医院基本建设及修缮工程项目施工审计的要点完整

1、医院基本建设及修缮工程项 目施工审计的要点完整（完整版资料，可直接使用可编辑，推荐下载）医院基本建设及修缮工程项目施工审计的要点摘要： 随着我国医改工作的持续推进， 以及广大群众 对医疗卫生服务质量要求的日益提高， 医院的基本建设呈现 出项目增多、 金额增大、 专业性增强的趋势。 规范医院基本 建设及修缮工程项目管理 ,提高资金使用效率，保证基建修 缮工程质量， 加强施工审计的力度， 成为医院内审工作的重 要课题。关键词：医院 基建修缮工程 施工审计 随着我国医改工作的不断深化， 医院基本建设及修缮工 程项目的数量、 金额、专业化程度都呈现出显著的上升势头 为了保障医院资金的合理支出， 确保基

2、建修缮项目的工程质 量，维护广大群众的合法权益 ,贯彻执行全过程跟踪审计工 作势在必行。一、建立健全医院基建修缮工程的内控及内审制度 在卫生系统内部审计工作规定 、福建省建筑装修管 理暂行办法等规章制度的框架范围内 ,医院应制定、完善 与基建修缮工程相关的内控及内审制度。 近年来， 某医院监 审科制定了 基本建设及大型修缮项目审计实施办法 、零 星修缮工程项目审计实施办法 、经济合同审计实施办法 、 内部审计实施办法 、建设工程施工签证管理规定 、建 设工程项目管理办法 等内审制度， 财务科制定了 全面预 算管理办法 、医院费用报销审批程序及权限暂行规定 等 内控制度。二、督促医院相关部门、施

3、工方、监理方到位 医院成立建设领导小组及建设工作小组， 定期召开建设 小组会议或工程例会，须由医院项目管理部门、财务部门、 内审部门及施工方、 监理方共同出席； 如有相关议题的， 应 通知设计方、 勘察单位、 质量检测单位、 造价编制单位等参 会.施工方、监理方、医院项目管理部门均应制订工作方案、 岗位责任及追责措施制度 .施工方的项目经理， 以及施工员、 质量员、安全员、标准员、材料员、机械员、劳务员、资料 员等八大员均须到岗到位，施行签到制度 .监理方职责包括 :协助医院项目管理部门编制开工报告 ; 审查施工方编制的施工组织设计、施工方案及施工进度计 划，检查施工方填报的月度、 季度等报表

4、； 审查施工方或医 院提供的材料清单 ;督查施工方的施工活动 ,核查主要部位、 环节以及隐蔽工程的施工过程； 对主材的合格证、 材质化验 单等进行核定；参加各阶段的验收；整理各种监理资料,监督施工方整理施工资料 ,提交项目管理部门归档 ;协助工程质 量事故的处理。监理方应有总监 ,建筑、水电等专业监理工 程师以及资料管理员等多岗分工， 专人专岗， 并明确各岗位职责医院项目管理部门在分管院长的直接领导下， 组织施工 管理，监控工程质量、进度；核算工程项目开支;负责隐蔽工程签证和设计变更初审 ;组织工程项目竣工验收；报告建 设项目投资计划执行情况； 负责工程资料的归档。 医院财务 部门负责项目建设

5、资金的筹措、管理；监控基建投资计划 ; 审核和拨付建设资金。 内审部门对材料采购、 工程管理、 工 程造价、竣工验收等各阶段进行全过程跟踪审计;监控建设项目是否存在违法分包、转包行为 ;进行市场调研，审查材 料质量、价格；监督医院项目管理部门、施工方、监理方的 工作履行情况。三、控制工程造价图纸会审应在工程开工前进行， 图纸会审前必须组织预 审,对阅图中发现的问题进行归纳汇总。图纸会审由医院项 目管理部门主持，召集财务部门、内审部门、施工方、设计 方、监理方等共同参会。会上，各方代表逐一发言，提出问 题;其他各方进行解释、补充；施工方及设计方做好记录， 整理出图纸会审纪要，由各方代表 ?字盖章

