商誉商标诚信与金融服务的研究

1、商誉、商标、诚信对金融服务的研究引言在这经济飞速增长，信息爆炸，但金融危机又时常来袭的年代中，金融服务不断的遭受着一轮又一轮的考验。 虽然对于近期的金融危机，政府已经采取了相当对的措施来降低对经济的影响，但是对于大众来说，在信息相当不对称的环境中，一家企业的外包装商誉，它的影响显得更是重要。不仅仅是金融服务能给客户带来的多元服务，更主要的是在当前的形式下，尤其是在中国，诚信试的服务显得尤其重要。信用作为社会经济发展的必然产物，也是现代经济社会中不可或缺的一个环节。它维系了人与人、企业之间的信用关系，也是我们所在的社会经济秩序中的重要保障。而对于当今的商誉，却受着严重的挑战，并且在多数的企业高管

2、已经有了深刻的认知。当今的信用就像是一块隐形的令牌，它的作用是大家心知肚明的。但在对于一些企业的一些部门特别是金融服务部门，多数高管已经意识到他们与消费者、股东、监管机构以及纳税人之间的社会契约已经受到了威胁。并且这样的想法已经影响到了更多的企业。商誉、商标、诚信三者的联系商誉是指能在未来期间为企业经营带来超额利润的潜在经济价值，或一家企业预期的获利能力超过可辨认资产正常获利能力（如社会平均投资回报率）的资本化价值。商誉一个企业整体价值的重要一部分。当企业合并时，它可作为购买企业投资成本超过被合并企业净资产公允价值的差额。商誉可作在经济活动中，为企业中的人、财、物等因素作为调节剂，从而形成一种

3、 “最佳状态”的客观存在。商标通过确保商标注册人享有用以标明商品或服务，或者许可他人使用以获取报酬的专用权，而使商标注册人受到保护。商标作为一个企业的外在标志，广义上它区分了不同的企业，也保护了所在的企业。 商标在一定意义上阻止了不正当竞争。在狭义上来说，它是一个企业的精神图腾，带动企业的企业文化，带给企业及员工积极向上的进取精神。诚信作为一个道德范畴，是公民的第二个“身份证”，是日常行为的诚实和正式交流的信用的合称。 在社会生活中，商人在签订合约时，都会期望对方信守合约。诚信更是各种商业活动的最佳竞争手段，是市场经济的灵魂，是企业家的一张真正的金质名片。诚信对一个企业来说不仅仅说是内在的软实

4、力，更是与其他企业竞争的法宝。 商誉、商标、诚信三者之间虽然是独立的三个个体，词性在不同语境之中也有着不一样的涵义。但是三者对于一个企业，亦或是对这个金融服务界来说是具有着举足轻重的作用。商誉作为一个企业的无形资产，与企业的整体性有关，不能单独存在，更不能与企业的其他的有形资产和无形资产分离，不能单独出售。故商誉评估结果也应一并汇入企业整体评估结果中去，形成企业整体资产总额中的一个部分。而对于商誉的评估，有着重大的意义。它可以正确评价企业的经营成果，反映了经营者的业绩大小，有利于企业资产投资者、股东加强对企业资产的经营管理，有利于维护产权交易双方及企业经营者的合法权益，有利于企业遵循诚实劳动、

5、遵守信用的原则，尤其是对企业经营者提高管理素质、增强经营效果有着鞭策的作用。商誉、商标、诚信三者之间的联系无论是在理论上的或是在实际生活中，都是相当密切，洗洗相关的。而三者关系的最好例子就是04年的格力企业的“格力”商标纠纷。对于“格力”商标的拥有权虽然是格力企业的，但是就对于此商标的使用权来说确实模糊的。究其本质，格力商标和商誉分立的主要原因是格力集团和格力电器对上市公司资产控制意图的分立导致的。 商誉是一个企业的资产内涵，其存在若干外在表现形式，如商号、商标、商业秘密、域名、企业家声誉、特许经营权、企业文化等。许多情况下，商标与商誉是合一的：首先，商标是商誉的基础和重要组成部分；其次，商誉

