报表附注范本2010

1、财 务 报 表 附 注一、 企业概况本公司根据中华人民共和国 公司 法，经 山西省绛县工商局 注册登记，领取了 号企业法人营业执照，于 1999年 8月 8 日正式成立。注册资金：人民币壹仟柒佰捌拾万元企业性质：有限责任公司经营地址：山西省绛县卫庄镇西经营范围: 炭黑制造、销售易物换回的商品（橡胶制品、轮胎、汽车、小轿车除外）、尾气出售。经营本企业自产产品乃技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。 二、不符合会计核算前提的说明本企业无不符合会计核算前提的情况。三、重要会计政策和会计估计的说明1、会计制度本企业根据企

2、业会计制度编制财务报表。2、会计年度本企业的会计年度从公历每年1月1日至12月31日止。3、记账基础和计价原则本企业的会计核算以权责发生制为记账基础，各项资产均按取得或购建时发生的实际成本入账。4、记账本位币本企业的会计核算以人民币为记账本位币。5、存货核算方法存货分为原材料、低值易耗品、库存商品等。原材料、库存商品等按实际成本计价；低值易耗品采用一次摊销法。发出产成品按加权平均单价结转成本。6、固定资产计价和折旧方法本企业的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年、单位价值较高的有形资产。固定资产按其实际成本入账。折旧采用平均年限法计算，各类固定资产预计净残

3、值、预计使用年限、年折旧率如下： 资产类别使用年限预计净残值率年折旧率房屋及建筑物20年3%4.85%机器设备8年3%12.13%运输工具5年3%19.40%7、在建工程核算方法本企业在建工程按各项工程以实际发生金额核算，并于交付使用时转作固定资产，已交付使用的在建工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产，待正式办理竣工决算后，调整已入账的固定资产和已提折旧。8、无形资产核算方法本企业的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租给他人，或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，包括非专利技术、软件。无形资产按取得时的实际成本计价，自取得当月起在预计使用期限内分期平均摊入当期费用。9

4、、生产成本核算方法生产成本采用品种法进行核算。10、收入确认原则收入的确认采用权责发生制的原则，在商品所有权上的重要风险和报酬已经转移给买方、企业不再对该商品实施继续管理权和实际控制权、相关的收入已经收到或取得了收款的证据、并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。11、利润分配办法本企业2010年12月31日实现的净利润按以下顺序进行分配（1）弥补以前年度亏损（2）按10%计提法定盈余公积金（3）向投资人分配利润12、主要税收政策（1）主要税种及税率税 种税 率税 种税 率所得税25%城建税1%增值税17%教育费附加3%价格调控基金15%四、重要会计政策和会计估计变更的

5、说明，以及重大会计差错更正的说明企业本年度无重要会计政策和会计估计变更，以及重大会计差错更正事项。五、报表重要项目的说明1、货币资金项 目年初数年末数现 金288859.96436812.57银行存款5622780.6740889946.31合 计5911640.6341326758.882、短期投资项 目年初数年末数利得盈股票基金50000.000合 计50000.0003、应收票据票据种类年初数年末数银行承兑汇票19332856.374261235.1合 计19332856.374261235.14、应收账款账 龄年初数比例（%）年末数比例（%）1年以内37463728.2193.011-

6、2年95201.620.242-3年2085570.645.183年以上636572.001.57合 计40281072.4710068163630.29100年末大额明细如下：债务人年初数年末数账 龄河南轮胎股份有限公司7514189.199723489.191年以内三角轮胎公司6816895.8013210494.001年以内杭州中策橡胶公司5705768.7114787006.041年以内山东双星东风公司1279832.103702603.101年以内5、其他应收款账 龄年初数比例（%）年末数比例（%）1年以内3346441.7269.721至2年1000491.7620.842至3年3

7、4120.830.713至4年344524.907.184至5年74178.161.55合 计4799757.37100.0011048140.46100.00年末大额明细如下：债务人年初数年末数账 龄解立廷1500000.001500000.001年李安利1303024.151303024.151年余伟力599980.00482500.001年陈剑225903.391477669.011年6、存货项 目年初数年末数原 材 料21349477.2911734851.24低值易耗品180695.06182415.06库存商品12631201.0128211732.67合 计34161373.36

8、39955919.877、待摊费用项 目年初数本年增加本年减少年末数保险费158660.16159980.88合 计158660.16159980.888、固定资产固定资产类别年初数本年增加本年减少年末数（一）固定资产原价合计133610070.30137993402.56 房屋及建筑物25135848.17 机器设备 102211785.53 运输设备5996790.58办公设备265646.02（二）累计折旧合计36044106.1554323561.43 房屋及建筑物3167469.98 机器设备29823926.95 运输设备2887426.22办公设备165283.00（三）固定资产