6、 .严格审核工程变更 ,从经济性、使用功能等方面对工程 变更进行可行性论证，核减不必要的工程变更费用.工程量清单核对应有医院项目管理部门、 内审部门、 施工方、 造价 编制单位等共同参与。 在施工过程中， 不得随意变更主材或 施工标准； 确需变更的， 医院应组织市场询价， 由项目管理部门、 财务部门、 内审部门共同询价， 并做出市场询价记录 单，方可施工。 对于某些大宗材料可采用 “甲供材料” 方式 , 医院自行组织对该主材的招标或询价采购， 施工方仅负责施 工、安装。 对施工方因不履行合同义务造成医院损失的，按照合同提出索赔。四、设计变更、现场签证的办理 基建修缮工程的设计变更，应由建设方项

7、目管理部门、 施工方、设计方、监理方共同论证、书面记录并会签,设计方出具变更图纸， 报批后方可生效。 医院内审部门对设计变 更引起的造价变动施行监督控制。现场签证应即时办理 ,须医院项目管理部门、施工方、 监理方或内审部门会签 ,事后补办的无效。如遇抢险救灾等 突发情况， 确需赶工而无法及时办理现场签证的， 项目管理 部门应事先征询各方同意， 并报医院领导批准， 方可事后补 签。现场签证应定期报送内审部门备案 .现场签证须注明施 工时间、地点、施工缘由、工程量、计算式，以及施工材料 的材质、规格、品牌、型号。五、隐蔽工程验收隐蔽工程的验收， 应由项目管理部门会同施工方、 监理 方、内审部门共同

8、办理。基底、基槽、桩基础工程还须勘察 单位、 设计单位及相关检测单位参加。 各方共同核对施工材料的材质、规格、品牌、型号、工程量，并在隐蔽验收记 录表上签字，留存影像资料。六、工程预付款、履约保证金、进度款的收支 依照施工合同及工程实际进度， 施工方提交支付申请书 如实申报进度款。 监理方初核、 建设方项目管理部门审核后 汇总形成进度款支付申请表， 并附工程进度报告、 工程量清 单等资料， 报内审部门审核并出具进度款审核报告书， 再报 送财务部门办理进度款支付手续 .未经内审部门审核的，财 务部门不予支付进度款 .工程预付款的支付 ,以施工方提交履 约保证金为前提的， 医院须在履约保证金收讫后

9、， 方可办理 预付款。履约保证金不应低于工程预付款。七、施工材料进场、施工工艺审查 内审部门对施工现场进行不定期突击检查,重点检查施工材料的材质、规格、品牌、型号、工程量以及施工工艺是 否符合施工标准及合同要求。 施工主材进场须同时报送 工 程材料报审表 ，注明工程名称、时间、地点以及施工材料 的材质、规格、品牌、型号，并由施工方、监理方、项目管 理部门、内审部门共同签字 .工程材料报审表应有检验 报告、 工程量计算式、 原厂家质量证明书、 合格证等书面材 料作为附件 .基建科应委派专人加强施工现场的管理 ,未经医 院基建科许可， 任何单位或个人不得擅自在指定施工范围外 围挡、破路、挖沟、埋设

10、水电管道、弃置工程垃圾等。八、工程竣工验收规范工程完工后 ,由施工方向医院提交竣工总结报告、竣工 图和质量保证书等竣工资料 .项目管理部门会同财务部门、 内审部门、施工方、监理方、设计方、勘察单位进行初步验 收，并书面提出整改通知。施工方进行整改后,提交复检报告。质量检测单位提交检测报告 ;勘察单位提交勘察评估报 告；监理方提交监理评估报告；设计方提交设计评估报告。 医院项目管理部门组织使用部门、 财务部门、 内审部门等进 行竣工验收， 编写工程竣工验收报告。 工程竣工验收后， 项目管理部门负责与后勤管理部门、 使用部门办理有关移交接 收手续 ,移交房屋钥匙、使用说明书及质量保修书。因施工不当

