股权激励、员工持股计划构架设计中的税务问题、税收筹划

1、股权激励、员工持股计划构架设计中的税务问题、税收筹划2016年10月20日北京-张少云 2016年10月26日上海-赵国庆 费用：3980元/人(（含会议资料/两次茶歇/午餐/场地费/服务费/讲师费）会议背景        股权激励，一般是指企业为了激励和留住核心人才而推行的一种长期激励机制。企业有条件地给予激励对象部分股东权益或与公司经营发展相关的其他权益，使被激励对象参与、分享企业成长的收益，以期能为公司施展才智、长期服务。由于股权激励往往通过特定机制安排，使得被激励个人有条件地获得一定的收益，因此相关的个人所得税问题是股权激励计划非常重要

2、的考量，不仅与被激励个人的税后收益直接相关，也涉及实施股权激励计划的企业作为法定扣缴义务人的合规问题。股权激励既是公司治理的重要组成部分，也是重要手段；股权结构是初创企业的核心，股权结构决定公司控制权的分布，控制权决定公司发展命运，也决定着企业家经营和占有公司利益的命运。很多境外上市公司、A股上市公司以及新三板上市公司都在设计自己的股权激励计划。       因此，特邀现国家税务总局税务学院领导，税务稽查专家赵国庆老师和原毕马威会计师事务所税务合伙人张少云老师，结合二十年税务工作经验，旨在给大家详细分析目前股权激励、员工持股计划的构架设计中的税务问题和税

3、收筹划方法。 谁应该参加？ 企业高管、财务总监、税务总监、财务经理、税务经理 课程大纲（上海）模块一、股权激励、员工持股计划概念1、股权激励的法律依据、类型2、员工持股计划的法律依据、类型3、股权激励和员工持股计划的异同分析4、股权激励、员工持股计划的股票来源5、上市公司、非上市公司股权激励、员工持股计划异同6、股权激励、员工持股计划的实现程序、实现工具7、境外股权激励的外汇管理规定8、A股、新三板、境外红筹下股权激励、员工持股计划案例模块二、股权激励、员工持股计划的税务处理1、股票期权个人所得税政策及案例分析2、限制性股票个人所得税政策及案例分析3、股票增值权个

4、人所得税政策及案例分析4、非上市公司股权激励的个人所得税政策及案例分析5、员工持股计划的个人所得税政策及案例分析6、大股东低价转让股权激励方式的个人所得税政策及案例分析7、股权激励个人所得税政策的适用条件8、股权激励企业所得税处理方法模块三、股权激励、员工持股计划的税收筹划方法1、股权激励、员工持股计划的筹划构架分析2、股权激励个人所得税现行税收优惠政策分析3、如何调整行权方法享受现行税收优惠政策4、不同股权激励、员工持股计划的个人所得税税负差异5、如何利用境内特殊地区政策实现股权激励、员工持股计划的税收筹划Q&A及互动课程大纲（北京）1、不同类型的股权激励计划会涉及哪些中国税？分析不

5、同类型的计划的税负？2、为何有些公司在上市前最终放弃所有员工股权激励计划?3、出售境外上市公司股票在哪些情况下要交中国税？可以如何筹划？4、境外上市和境内上市对股权结构有何影响？5、税收情报自动交换会如何影响中国籍的高管和股东？6、如何运用信托以减轻税负？7、为何员工因为股权激励计划而要向公司借钱交税？为何会有人卖了股票也不够交税？！8、移民能减轻税负吗？9、如何面对浮盈税？10、为何公司上市宁愿选择一个税负并非最低的结构予高管？11、税务备案和外汇备案有何不同？12、为何员工退休时会被要求将境外上市公司股权全部出售？如何避免这情况发生？13、原股东无偿转让股权予高管，可能有哪些税务问题？14

6、、你有考虑过股权激励计划对现金流和财务报表的影响吗？Q&A及互动赵老师（上海）：拥有近20年税务机关征收、管理、税政、稽查、涉外税收工作经验。国际特许注册会计师（ACCA)，中国注册会计师（CICPA），中国注册税务师（CTA），南京大学会计学博士，上海国家会计学院、江苏省注册税务师管理中心后续教育师资，中国税务报、中国税务特约撰稿人。在财务与会计（综合版、理财版）、中国税务、涉外税务、中国税务报等报刊杂志发表上百篇文章。研究领域包括资本市场税收问题、重组并购税制、反避税、税收协定及其他涉外税收问题、中外税制差异问题、税会差异问题、企业涉税风险及内部控制问题、金融税制问题等。曾经为欧盟

7、商会、税收机关、世界500强企业开展税务培训，授课内容理论和实务并重，实用性强，信息量大，具有前瞻性，受到普遍欢迎。张少云（北京）：特许会计师公会资深会员、香港会计师公会资深会员张小姐从事中国税务和商业咨询工作20年，自2011年从毕马威会计师事务所税务合伙人退休后，她修读哲学硕士课程，从事教学及讲课，参与慈善团体义工服务及独立咨询工作。她曾长驻广州和上海超过八年，炼就出从实务角度解决客户的税务问题，结合企业营运模式、资金流和财务等所有重要因素进行筹划。张小姐目前是特许会计师公会(ACCA)华南区专家指导小组的成员、ACCA中国专家智库小组成员、香港职业训练局会计训练委员会研讨会工作小组委员、

8、澳门大学、香港大学专业进修学院、厦门国家会计学院兼职导师及苗圃行动董事局成员(苗圃行动为香港的慈善团体)。联系方式：中企联企业培训网咨询电话传真 系 人：潘宏利子邮箱：phL568网 址：www.zqL股权激励、员工持股计划构架设计中的税务问题、税收筹划报名传真电子邮件：phL568 咨询电话潘宏利Registration / 预订席位参会人员信息公司名称：公司地址：姓名：性别：职位：电话：邮箱：手机：时间：（请在选择处打  ）：    上海10月26日    北京10月20日抬头： 请仔细填写  金额：3980元内容（请在选择处打  ）：    会务费