合并报表模板

1、A子公司68,000,000.001.00B子公司10,000,000.001.00C子公司2,400,000.000.80成成本本法法调调权权益益法法本本部部长期股权投资-投资成本A子公司B子公司C子公司-A子公司借长期股权投资损益调整-A子公司-贷投资收益A子公司-未分配利润-B子公司借长期股权投资损益调整-B子公司-贷投资收益B子公司-未分配利润-C子公司借长期股权投资损益调整-C子公司-贷投资收益C子公司-未分配利润-抵抵销销分分录录A子公司借实收资本- 资本公积- 盈余公积- 未分配利润-贷长期股权投资-少数股东权益B子公司借实收资本- 资本公积- 盈余公积- 未分配利润-贷长期股权

2、投资-少数股东权益C子公司借实收资本- 资本公积- 盈余公积- 未分配利润-贷长期股权投资-少数股东权益-D孙公司10,000,000.000.80E孙公司1,000,000.000.95F孙公司10,000,000.000.95成成本本法法调调权权益益法法A A子子公公司司长期股权投资D孙公司E孙公司F孙公司成本损益调整 -净资产份额-D孙公司借长期股权投资损益调整-D孫公司-贷年初未分配利润D孙公司-投资收益D孙公司-E孙公司借长期股权投资损益调整-E孫公司-贷年初未分配利润E孙公司-投资收益E孙公司-F孙公司借长期股权投资损益调整-F孫公司-贷年初未分配利润F孙公司-投资收益F孙公司-抵

3、抵销销分分录录D孙公司借实收资本- 资本公积- 盈余公积- 未分配利润-贷长期股权投资-少数股东权益-E孙公司借实收资本- 资本公积- 盈余公积- 未分配利润-贷长期股权投资-少数股东权益-F孙公司借实收资本- 资本公积- 盈余公积- 未分配利润-贷长期股权投资-少数股东权益-科目本部分公司1分公司2分公司3分公司4本部存货分公司3存货分公司5存货A子公司存货D孙公司存货C子公司存货B子公司存货-本部主营业务收入分公司2主营业务收入分公司3主营业务收入分公司5主营业务收入A子公司主营业务收入-本部其他应付分公司2其他应付分公司1其他应付分公司3其他应付分公司5其他应付分公司4其他应付分公司3应

4、付帐款D孙公司应付帐款D孙公司预收帐款D孙公司其他应付E孙公司应付帐款E孙公司其他应付A子公司其他应付A子公司应付帐款F孙公司其他应付C子公司其他应付B子公司其他应付-其他应付款-应付帐款-预收帐款本部其他应收分公司2其他应收分公司5其他应收F孙公司其他应收E孙公司其他应收A子公司其他应收B子公司其他应收-分公司3应付帐款分公司5应收帐款-分公司3预付帐款D孙公司预收帐款-分公司5A子公司D孙公司E孙公司F孙公司B子公司C子公司合合计计- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

5、-项 目母公司本部分公司1报表金额报表金额利利润润表表项项目目营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益营业利润-加：营业外收入减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失利润总额-减：所得税费用净利润-归属于母公司所有者的净利润少数股东权益所所有有者者权权益益变变动动表表项项目目未分配利润年初归属于母公司所有者的净利润-利润分配未分配利润年末-归属于少数股东的未分配利润年初少数股东权益对少数股东权益的利润分配归属于少数股东的未分配利润年末-资本公积年初可供出售金融资产公允价值变动净额权益法下被投资单位其他所

6、有者权益变动的影响资本公积年末-盈余公积年初提取盈余公积盈余公积年末-未未分分配配利利润润平平- - -少少数数股股东东权权益益平平- - -资资本本公公积积平平- - -盈盈余余公公积积平平- - -资资产产负负债债表表项项目目流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收帐款 减：坏帐准备预付帐款应收利息应收股利其他应收款 减：坏帐准备存货 减:存货跌价准备待摊费用其他流动资产流动资产合计-非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产原价 减：累计折旧固定资产减值准备工程物资在建工程固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延

7、所得税资产其他非流动资产非流动资产合计-资产总计-流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付帐款预收帐款应付职工薪酬应缴税费应付利息应付股利其他应付款预提费用其他流动负债流动负债合计-非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计-负债合计-所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）减：库存股资本公积盈余公积未分配利润 归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计-负债和股东权益总计-资资产产负负债债表表平平- - -现现金金流流量量表表项项目目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经

8、营活动有关的现金 经营活动现金收入小计-购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金支出小计- 经营活动产生的现金流量净额-二、投资活动产生的现金流量：收回投资收回的现金取得投资收益收到的现金处置固定无形其他长期资产而收到的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计-购建固定无形其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计- 投资活动产生的现金流量净额-三、筹资活动产生的现金流量：吸

9、收投资所收到的现金借款收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计-偿还债务所支付的现金分配股利、利润和偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计- 筹资活动产生的现金流量净额-四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-年初现金及现金等价物余额年末现金及现金等价物余额-现现金金余余额额平平- - -现现金金流流量量表表附附表表项项目目一、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-少数股东本期损益计提的资产损失准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销待摊费用减少（减:增加）预提费用增加（减:减少）处置固定无形其他长期资产的