9、净值合计97565964.1583669841.13 房屋及建筑物21968378.19 机器设备72387858.58 运输设备3109364.36 办公设备100363.029、在建工程项目名称年初数本年增加本年减少年末数待摊投资1169687.36工程物资206511.46五线中控楼2600.00五线包装房0.00五线油泵房0.00五线造粒房0.00五线门房16235.00西围墙26751.00花池9730.00西中控18244.80五线零星工程55654.00三、四线零星74480.38材料库13660.00新成品库7448.00五线围墙115019.00脱硫塔230357.79中大门

10、硬化地面西门平房南围墙3.4线油泵房合计1946378.7910、无形资产项 目摊销年限年初数本年增加本年减少年末数土地使用权505830053.166535781.89合 计5830053.166535781.8911、短期借款贷款种类贷款单位年末数年利率（%）抵押及担保中国建设银行绛县支行6.903担保中国建设银行绛县支行7.228担保中国建设银行绛县支行6.903保理工商银行绛县支行5.31保理工商银行绛县支行5.561担保绛县安峪农村信用社10.1775动产质押民生银行6.6375抵押及担保浦发银行5.31合 计 12、应付票据票据种类年初数年末数银行承兑汇票3000000.00365

11、00000合 计3000000.0013、应付账款账 龄年初数比例（%）年末数比例（%）1年以内1013924.1035.8029356631.731-2年1423599.9750.272-3年229457.608.103年以上165146.175.83合 计2832127.84100.00年末大额明细如下：债权人年初数年末数淄博华庆耐火材料厂1423599.97山西恒信化工有限公司3754.00德信隆化工公司356.00绛县惠源织品有限公司165601.9614、应付工资项 目年初数年末数职工工资1011671.371076469.71合 计1011671.371076469.7115、应交

12、税金税 种年初数年末数增值税95437.22城建税11854.45印花税9245.77企业所得税814691.12个人所得税131.70其他合 计931360.26165102.5217、其他应交款项 目年初数年末数教育费附加549853.41价格调控基金14566.06河道管理费34773.02民兵训练费5590.83住房公积金3323.32合 计608106.64783035.2918、其他应付款账 龄年初数比例（%）年末数比例（%）1年以内47275.922.551-2年1809837.9497.45合 计1857113.86100.0013940288.35年末大额明细如下：债权人年初

13、数年末数朱朝阳-6500.00贾广彪245000.00保险公司110139.56孙小宝160000.48公司工会190290.64王文婷19、实收资本投资主体年初数年末数投资比例王建国14280000.0014280000.0080.22%李银燕3520000.003520000.0019.78%合 计17800000.0017800000.00100.00%20、资本公积项 目年初数年末数其他资本公积8622947.46合 计8622947.4621、盈余公积项 目年初数年末数法定盈余公积金897933.45任意盈余公积金124505.57集体福利基金21599288.50合 计226217

14、27.52555964.522、未分配利润项 目年初数本年增加本年减少年末数实现利润90301988.27合 计90301988.2723、主营业务收入项 目上年数本年数N2203308.16N234256.41N32612.42土炭黑94104.27湿法N22041926998.69湿法N330105596027.04湿法N234274023.93湿法N32653149.34湿法P20092.31湿法N66049675569.37湿法N539、5501078588.87湿法N7741961747.30湿法N3758123.08合 计200668701.1924、主营业务成本项 目上年数本年数

15、N2203308.16N234296.87N32612.42土炭黑0.00湿法N22035900505.34湿法N33090629204.02湿法N234267759.03湿法N3261834.11湿法P20050.51湿法N66047114684.05湿法N539、550901093.45湿法N7741792860.31湿法N3755842.20合 计176614150.4725、产品销售税金及附加项 目本年数城市维护建设税教育费附加河道管理费价格调控基金合计26、其他业务利润项目收入成本利润材料电合计27、经营费用本年共发生 元，大额项目如下：项 目上年数本年数工 资18475.00运输费

16、5594825.00装卸费188069.33广告费10000.00其 它620674.29承包费1910888.1328、管理费用本年共发生 元，大额项目如下：项 目上年数本年数折旧1232839.13工资710000.00福利费427739.58排污费413409.20保险费366827.17差旅费302885.30业务招待费258341.00运输费155609.30修理费121586.39会议费107053.00养老保险费88917.12办公费84148.8529、财务费用项 目上年数本年数利息支出4630385.57减 ：利息收入1852.38手续费510105.95合 计5138639.1430、营业外收入项 目上年数本年数罚款 处置固定资产净收益 合 计 31、营业外支出项 目上年数