11、， 造成工程质量问题的， 施工方须进行返修、 整改 ,由此产生的工程费用由施工方自负.因施工方责任，造成工期延误，或工程质量问题无法修复的,医院应联合设计方、造价编制单位、监理方、律师代表,对施工方进行索赔。参考文献：1 李海燕.医院基建工程决算的内部审计J 行政事业资产与财务， 2021(2 )。2 张斌。医院基建项目工程审计工作中存在的问题和 建议J.齐鲁医学，2021(24).3 陈立。医院基建工程内部审计工作的分析与探讨 J 中华现代医院管理， 2021(10).（作者单位：福建省第二人民医院）项目部主要流程项目职业健康和安 全目标及实施策划按施工部位按管理岗位安全生产责任制安全管理制

12、危存总体识别£险 源-辨 识 b分施工阶段L=伤害发生的可能性E=人员暴露频繁程度。=伤害后果确定重大危险因素风 险 控 制 措 施安全防范措 施方案*专项施工方 案分营业执照、资包质、安全生产单许可证、三类位人员证书进场特殊工种证核 验书资签订安全协料议书班组自检安全员巡检定期检查查找安全隐患目标实现总结、合格供方评价新工人入场三级教育特种作业教育班前教育设备进场验 收安装完成验 收设 施 控 制设 备 控 制防护设施安 q 全验收 :施工设施安 全验收安 全 隐 患 整 改落实整改措施落实整改时间落实整改责任人整改结果复查安全管理绩效评价职业健康与安全事件安 全 技 术 交 底技

13、术部门对工长交底工长对工人交底专业工程师对特种作业人员交底职业健康与安全事故事故调查、处理项目安全文明施工管理流程图说明：1、公司依据成本及战略规划对项目部下达职业健康安全目标，并签订项目职业健康安全责任书，项目部依据责任书编 制项目职业健康和安全目标及实施策划 在项目策划中要体 现CI形象策划、安全管理和文明施工的策划，策划文件报公 司审批后执行。2、项目计划阶段主要工作是安全管理体系建设，主要工作包括： 项目安全管理人员配置， 建立健全项目安全生产责任制， 各类 安全管理制度。3、危险源辨识工作由项目技术部门和安全部门共同完成， 主要针 对工程结构特点以及工程所在地的地理、环境、气候等特点

14、， 参照公司 施工现场危险源辨识与评价一览表 找出本项目施 工现场即将发生的危险源， 按照公司 危险源识别与风险评价 管理程序对危险源进行评价，确定重大危险源 ,针对重大危 险源编制安全防范措施方案或专项施工方案 ，相关方 案应报公司工程部审批 .对于超过一定规模的危险性较大分部 分项工程还应组织专家对专项施工方案进行论证 .4、项目实施过程的主要流程要根据人员、 设备进场时间及时展开 相关工作 .主要内容包括：施工现场文明安全施工规划、现场 临水、临电规划、人员教育、机械设备验收以及“三宝 " 、“四 口 "、“五临边”的防护措施 .施工人员必须经过安全教育后方可 进入现

15、场施工， 施工机械必须经过相关部门验收合格后方可施 工，大型垂直运输设备 （包括塔吊、施工电梯、物料提升机） 的验收、检测、备案工作依据地方行业主管部门的要求执行 .5、安全技术交底工作由项目工长对施工人员进行书面安全技术 交底，交底文件一式三份，工长本人、安全部门、施工班组各 存一份。6、现场安全控制过程包括班组自检、 安全巡检、 项目定期检查和 公司检查 ,对查出的安全隐患按照“三定 " 原则落实整改，检查 人员负责跟踪整改情况。安全控制过程是一个循环过程 ,贯穿 于项目施工的全过程。7、发生职业健康、 安全事故的， 要根据事故调查结果重新完善危险源辨识工作，制定整改和强化措施，

