收入:存放同业10,788,000,000.002.80%0.0010,788,000,000.002.80%公允价值变

31、动收益7,963,000,000.002.07%0.007,963,000,000.002.07%投资收益7,909,000,000.002.05%0.007,909,000,000.002.05%手续费及佣金收入：信用承诺手续费及佣金7,846,000,000.002.04%0.007,846,000,000.002.04%手续费及佣金收入：代理业务手续费7,072,000,000.001.84%0.007,072,000,000.001.84%手续费及佣金收入：结算与清算手续费6,539,000,000.001.70%0.006,539,000,000.001.70%手续费及佣金收入：银行

32、卡手续费4,846,000,000.001.26%0.004,846,000,000.001.26%利息收入：拆出资金及买入返售金融资产4,669,000,000.001.21%0.004,669,000,000.001.21%手续费及佣金收入：外汇买卖价差收入4,088,000,000.001.06%0.004,088,000,000.001.06%手续费及佣金收入：顾问和咨询费3,905,000,000.001.01%0.003,905,000,000.001.01%利息收入：发放贷款和垫款:票据贴现2,464,000,000.000.64%0.002,464,000,000.000.64

33、%手续费及佣金收入：其他2,360,000,000.000.61%0.002,360,000,000.000.61%手续费及佣金收入：托管和其他受托业务佣金947,000,000.000.25%0.00947,000,000.000.25%利息收入:存放同业:已减值金融资产利息收入373,000,000.000.10%0.00373,000,000.000.10%汇兑收益-6,618,000,000.00-1.72%0.00-6,618,000,000.00-1.72%金融资讯及数据服务市场竞争力分析主营收入收入比例主营成本营业利润利润比例32,619,243,5415.23%32,619,2

34、43,5432,619,243,5461.27%32,619,243,5415.23%32,619,243,5432,619,243,5461.27%经营分析按行业分科目主营收入收入比例主营成本成本比例营业利润利润比例毛利率数值图示公司金融业务90,358,000,000.0054.40%39,362,000,000.0051.87%50,996,000,000.0056.53%56.44%个人金融业务48,325,000,000.0029.09%26,248,000,000.0034.59%22,077,000,000.0024.47%45.68%资金业务14,398,000,000.008

35、.67%5,154,000,000.006.79%9,244,000,000.0010.25%64.20%其他业务6,722,000,000.004.05%248,000,000.000.33%6,474,000,000.007.18%96.31%保险业务5,201,000,000.003.13%5,037,000,000.006.64%164,000,000.000.18%3.15%投资银行业务1,692,000,000.001.02%430,000,000.000.57%1,262,000,000.001.40%74.59%内部抵销-586,000,000.00-0.35%-586,000

36、,000.00-0.77%盈利能力科目2010-12-312010-09-302010-06-30行业行业行业存贷款比例(人民币)(%)-存贷款比例(外币)(%)-利息回收率(%)-全面摊薄净资产收益率(%)16.2118.1713.9915.359.7011.29总资产净利率(%)1.1418.360.8815.500.5911.39营业利润率(%)51.3650.0952.9053.4052.7253.75年化总资产收益率(%)18.0219.9719.5421.9719.7922.81年化总资产净利率(%)1.141.081.171.161.18营运能力2011-09-302011-06

37、-302011-03-312010-12-312010-09-302010-06-30固定资产周转率1.961.330.672.371.821.20行业-2.111.033.422.721.802011-09-302011-06-302011-03-312010-12-312010-09-302010-06-30总资产周转率0.020.020.010.030.020.01行业-0.020.010.030.020.01现金流量表报表日期2010-12-312009-12-31经营活动产生的现金流量客户存款和同业存放款项净增加额(万元)00向中央银行借款净增加额(万元)00向其他金融机构拆入资金净

