北京九州昊天会计师事务所有限责任公司

1、北京九州昊天会计师事务所有限责任公司Beijing Topmost Certified Public Accountants Co., Ltd.电话：+86(10)82849952地址：北京市朝阳区北四环中路6号华亭嘉园D座17层B、C、D室Add:Room 17B、C、D BuildingD Huating Residential Quarter NO.6 SiHuan North Road(Middle) ChaoyangDistrict Beijing ChinaTel： +86(10)82849952传真：+86(10)82375145邮政编码：100029 Post Code:100

2、029Fax： +86(10)82375145民办学校办学情况专项审核报告京昊专审字（2010）第010号北京市朝阳区雅思培训学校董事会： 按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京市朝阳区雅思培训学校（以下简称培训学校）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵校管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。现将审核结果报告如下： 一、基本情况 1、培训学

3、校为1999年成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了中华人民共和国民办培训学校办学许可证；于2009年3月16日在北京市朝阳区民政局依法登记换发取得民办非企业单位登记证书（法人）。 2、培训学校开办资金111.11万元，由举办者刘洪波、黄慧和蔡洪雄投入，并于2007年12月20日经北京九州昊天会计师事务所有限责任公司京昊验字（2007）第224号验资报告验证确认，全部为非国有资金。法定代表人：黄慧举办者： 刘洪波、黄慧、蔡洪雄 开办资金： 111.11万元业务范围： 文化教育培训登记地址： 北京市朝阳区东三环中路39号建外SOHOB座1206室 3、培训学校组织机构及人员构成

4、： （1）组织机构：实行董事会领导下的校长负责制。 （2）人员构成：2009年度教学班67个，学生2010人，教职工62人，其中专职47人、兼职15人。 （3）财务人员3人，其中由何缨担任财务主管，配备专职会计（职称：初级，有会计证）；专职出纳（无职称，有会计证）。二、财务情况（一）培训学校按照中华人民共和国会计法和民间非营利组织会计制度独立进行会计核算，设立独立的银行账户和会计账簿，编制财务会计报告；培训学校已建立相应的财务制度、资产管理制度、票据管理制度并得到有效执行。 （二）货币资金1,342,082.52元，其中现金44,445.51元、银行存款1,297,637.01元。开户银行共2

5、个，其中在中国工商银行股份有限公司北京清华园支行开立基本账户，在中国民生银行北京首体支行开立一般账户。 （三）培训学校筹措办学资金的渠道 2009年1月1日至2009年12月31日收入总额8,722,898.08元，其中提供服务收入8,607,704.30元，占收入总额的98.68%；其他收入115,193.78元，占收入总额的1.32%。 （四）培训学校办学经费的使用情况 1、支出：2009年1月1日至2009年12月31日成本费用总额8,738,008.60元，其中业务活动成本5,570,261.49元，占成本费用总额的63.75%；管理费用3,141,458.84元，占成本费用总额的35

6、.95%；筹资费用20,791.07元，占成本费用总额的0.24%；其他费用5,497.20元，占成本费用总额的0.06%；成本费用中公用部分合计4,002,600.10元，占成本费用总额的45.81%；个人部分合计4,735,408.50元，占成本费用总额的54.19%。2、对外投资：培训学校无对外投资情况。3、往来情况（1-1）债权账龄分析账龄应收款项预付账款1年以内110,586.0016,600.001-2年260.002-3年77,527.56 合计 188,373.5616,600.00 （1-2）大额债权情况单位名称金额会计科目占本科目%1年以内部分2-3年肖维郾84,202.5

7、6应收款项44.666,675.0077,527.56 合计 84,202.566,675.0077,527.56（2-1）债务账龄分析账龄应付款项预收账款1年以内144,753.72634,134.361-2年22,125.00169,166.67 合计 166,878.72803,301.03 （2-2）大额债务情况单位名称金额会计科目占本科目%账龄杨琦144,040.00应付款项86.311年以内 合计 144,040.00（五）培训学校对受教育者收取费用的项目和标准已进行收费备案并公示。备案日期：2009年9月21日备案收费项目明细表如下：（多余的表格删掉）收费项目 收费标准 零起点入

8、门班8908元/345课时雅思预备班7628元/291课时雅思起步班6428元/237课时雅思基础班（全日）4918元/178课时雅思基础班（周末）3798元/135课时雅思6.5精品班2598元/92课时雅思强化班1680元/53课时雅思7分精品班(全日)4918元/178课时雅思7分精品班(周末)3798元/135课时雅思7分冲刺班2360元/81课时雅思机经点题班340元/11课时雅思考前特训班680元/28课时全外教口语班(双语)1480元/21课时全外教口语班(精英)1180元/21课时（六）提取发展基金及使用情况本期培训学校不需要计提发展基金。本期培训学校新增固定资产494,862

9、元。（七）培训学校接受捐赠财产情况本期培训学校未有接受捐赠资产的情况。（八）接受和使用政府补助收入的情况。本期培训学校未有接受和使用政府补助收入的情况。（九）国有资产、公办学校参与举办民办学校情况。本期国有资产、公办学校未有参与举办培训学校的情况。（十）固定资产情况（1）固定资产原价固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物205,861.00205,861.00专用设备50,348.00167,775.005,410.00212,713.00交通工具78,900.0078,900.00一般设备175,707.00121,226.0038,468.00258,465.00

10、合计 304,955.00494,862.0043,878.00755,939.00（2）累计折旧固定资产类别期初数本期增加本期减少期末数本年计提数房屋及建筑物24,000.6224,000.6224,000.62专用设备35,156.3421,296.205,139.5051,313.0421,296.20交通工具7,495.567,495.5214,991.127,495.52一般设备104,020.0229,352.0134,687.3898,684.6529,352.01 合计 146,671.9282,144.3939,826.88188,989.4382,144.39（3）固定资产

11、净值期初数 本期增加 本期减少 期末数 158,283.08534,688.88126,022.39566,949.57 （4）教学设备明细表品名 数量 电脑1台录音机1部投影仪1个投影仪1个DELL电脑1台电脑1台电脑1台教学音响1套电脑1台电脑1台录音笔1个海信电视1台三星电视1台三星电视1台音响3套办公家具1批办公家具1批投影仪灯泡1个建外音响1套无线话筒1套 （6）本次审核对固定资产进行了抽查盘点，固定资产抽查金额合计215,841元，占固定资产总额的28.55%。 （十一）各项税费缴纳情况税种 缴纳金额 营业税260,615.05城市建设维护税18,243.09教育费附加7,818.44企业所得税24,373.80个人所得税485,012.23车船使用税480.00印花税416.92合计796,959.53（十二）其他事项说明2009年9月15日培训学校第六届第二次董事会通过决议，同意变更举办者，举办者由黄慧、刘洪波、蔡洪雄变更为北京京力思雅教育咨询有限公司。2009年9月