16、杜绝事故再次发生。8、工程竣工后要对本工程文明安全施工取得的经验、 教训进行总 结，对分包方 （包括劳务分包、专业分包、材料分包）的工作 能力、工作态度等情况进行评价 ,为后续工程分包方的选择提 供参考。附件一：大庆油田基本建设施工管理样板工程考核细则一、安全管理:序号考核项目考核内容存在冋题备注1安全管理 体系1、安全生产管理体系是否健全，并张挂上墙2、专职安全生产管理人员配备数量是否符合规定要求。3、项目负责人和专职安全生产管理人员是否取得了建筑施工企业管理人员安全生产 考核合格证书或安全员关键岗位证书 ，特种作业人员是否取得了特种作业人员操作 证书。4、与安全管理相关的施工员、技术员等关

17、键冈位专业技术管理人员是否持证上冈。2安全管理 制度1、是否制定了安全生产责任制和安全生产管理目标，各个部门、各工种班组的安全 生产职责是否明确并责任到人。2、是否建立了安全教育培训制度，安全教育培训记录是否齐全，作业人员是否办理 安全教育培训证3、是否建立了安全生产检查制度，各种检查记录台账是否齐全，发现的安全隐患是 否按照“三定”原则进行了整改。4、是否认真落实了分部分项安全技术交底制度.技术交底是否具有针对性和指导性， 是否以书面形式进行，交底双方是否签字确认。5、是否认真执行了安全专项施工方案和专豕论证审查制度，专项施工方案编制是否 科学合理，签字是否齐全。6是否建立了安全事故应急救援

18、预案和报告制度。工程项目部是否根据工程的特点按照公司制定的事故应急救援预案组织了演练。7、是否建立了消防制度，配备了消防设施；严格执行动火审批和专人监护措施等。3三宝四口 防护1、安全帽、安全带佩戴情况，产品质量是否符合标准并备案2、密目网、平网、立网搭设情况，产品质量是否符合标准并备案。3、楼梯口、电梯口、预留洞口、通道口、阳台、楼（屋）面、坑井等临边防护是否 到位，是否符合规定要求。4脚手架1、 脚手架的材质是否符合规定要求，钢管扣件是否进行了检测2、脚手架施工前是否有搭设方案并附计算书、施工详图、大样图，并按照规定程序进行了审批。3、脚手架是否进行了联合验收并手续齐全.5施工用电1、施工

19、现场临时用电方案编制是否科学合理并审批手续齐全。2、施工现场临时用电是否采用 TN S系统,达到了 “三级配电两级保护”和“一机、 一闸、一漏、一相 的要求。3、 配电箱、断路器、隔离开关、漏电保护器、五芯电缆是否符合标准并备案.4、外电防护措施是否符合规范要求。5、配电箱、开关箱是否有防雨、防砸、接地等措施 .&配电验收记录、电工巡视记录是否齐全、真实。6起重机械 设备1、建筑施工现场使用的起重机械设备是否按照规定办理产权备案、安装告知和使用 登记手续。2、起重机械设备的拆装单位是否具有相应的资质、安全生产许可证，是否编制专项 拆装方案。3、起重机械设备使用前是否经过全面检查验收，验

20、收手续是否齐全。4、起重机械设备是否有专人维护保养，维护保养记录是否齐全.5、物料提升机、高处作业吊篮等是否符合标准并备案。7小型机具1、建筑施工现场使用的小型机具设备是否使用前是否经过安全检查验收，检查手续 是否齐全2、小型机具是否有定期维护保养，维护保养记录是否齐全。8安全技术 资料工程项目部是否建立安全技术资料管理制度，使用规范的安全技术资料文本，安全 技术资料是否齐全、真实、完整，按照规定分类归档、文明施工管理序号考核项目考核内容存在冋题备注1管理体系1、是否有项目文明施工管理体系及工作职责。2、是否有文明施工管理目标及保证措施。2施工现场规划1、施工现场整体规划是否科学合理。2、施工

