医院财务管理流程

1、财务安全管理流程整理文本会计报表编制流程实施部门财务科流程编号流程单元财务科节点A1234567891011门诊收入管理流程流程单元申卄 患、者门诊收费处财务科财务科实施部门流程编号住院结算管理流程整理文本固定资产清查流程实施部门财务科流程编号CW-007流程单元财务科资产归口管理、使用部门院委会院委厶节点ABC1234567定固定资产清查 方案，明确相关部门 人员任务职责方案应注明清查工作方式、 清查重点、具体时间安排等财务部资产管理人员与资产归 口管理部门、资产使用部门共 同分类完成固定资产清查工作口一房屋建筑物清查与后勤部现场核查登记，编制部门占 用房屋明细表、公共类建筑登记表专业设备清

2、查*与设备维修管理部及使用部门现场清 点，进行账实核对，并记录设备现状一般设备及其他 固定资产清查*与后勤部、设备使用部门进行现场清点，进行账实核对并记录设备现状办公用品清查4与科室根据实有物品登记造册情况现 场清点，按类别进行账实核对将实际盘点情况分类汇总，分 别与部门固定资产明细账、财 务部固定资产分类明细账核对对账实不符的资产进行详 细书面记录，并列明原因编写固定资产清查报告， 并就存在问题提出改进建议就盘盈、盘亏及报废资产情况及改进建议可行性进行讨论研究决疋按资产处置权限及程序进行资 产处置，并落实改进措施追究相关责任人赔偿进行资产盘盈、 盘亏、报废及调 拨的账务处理药品、库存材料清查

3、流程整理文本债权债务清查流程实施部门财务科流程编号CW-010流程单元财务科各业务经办部门节点AB12345678910固定资产报废、处置流程实施部门财务科流程编号CW-011流程单元资产使用部门资产归口管理部门分管副院长财务科后勤总务院委会院委厶节点ABCDEF根据审批单调整部门固 定资产数量 金额账，登 记待报废固 定资产明细 账。定期编 制“待报废 固定资产明 细表”按单项报废 金额处理小大于于-二二万万固定资产购置流程实施部门采供科流程编号CW-012流程单元资产使用部 门资产归口管 理部门分管院长院委会院委厶院长物资采供科节点填写固定资产购置申请表，相关负责人编写可行性分析以及具体的

4、购置计划CD5讨论研究， 提出决定 意见5 万 以 下批示意见按购置资 产单价分 类报批审批*按资产单价分类处理提供报价不少于 3 家，对比确定采购 价格> 10万以下提供报价不少 于3家，医院内 部议价确定负责固定资 产采购合同 的执行10万及以上1F审计局负有按相关规定，监督职责公开招标采购4审批签订固定资产购置合同, 报财务部审核备案提交审批后 的固定资产 领用申请单填写固定资产验收单， 经 联合验收合格后，办理固 定资产入库手续办理固定资产出 库手续，固定资产 正式交付使用固定资产购置/维修项目经费支付流程实施部门财务科流程编号CW-013流程单元物资采供科设备维修科财务科分管副

5、院长院委会院长实地查证设备情况提出维修建议计划，并在市场调查后提供维修材料/人工费用参考价格提供经审计部核定的有效固定资产购置合同丁办理资产 验收入库 手续，并签 字确认验收维修 项目，并签 字确认工工整理固定资产购置/维修合同，及预付款项票据、合 同结束验收凭证等相关资 料证明，填写付款申请办理支付后，收款人在付 款凭证的收款人处签名DEF复核经审批 的固定资产 购置/合同的 合法性与经 济性，审批 支付项目款 项的预付金复核合同金 额与报销金 额是否相 符，扣除预 付款项金额选择合适支 付方式办理 货币资金支 付手续，记 录支付项目 明细账节点1234567固定资产日常管理流程实施部门物资

6、采供科流程编号CW-014流程单元物资采供科财务科资产归口管理部门资产使用部门节点ABCD固定资产院内调拨流程实施部门物资采供科流程编号CW-015流程单元资产使用部门资产归口管理部门分管副院长物资采供科财务科节点根据固定资产调拨的不同情况分类申请T 部门不需使用交还资产填制申请表，说明资产 交还原因核定交还原因实地清.查，申请表签署意见,双方签字交接T部门搬迁无法带离资产现场清点资产，填写上 交资产清点单，并签字部门合并分离资产变动原使用部门申请调拨, 接收部门签接收意见现场确认完成交接工作， 资产调入、调出部门负责 人在“固定资产内部调拨 单”上签字确认，管理部 门现场监督，签字确认资产接

7、收部门进行 实物管理，进入使 用状态现场监督清点，在 清点单上签字交接实地清查，填写“固定资产内部调拨单”（一式四份），并签署意见审批回收使用 部门上交 的固定资 产卡片审批由管理部门保管, 进入待使用状态回收调拨资 产的固定资 产卡片，根据 调拨情况重 新填制固定 资产卡片根据资产调 拨和上交情 况，进行固定 资产分部门 及分类数量 金额明细账 调整作出相应账面调整，确保固定资产账、物、卡相符医院票据管理流程整理文本实施部门财务科预算编制流程流程编,CW-017单元节点各科室/部门A程财务科院长院委会若资金不足，需编制筹资预算C年度财务预算 批准执行债权债务管理流程实施部门财务科流程编号程C

8、W-018单元财务科节点院内资金管理流程实施部门财务科流程编号CW-019流程单元财务科节点A药品米购与付款流程卫生材料、低值易耗品采购与付款流程实施部门物资采供科流程编号CW-021流程单元物资采供部分管院长院长办公会院长审计财务科节点ACDEFG实施部门单元节点办公用品及其他材料采购与付款流程物资采供科各科室/部门物资采供科流程编号分管院长CW-022院长财务科每月中旬 上报科室/ 部门下月 需求计划汇总各部门需 初求，拟定月度采购计划分别进行询 价、核价、定 价，采购量超 万元的应提供 3家以上的价 格对比资料， 并建立备案制1r选择性价比 最优的供应 商进行采购1T采购完毕 后，办理验 收入库手续1r填制“耗材 付款审批 表”附发票 及入库单据审批审批审批审批编制办公 耗材付款 明细表，分 类登记付 款明细账支付货款业务、办公经费项目报销审核流程实施部门财务科流程编号CW-023流程单元各科室/部门财务科分管院长院委会院委厶院长节点ABCDE门诊收费工作流程整理文本实施部门单元节点病人A办理住院手续工作流程图财务科流程编CW-026住院收费处出示医生开 具的住院证登记住院内容年龄姓名工 作 单 位联系 电话收取住院费押金开具预交款收据导医护送病人到住院病区实施部门财务科出院审核工作流程流程编CW-027单元住院部护士站病人节点住