10、损失（减:收益）固定资产报废损失财务费用投资损失（减:收益）递延税款贷项（减:借项）存货的减少（减:增加）经营性应收项目的减少（减:增加）经营性应付项目的增加（减:减少）其他经营活动产生的现金流量净额-二、不涉及现金收支的投资和筹资活动:债务转资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产三、现金及现金等价物净增加情况:现金的期末余额-减:现金的期初余额-现金及现金等价物净增加额-经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流平平- - -现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额平平- - -分公司2分公司3分公司4分公司5报表金额报表金额报表金额报表金额- - - - - - - - -

11、- - - - - - - -母公司- - - - - - - - - - - - - - - - -报表金额合计抵销分录抵销后金额(母公司报表数)抵销借抵销贷0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

12、0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00- - - - - - - - - - - - - - - - -0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0

13、00.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0

14、00.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000 0. .0 00 00 0. .0 00 00.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0

15、00.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000 0. .0 00 00 0. .0 00

16、00.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-0.000.000.000.000.000 0. .0 00 00 0. .0 00 00 0. .0 00 00.000 0. .

17、0 00 00 0. .0 00 00 0. .0 00 0子公司A调整分录调整后金额A子公司调整借调整贷报表金额0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-0.000.000.000.000.000.00-0.000.000.000.00-0.000.000.000.000.000.000.00-0.000.000.000.00-0.000.000.000.000.000.00-0.000.000.000.000.000.00-0.000.000.000.000.00- - - - - -

18、- - - - - - - - - - -0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-0.000.000.00-0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-0.000.000.

19、00-0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-0.000.000.00-0 0. .0 00 00 0. .0 00 00.00- -0.000.000.000.000.000.00-0.000.000.000.000.000.000.00-0.000.000.00-0.000.000.000.000.000.000.000.00-0.000.000.000.000.000.000.00-0.000.000.00-0.000.000.000.000.000.00-0.000.000.000.000.000.00-0.000.000.00-0.000.0

20、00.000.00-0.000.000.000.00-0 0. .0 00 00 0. .0 00 00.00- -0.000.000.00-0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-0.000.000.000.000.000.000.000.00-0.000.000.00-0 0. .0 00 00 0. .0 00 00 0. .0 00 0- -0 0. .0 00 00 0. .0 00 00 0. .0 00 0- -调整分录调整后金额D孙公司调整借调整贷报表金额0.000

21、.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-0.000.000.000.000.000.00-0.000.000.000.00-0.00-0.00-0.000.000.000.000.00-0.000.000.000.00-0.000.00-0.000.000.000.00-0.000.000.000.000.000.00-0.000.000.000.000.00- - - - - - - - - - - - - - - - -0.000.000.000.00子公司A0.000.000.000.000.

22、000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-0.000.000.00-0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-0.000.000.00-0.000.000.000.000.000.000.00-0.000.000.00-0.000.000.

23、00-0 0. .0 00 00 0. .0 00 00 0. .0 00 0- -0.000.000.000.000.000.00-0.000.000.000.000.000.000.00-0.000.000.00-0.000.000.000.000.000.000.000.00-0.000.000.000.000.000.000.00-0.000.000.00-0.000.000.000.000.000.00-0.000.000.000.000.000.00-0.000.000.00-0.000.000.000.00-0.000.000.000.00-0 0. .0 00 00 0. .0

24、 00 00 0. .0 00 0- -0.000.000.00-0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-0.000.000.000.000.000.000.000.00-0.000.000.00-0 0. .0 00 00 0. .0 00 00 0. .0 00 0- -0 0. .0 00 00 0. .0 00 00 0. .0 00 0- -7,473,917.487,424,408.7249,508.76E孙公司F孙公司报表金额合计抵销分录报表金额报表金额抵销借0.00

25、0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-0.000.000.000.000.00-0.000.000.00-0.000.00-0.00-0.000.000.000.00-0.000.00-0.000.000.00-0.000.000.00-0.000.000.000.000.000.00-0.000.000.000.000.00-0.000.00- - - - - - - - - - - - - - - - -0.000.000.000.00子公司A0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-0.0

26、00.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-0.000.00-0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-0.000.000.000.000.000.000.000.000.00-0.000.00-0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-0.000.00-0.000.00-0.000.00- - -0.000 0. .0 00 00.

27、000.000.00-0.000.000.000.000.000.00-0.000.00-0.000.000.000.000.000.000.00-0.000.000.000.000.000.00-0.000.00-0.000.000.000.000.00-0.000.000.000.000.00-0.000.00-0.000.000.00-0.000.000.00-0.000.00- - -0.000 0. .0 00 0-0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-0.000.000.00

28、0.000.000.000.00-0.000.00-0.000.00- - -0 0. .0 00 00 0. .0 00 0- - -0 0. .0 00 00 0. .0 00 0抵销后金额(子公司A合并报表数)B子公司C子公司抵销贷报表金额报表金额-0.00-0.00-0.00-0.00-0.00-0.00-0.00-0.00-0.00-0.00- - - - - - - - - - - - - - - - -子公司A抵销分录-0.00-0.000.00-0.00-0.00-0.00-0.00-0.00-0.00-0.00-0.00-0.00-0 0. .0 00 0- - - -0.0

29、0-0.00-0.00-0.00-0.00-0.00-0.00-0.00-0.00-0.00-0.00-0 0. .0 00 0- - - -0.00-0.00-0.00-0.00-0 0. .0 00 0- - - -0 0. .0 00 0- - - -集团报表金额合计抵销分录抵销借抵销贷0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000

30、.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00- - - - - - - - - - - - - - - - -0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

31、0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.