21、现场是否合理清晰划分作业区、办公区和生活区，并采取了相应的隔离措施。3、施工现场是否严格按照总平面布置图设置道路、设备、堆放物料场地、临时设 施。3施工现场围挡1、施工现场是否沿工地四周设置连续封闭围挡。2、围挡用材是否符合规定要求，其稳定性、安全性是否符合要求。3、市区主要路段的围挡高度是否2.5m； 般路段的围挡高度是否1.8m。4施工现场出入口1、施工现场出入口处是否设置大门和值班室并配置了专人值班。值班记录是否齐 全、真实。2、施工现场的进出口处是否设置了 “五牌一图”，办公区、生活区是否设置了“两 栏一报”，其形式、尺寸内容是否符合规定要求。3、施工现场出入口处是否设置了车辆冲洗设施

22、，出场车辆是否严格进行冲洗.5施工场地1、施工现场的主要道路是否进行了硬化处理.2、物料堆放场地、原材料加工场地是否进行了硬化处理。3、裸露的场地和集中堆放的土方、建筑垃圾是否采取覆盖、固化或绿化等措施。6临时设施1、施工现场是否按规定设置办公室、宿舍、食堂、厕所、淋浴间、吸烟饮水处、 文体活动室、卫生室、密闭式垃圾站（或容器）及盥洗设施等临时设施。2、是否按规定配备急救员和急救器材。3、施工现场临时用房选址和所用材料是否满足安全卫生、环保和消防要求。7职工宿舍1、职工宿舍是否设置了开启式窗户，室内通风是否良好。2、施工现场职工宿舍夏季是否有降温和防蚊虫措施，冬季是否有保温取暖措施。3、施工现

23、场职工宿舍内的床铺是否超过 2层，是否使用通铺。4、 施工现场职工宿舍内净咼是否2。4m通道宽度是否o。9m每间宿舍居住 人员是否少于16人，是否满足2m/人以上。5、施工现场职工宿舍内是否设置生活用品专用柜。8职工食堂1、食堂与厕所、垃圾站、有毒有害场所等污染源的距离是否符合规定要求。2、 食堂是否设置了独立的制作间、储藏间，其门扇下方是否设置了不低于0。6m 的防鼠挡板3、食堂制作间灶台是否镶贴1。5m高的瓷砖，地面是否进行了硬化和防滑处理。4、粮食存放台距墙和地面是否大于 0。2m5、食堂是否配备了必要的排风设施和冷藏设施。6食堂的燃气罐是否单独设置了存放间，存放间是否通风良好并严禁存放

24、其它物 品.7、食堂炊具是否存放在封闭的橱柜内，刀、盆、案板等炊具是否生熟分开。8、食品遮盖物品是否有止反面标识， 各种配料和副食是否存放在密闭器皿内,并有 标识。9、食堂是否有卫生许可证，炊事人员是否持身体健康证上岗。10、炊事人员上岗是否穿戴洁净的工作服、工作帽和口罩，并保持良好个人卫生。9厕所1、施工现场是否设置水冲式或移动式厕所，厕所地面是否硬化，门窗是否齐全，蹲 位之间是否设置隔板，隔板高度是否0.9m.2、厕所大小及数量是否满足需要。3、高层建筑施工超过8层以后，是否每隔四层设置临时厕所。4、厕所是否设专人负责清扫、消毒。10环境保护1、施工现场混凝土、砂浆搅拌场所是否米取了封闭、

