有限公司资金支出管理办法

1、有限公司资金支出管理办法目录第一章总则第二章资金支出审批的总体规定第三章合同（协议）款支出审批的规定第四章无合同支出审批的规定第五章有关说明第六章附则有限公司资金支出管理办法第一章总则第一条为规范公司的财务管理，加强对公司各项支出的控制，提高资金使用的效率，特制定本办法。第二章资金支出审批的总体规定第二条公司实行预算化管理。公司每年度的资金支出，都应在董事会批准的年度预算内进行；预算外支出必须经过董事会审批后执行。第三条公司的各项支出，原则上应签订合同。合同的签订程序见有限公司合同（协议）管理制度，合同款拨付程序见本办法第三章；无合同的支出，严格按照本办法执行。第四条下列几种类型的支出必须签订

2、合同：工程用款支出（包括工程用材料设备采购等支出）、一次性购置固定资产超过5万元的支出、股权并购、对外借款、对外投资支出、往来性支出、关联交易支出等。第三章合同（协议）款支出审批的规定第五条合同（或协议，下同）的签订要符合公司合同（协议）管理制度的规定。合同款支出，按照合同约定中约定的数额、付款条件、付款时间与付款方式支付。第六条合同款拨付时，经过以下程序：（ 1）合同经办部门经办人员填制“合同（协议）拨款会签单”，部门经理审核签字。（ 2）相关部门会签。其中，工程、设计合同必须有预算经办人员的会签。（ 3）财务部合同管理人员核对合同付款进度，登记合同台账并会签。（ 4）按权限审批。经公司有权

3、批准的合同内款项支付，经主管副总经理（以下简称“副经理”）、财务负责人、总经理（以下简称“经理”）依次审批后支付。（ 5）财务部审核以上审批手续，手续完备后付款。其中，50万元以上的付款事项，经办部门需提前3天提交已批准的“合同（协议）拨款会签单”给财务部，以便安排资金。（ 6）经办部门在本部门的合同台账上登记付款情况。第七条结算金额、付款时间、付款方式等与合同约定不一致或约定有变化的，须由经办部门提供有关说明、相关部门会签意见，并由主管副经理（财务负责人）会签后，报经理批准后履行支付程序。第四章无合同支出审批的规定第一节 经营管理费用第八条预算额度内管理费用的审批。公司各部门年度预算额度内三

4、项费用（指办公费、市内交通费、业务招待费），一次用款不超过5000元的，需经分管副经理审批、财务负责人会签；一次用款超过5000元的，需进一步报经理批准。第九条公司级领导发生的业务招待费的审批程序。（ 1）在董事会批准的公司管理费用预算额度内，公司经理班子成员（包括经理、副经理、财务负责人），由经理办公会确定各成员业务招待费的额度，报董事长备案。（ 2）经理发生的费用，经董事长或副董事长签字后，由财务部按规定程序审核报销；经理班子其他成员发生的费用，经经理签字后由财务部按规定程序报销。第十条董事会与监事会成员为公司业务发生的费用，在年度预算额度内单列，预算额度内的由董事长签字批准后按规定程序报

5、销。董事长本人发生的费用由监事会召集人签字后按规定程序报销。第十一条超过年度预算限额三项费用的审批。公司各部门或经理班子成员的三项费用支出已超过年度预算规定额度，应申请追加额度，申请追加的额度由公司经理办公会在公司年度经营管理费用总预算额度内批准。追加额度未获批准前，发生的任何费用支出，都需报分管副经理、财务负责人会签、经理批准。如果公司经营管理费用累计总和超过了公司年度经营管理费用总预算额度，需由经理向董事会提出增加年度经营管理费用的申请；在该申请未获得董事会批准前，经营管理费用的支出应事先报董事长批准。第十二条三项费用之外其他经营管理费用的审批，在年度预算之内按如下规定审批：（ 1）该类费

6、用支出应由分管副总经理、财务负责人会签后，报总经理批准。（ 2）由政府部门收取的规费支出，一次支出在1万元或1万元以下的，由分管副经理批准、财务负责人会签；一次用款超过1万元的，进一步报经理审签。第二节工资、劳务费、福利性支出第十三条在年度预算的工资总额内，经理、副经理、财务负责人等高级管理人员的工资、福利水平由董事会确定；其他人员工资水平由经理在年度预算额度内确定。第十四条劳资管理人员定期将编制的工资明细表及工资汇总表填制用款申请单，经过劳资部门经理审核签字，由财务负责人会签并报经理审批，由财务部经理审核后安排发放工资。第十五条无合同的劳务费或临时性工资支出，应由经办人员填写劳务费支出单据后

7、经部门经理、主管副经理、财务总监依次会签后报经理批准。第十六条福利性支出（包括工会支出）的审批。（ 1）年度预算内各项福利费与工会经费支出，经办人员填制用款申请单后，由劳资部门经理或工会负责人审批后，报经理批准。2）预算外各项福利费与工会经费支出，履行内部审批手续后，由董事长批准。第三节税费的支出第十七条各项应交纳的税金，由财务部人员编制应交税金计算单，经财务部经理审核签字后，报财务负责人及经理批准后执行。第四节小额固定资产购置支出第十八条固定资产购置应该在年度预算内办理。第十九条购置固定资产原则上应签订合同，按合同约定执行。如一次购置固定资产不超过5万元且买卖双方权责无需书面约定的，可不签订合同。此类小额固定资产购置支出由经理批准后执行。第二十条购置固定资产的支出，由经办人员提出申请，经办部门经理复核，分管副总和财务负责人审核，报经理批准后，财务部办理拨付资金手续。第五节其他支出第二十一条未在本规定中说明的其他支出（如营业外支出等），须经经理以及董事长批准。第五章有关说明第二十二条有关部门和个人不得将同一事项的支出有意识地分解成两笔以上的支出。第二十三条公司领导因故（长期出差在外、长期病假等）无法及时履行其审批权限的，采取以下办法：1、经董事长批准，经理可以书面授权给其他副经理暂时代理其审批职权。2、副经理和财务