38、增加额(万元)4611450027504900收取利息和手续费净增加额(万元)00收到其他与经营活动有关的现金(万元)00经营活动现金流入差额(特殊报表科目)(万元)00经营活动现金流入差额(合计平衡项目)(万元)125849600106326000经营活动现金流入小计(万元)00客户贷款及垫款净增加额(万元)43470003105000存放央行和同业款项净增加额(万元)39648003175800支付给职工以及为职工支付的现金(万元)44658003122200支付的各项税费(万元)655471001312800支付其他与经营活动有关的现金(万元)00经营活动现金流出差额(特殊报表科目)(万

39、元)108782500103919700经营活动现金流出差额(合计平衡项目)(万元)-经营活动现金流出小计(万元)170671002406300经营活动产生的现金流量净额差额(合计平衡项目)(万元)经营活动产生的现金流量净额(万元)11121800078987500投资活动产生的现金流量44589002938000收回投资收到的现金(万元)00取得投资收益收到的现金(万元)00收到其他与投资活动有关的现金(万元)00投资活动现金流入差额(特殊报表科目)(万元)236700105600投资活动现金流入差额(合计平衡项目)(万元)00投资活动现金流入小计(万元)11591360082031100投

40、资支付的现金(万元)1504600994700购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金(万元)9972650072254400支付其他与投资活动有关的现金(万元)00投资活动现金流出差额(特殊报表科目)(万元)00投资活动现金流出差额(合计平衡项目)(万元)1260016300投资活动现金流出小计(万元)00投资活动产生的现金流量净额差额(合计平衡项目)(万元)10124370073265400投资活动产生的现金流量净额(万元)-筹资活动产生的现金流量146699008765700吸收投资收到的现金(万元)发行债券收到的现金(万元)39001900收到其他与筹资活动有关的现金(万元)00

41、筹资活动现金流入差额(特殊报表科目)(万元)113003400筹资活动现金流入差额(合计平衡项目)(万元)32015003200400筹资活动现金流入小计(万元)00偿还债务支付的现金(万元)00分配股利、利润或偿付利息支付的现金(万元)32167003205700支付其他与筹资活动有关的现金(万元)758000筹资活动现金流出差额(特殊报表科目)(万元)49110003531800筹资活动现金流出差额(合计平衡项目)(万元)00筹资活动现金流出小计(万元)00筹资活动产生的现金流量净额差额(合计平衡项目)(万元)00筹资活动产生的现金流量净额(万元)49868003531800汇率变动对现金

42、的影响(万元)-直接法-现金及现金等价物净增加额差额(特殊报表科目)(万元)-1770100-326100直接法-现金及现金等价物净增加额差额(合计平衡项目)(万元)-5963001900现金及现金等价物净增加额(万元)00期初现金及现金等价物余额(万元)00期末现金及现金等价物余额(万元)2937060010847800补充资料7693710076937100净利润(万元)10630770087784900资产减值准备(万元)固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧(万元)07013300无形资产摊销(万元)01228700长期待摊费用摊销(万元)0509100待摊费用减少(万元)08

43、7700预提费用增加(万元)00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(万元)-固定资产报废损失(万元)-公允价值变动损失(万元)0-7800财务费用(万元)00投资损失(万元)0-796300递延所得税资产减少(万元)00递延所得税负债增加(万元)0-379500存货的减少(万元)0219400经营性应收项目的减少(万元)045100经营性应付项目的增加(万元)00其他(万元)0-98473400间接法-经营活动现金流量净额差额(特殊报表科目)(万元)095346600间接法-经营活动现金流量净额差额(合计平衡项目)(万元)00经营活动产生的现金流量净额(万元)-债务转为资本(万元)-一年内到期的可转换公司债券(万元)00融资租入固定资产(万元)00现金的期初余额(万元)00现金等价物的期末余额(万元)00现金等价物的期初余额(万元)00间接法-现金净增加额差额(特殊报表科目)(万元)00间接法-现金净增加额差额(合计平衡项目)(万元)00间接法