6、的价值在很大程度上要靠商标来体现。金融服务的类型及说明金融服务业即从事金融服务业务的行业。我国金融服务业目前包括（不含香港、澳门特别行政区和台湾省）四个分支：银行，证券，信托，保险。金融、保险业包括：中央银行、商业银行、其他银行、信用合作社、信托投资业、证券经纪与交易业、其他非银行金融业和保险业等。金融机构是指从事金融服务业有关的金融中介机构，为金融体系的一部分，金融服务业包括银行、证券、保险、信托、基金等行业，与此相应，金融中介机构也包括银行、证券公司、保险公司、信托投资公司和基金管理公司等。金融服务业主要提供金融的存贷、社会资金收缩、扩放，金融领域消费的管理和设计，对金融产品设计，对消费支

7、付方式提供和创新，金融服务业成为现代社会不可缺少的重要服务手段。商誉、商标、诚信三者对金融服务的影响及案例说明作为商业银行来说，提高各行效益的因素不仅仅是从各行的现金资产业务种类、贷款种类、管理政策等一些中间业务，更直接，更主要吸引客户的就是银行的信誉。人们对银行的关注度已经超出了传统意义上的业务上面的关注。特别是在金融危机以后，人们对于金融系统发出了严重的质疑，并且很多人也将这次的危机称为信用危机。以此这也给了我们深刻的教训，银行的商誉维护与管理是其事务中重要的内容之一。商誉、商标、诚信对金融服务的启示从企业的交易过程中来说，企业的信用风险主要来自六个方面：信用不高的客户；协商过程中对信用条

8、件的错误选择；合约签订的不合理；日后发货过程中的纠纷；货款的收取的不及时；货款的拖欠。而这个在企业中简单的业务流程中，信用风险就赤裸裸的体现在我们的面前。对于信用的评级，它的重要性日趋明显， 并且逐渐称为企业的经营机制的一部分。企业在运行的同时，是独立盈利更是独立承担经营风险的，而信用评级将有助于企业实现其最大经营效益。与此同时还为企业防范了商业风险，提供了良好的建设条件。信用评级将会帮助资本是发展的更为公平、公正与诚信。信用评级还是商业银行为确定贷款风险程度和信贷资产风险管理的前提和依据。虽然信用评级的重要性在企业的成长过程中不断发挥着重要的作用，但是这样的信用评级和商誉商标诚信有着密切的联

9、系。而在当前的情况下，信用评级的不断发展，也体现出了信用对企业发展的重要性。而在国内，建立起科学、有效信用评级是相当具有必要性。在目前国际上的公认的专业的信用评级机构只有三家，分别是穆迪、标准普尔和惠誉国际。在我国国内本来有五大征服各部门发的全牌照的资信评级机构，分别是大公国际，中诚信国际，联合资信，上海远东资信，上海新世纪评级。而大公，中诚信，连个，占取了资本市场的95%以上的份额。评级话语权关乎国家的经济命脉。国内企业在国际资本市场上，因为没有与我国经济实力相匹配的评级话语权，企业利益严重受损。 对于一个企业来说融通的资金不仅仅是从自身赢取的利润来获取的，更多的是从外界获得。在外界获取资金

10、的时候，信用等级就起了重要的角色作用。如图：【3】在受访的21%受访者中，他们的绝大部分的外部资金是通过商业银行、证券公司等等，也就是在这些数据中，各个在寻求外部资金的企业，各自的信用等级就起着不可或缺的作用。当今中国的信用评级现状1. 对信用评级缺乏了解信用评级属于金融产品的高端产品，而对于其自身的重要性，却又很多的人不清楚，甚至是不知道。在这样的环境中，我国的信用评级的发展可谓是有着巨大的挑战。2. 盲目迷信外国技术由于对信用评级特殊性的不了解，很多中国人认为信用评级就是一般中介服务，甚至认为按照国际标准，由美国人给中国企业评级更公正、更权威。 3. 信用评级机构处于无人管理状态国家尚无明

11、确政策法规限制外国机构进入中国评级市场。迄今为止，中国没有法规明确评级机构归口哪个政府部门管理，有关部门仅依据其业务需要选择用谁的评级结果，是选中资还是外资也无法规和政策依据。中国政府在入世承诺中未包括信用评级业， 政府部门找不到政策依据，特别在对评级业对国家的战略影响作用认识不清晰的情况下，没有制定相应的对策，实际上形成了对美国全面开放中国信用评级市场的局面。4. 持续进行政府高层公关基于我国现有的情况，美国持续进行政府高层公关，引导高层对外国机构进入中国市场原则表态，以此形成对具体业务部门的心理压力，并向公众传递一种中国政府支持他们进入国内市场的信息。 这种开放的不对等性使得中国民族信用评