25、降尘措施。2、建筑物内施工垃圾的清运，是否米用相应容器或管道运输，严禁凌空抛掷。3、是否设置了密闭式垃圾站，施工垃圾、生活垃圾是否分类存放，并及时清运出场。 施工现场严禁焚烧各类废弃物。4、施工现场机具设备是否及时保养，是否采取降低噪音的措施。三、质量管理：序号考核项目考核内容存在冋题备注1质量保证体系1、施工现场是否设置项目质量管理体系。2、工程项目部是否设置专门的质量管理机构，专职质量管理人员、数量是否符合规 定要求。3、项目经理、技术质量负责人、质检员的照片及职责是否在办公地点张贴。4、与质量管理相关的施工员、质检员、材料员、机管员、资料员等关键岗位专业 技术管理人员是否持证上冈。5、一

26、线施工操作人员持证上岗率是否达到 80%以上。2质量管理1施工现场是否有质量管理制度和质量管理目标 ，是编制了质量计划。2、 是否针对工程特点、难点、关键点、消除质量通病、“四新”使用、工程质量检 测六个环节制定了从“人、机、料、法、环”五个方面的控制措施。3、工程实体疋否实行了班组自检、工序交接检、专业质检制度,检验记录疋否齐全， 数据是否真实可靠。4、施工现场是否有质量事故处理应急预案。3材料检验1、 工程项目部是否建立了完善的见证取样送检制度.2、 工程项目部是否建立了见证取样送检台账，台账记录是否齐全.3、 原材料检验取样的数量、方法是否满足规范要求，不合格品的处理是否符合有关规定。4

27、、混凝土、砂浆试件制作数量、标识、养护方法是否符合规范要求.4施工标识施工现场控制测量线（50线、结构轴线）、点状预埋件位置、拉结筋位置、沉降观 测点、结构工程质检标识、现场结构用建筑材料（名称、规格、产地、数量、进场 时间、质检状态、用途）标识是否准确、清晰、齐全。5工程质量通病治理情况1是否严格按照大庆油田质量通病预防手册等标准规范，制定工程质量通病治理措 施,加强对工程质量薄弱环节的管理，确保工程施工符合规范要求。2、是否存在明显的工程质量通病，6样板引路是否坚持“样板引路"制度,其验收手续是否齐全。7建筑节能1、工程建筑节能设计是否符合国家有关规定。2、是否按照设计要求及相关

28、规范进行节能工程施工。8质量回访是否建立了质量回访制度。9群众性质量管理活动企业是否建立群众性质量管理小组制度，本工程是否开展群众性质量管理小组活动.四、技术管理:序号考核项目考核内容存在冋题备注1施工组织设计1、施工组织设计内容是否符合大庆油田基本建设工程施工组织设计编制指南（Q/SY DQ55-2O10 要求。2、施工组织设计是否符合国家、省有关技术政策、法规和国家、行业相关标准规范，积极推广应用建筑业新技术，做到技术上科学先进，经济上高效合理，具有较强的针对性，保障工程的技术、质量、安全、工期和经济效益要求。3、专项施工组织设计（施工方案）是否齐全。4、审批程序是否符合规定.2标准规范1

29、、施工现场是否配备了必要的规范、标准、规程 .2、技术人员是否全面系统地了解和掌握国家工程建设标准强制性条文的内容。3图纸会审1、图纸会审记录是否齐全、完整，各方签章是否齐全。2、图纸会审涉及图纸变更的内容是否在施工图纸上进行了相应的标注。4设计变更1、工程施工中所发生的设计变更是否及时办理设计变更手续并各方签章齐全。2、设计变更涉及的内容是否在施工图纸上进行了相应的标注。3、重大设计变更是否通过图纸审查.5技术交底1、是否按分部分项进行了技术交底，技术交底的内容是否齐全、有针对性、能指导工程施工.2、技术交底是否形成技术交底记录，技术负责人、交底人、接底人是否签字齐全。3、特殊工序、新技术、新工乙，新材料、设计变更、季节施工等关键部位及环节 是否按规疋进行了专项技术交底。6施工日志1施