12、级业的发展处于不利地位，不利于中国评级业的长远发展。我国信用评级所遇的瓶颈的瓶颈一.国际信用评级市场所带来的压力。在世界上现有约100家信用评级公司，其中受美国证监会管的有10家，但标普、穆迪和惠誉三大评级机构垄断了行业内大部分资源，它们内你按向市场提供270万个评级，其他7家公司总共只提供8万个评级。在总共评级市场中，除了三家评级机构外，其他的占有率都十分的低。而对于中国这个大市场，更对于信用评级这一模块来说，对外资是相当具有诱惑力的，此也增加了相互之间的竞争压力，更多的对中国来说是一个压力。瓶颈二. 历史、社会环境的影响。在中国当前的国情之下，诚信这个刺眼可以说是一个很敏感的一个问题。自从

13、2006年的苏丹红事件到08年的三鹿奶粉事件到2011年双汇瘦肉精事件、上海染色馒头事件，所有的种种，都触动这社会群众的脆弱神经。这些都是暴露在大众媒体之下的，而那些未被暴露的，却被大众心知杜明，像注水猪、毒豆芽等等。在这样人与人之间不被信任的一个环境中，要轻易的说信任，很难，而要建立起一个信用评级机构，去要别人信任这个信用机构的真实度，更是难上加难。外加国内对信用评级制度的不了解，这样一种具有普遍性的思想认识基础使得信用评级对中国经济社会发展的深层次重要影响和作用没有引起各方面足够的认识，信用评级业长期处于自生自灭的生存环境中。瓶颈三.国内评级制度的落后。在中国金融市场的不断发展过程中，金融

14、产品的种类在不断的丰富化中，但是中国现有的事实还是不可逃避的与发达国家之间的差距。换而言之，我们国家的一些金融产品的不成熟性。这样的环境中，不利于我国的信用制度的真正成型，也使得我国最后信用评级的公信度不高。也因此，我国的许多信用评级找的国外知名品牌来做的，这样也造成了国内盲目迷信国外技术。困难四.缺少评级机构的管理机构。我国至今尚无明确政策法规限制外国机构进入中国评级市场。而至今也没有明确规定评级机构是归政府那个部门管理。在美国的三大评级机构以入股的方式打入中国市场，也就可以间接体现出来了。但对于我国自己的信用评级的发展是极为不利的。瓶颈五.没有相应的人才以及培育这种人才的机构。 现中国的信

15、用评级界对于信用评级方面的人才多数都是自己培训并为己用，像大华国信、东方金诚、联合信用等等。虽然在这样的机构中，可以将本公司的相关经验得到一个传承以及创新，但是对于我们国家这个信用评级界却是不利的，毕竟对于不同的信用机构是不同的个体，而对于各自的经验也是一种无形资产，甚至是一种竞争力。故这样的大环境中是不利于我国信用评级整体的发展的。困难六.我国信用评级标准的局限性。对于我国的信用评级的标准与国际标准还是有一定的差距的。而一般来说，信用评级的标准要根据企业所在行业的总体水平来确定，国际上通常采用全球标准，则信用评级的标准要反映整个世界的水平。目前我国信用评级主要用于国内，评级标准可以只考虑国内企业的总体水平。困难七.外部环境的影响。在八月份标普下调了美国主权信用评级，这轰动了美国。而具体影响的方面也是多项的，据看图【3】“标普事件”加速了社会各方改革声音的凝聚。也给中国的信用评级界带来了压力。应对的方法对于我国的信用评级界，处于主导地位的就是我国的政府。发展一个公平诚信的金融市场将有利于我国经济持续稳定的发展。建立良好的信用评级就是首先必要的。如果政府能对于信用评级从公众面开始影响，将有效的带动起我国的信用评级的发展。在我国信用达到一个普遍性的同时，加大信用评级方面人才的培养。基于我国