外汇账户业务基本规定及处理流程

1、编辑ppt外汇账户业务基本规定及处理流程会计与营运部2014年9月编辑ppt目目 录录2 术语和定义 基本规定 业务处理流程 其他编辑ppt1. 术语和定义3编辑ppt1.术语和定义1.1外汇账户的基本概念外汇账户的基本概念 外汇账户是指境内机构、境外机构和个人以可自由兑换货币在我行分支机构开立的用于存款、转账和结算的账户。4编辑ppt1.术语和定义1.2外汇账户的服务对象外汇账户的服务对象 境内机构：境内的国家机关、企事业单位（含外 商投资企业）、社会团体、部队等。境外机构：在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构。个人：境内个人对外贸易经营者和个体工商户。5编辑ppt1.术语和定

2、义1.3外汇账户的分类外汇账户的分类 按账户性质划分：经常项目账户，资本项目账户按账户资金形式划分：现钞账户，现汇账户按账户币别划分：美元账户，欧元账户.按银行管理习惯划分：结算账户，非结算账户 6编辑ppt1.术语和定义1.4外汇账户收支范围和服务对象外汇账户收支范围和服务对象 经常项目账户：主要用于经常项目下贸易收支、劳务收支和单方面转移等，也可用于经外汇局批准的资本项目支出。服务对象为境内机构、境外机构和个人。 资本项目账户：主要用于资本项目下各类贷款、直接投资、证券投资等外汇收支，也可用于经常项目支出。服务对象为境内机构和境外机构。7编辑ppt1.术语和定义1.5经常项目账户种类经常项

3、目账户种类 包括外汇结算账户、待核查账户、边境贸易结算账户外汇结算账户、待核查账户、边境贸易结算账户、外汇资金集中管理账户、国际贸易结算中心专用外汇账户、外币现钞账户、捐赠账户、定期存款及理财外汇账户、驻华机构经费账户、个人结算账户、保险机构外汇经营账户、保险机构资金运用外汇账户、支付机构外汇备付金账户、经常项目外汇专用账户（服务外包）和境外机构经常项目外汇账户等。8编辑ppt1.术语和定义1.6资本项目账户种类资本项目账户种类 前期费用外汇账户、外汇资本金账户外汇资本金账户、境内资产变现账户、境外汇入保证金专用账户、境内划入保证金专用账户、境内再投资专用账户、环境权益交易外汇账户、人民币前期

4、费用专用存款账户、人民币资本金专用存款账户、人民币并购专用存款账户、人民币股权转让专用存款账户、人民币再投资专用存款账户、境外资产变现账户、境外放款专用账户、外债专户、外债转贷款专户、国内外汇国内外汇贷款专户贷款专户、外债转贷款还贷专户、外债还贷专户、外汇委托贷款专用账户、国有企业境外商品期货套期保值项下境内专用外汇账户、境内机构衍生业务境内专户、股权激励计划境内专户、境外上市首发/增发境内专用账户、境外上市回购境内专户、境外上市股东增持境内专户、境外上市股东减持境内专户、A 股上市公司外资股东减持股份及分红人民币临时存款账户、QFII境内外汇账户、QFII 人民币账户、RQFII 人民币账户

5、、QDII境内外汇托管账户、QDII募集资金专用外汇账户、QDII外汇清算账户、QDII直销和代销外汇账户、境内外投资者B股交易结算资金账户、非银行金融机构客户资金账户、非银行金融机构自有外汇资金账户、境内划转暂存户、结售汇专用账户、定期存款户和其他资本项目专用外汇账户等。9编辑ppt2. 基本规定10编辑ppt2.基本规定结算账户开销户：经常项目账户，资本项目账户11编辑ppt2.基本规定2.1.外汇结算账户管理基本原则外汇结算账户管理基本原则严格按照外汇局的规章制度办理外汇账户的开立、变更和销户业务。对于外汇账户的开立、变更和销户，当地外汇局有具体规定的，从其规定；如如遇规定不明确的，应及

6、时请示所在地外汇局。遇规定不明确的，应及时请示所在地外汇局。12编辑ppt2.基本规定2.2.1经常项目账户开销户管理经常项目账户开销户管理-境内机构开户境内机构开户 初次开户的境内机构，初次开户的境内机构，先到属地外汇局进行基本信息登记，再到我行开户。 可直接开户的境内机构可直接开户的境内机构l 在外汇局办理过基本信息登记手续的l 已经开立过经常项目外汇活期账户的 异地境内机构，异地境内机构，须先在注册地外汇局办理基本信息登记，再到开户地外汇局办理基本信息登记，然后到我行开户。 外币现钞账户，外币现钞账户，境内机构除特殊情况外不得开立，司法和行政执法机构等因特殊业务需要开立的，我行凭外汇局经

7、常项目外汇业务核准件办理。13编辑ppt2.基本规定2.2.1经常项目账户开销户管理经常项目账户开销户管理-境内机构账户变更和销户境内机构账户变更和销户账户到期日变更，凭外汇局核准件办理。变更开户银行、变更账户信息，可到我行直接办理。关闭账户，我行可直接办理，并在销户当日通过销户当日通过外汇局外汇局“交互平台交互平台”进行关户报告。进行关户报告。14编辑ppt2.基本规定2.2.2经常项目账户开销户管理经常项目账户开销户管理-境外机构（境外机构（NRA账户）账户） 开户：可直接到我行开户，我行开户后代境外机构申领特殊机构代码、向外汇局办理基本信息登录；也可先到外汇局进行基本信息登记、申领特殊机

8、构代码，再到我行开户。我行代理申报客户信息的，要在客户办理外汇收支业务前我行代理申报客户信息的，要在客户办理外汇收支业务前完成。完成。 变更：根据外汇局有关规定办理。 销户：根据外汇局有关规定办理。销户当日向外汇局做关销户当日向外汇局做关户报告。户报告。15编辑ppt2.基本规定2.2.3经常项目账户开销户管理经常项目账户开销户管理-个人个人开户：可直接到我行办理。变更：可直接到我行办理。销户：可直接到我行办理。销户当日销户当日通过外汇局通过外汇局“交互平台交互平台”进行关户报进行关户报告。告。16编辑ppt2.基本规定2.2.4经常项目账户开销户管理经常项目账户开销户管理-待核查账户待核查账

9、户国际业务部门可以客户名义通知营业机构开立，该类待核查账户的变更和销户根据国际业务部门通知办理，无需客户出具开销户资料。客户可直接申请开户，该类待核查账户的变更和销户，由客户申请办理。销户当日通过外汇局销户当日通过外汇局“交互平台交互平台”进行关户报告。进行关户报告。17编辑ppt2.基本规定2.3资本项目账户开销户管理资本项目账户开销户管理国内外汇贷款专户直接投资外汇账户其他资本项目账户18编辑ppt2.基本规定2.3.1资本项目账户开销户管理资本项目账户开销户管理-国内外汇贷款专户国内外汇贷款专户凭贷款合同直接为境内机构开立一个借款合同对应一个贷款专户19编辑ppt2.基本规定2.3.2资

10、本项目账户开销户管理资本项目账户开销户管理-直接投资外汇账户开户直接投资外汇账户开户 前期费用外汇账户、外汇资本金账户、境内资产变现账户、境内再投资专用账户、境外汇入保证金专用账户和境内划入保证金专用账户，外国投资者和外商投资企业可以开立，我行根据外汇局外汇局“直投系统直投系统”登记信息登记信息为其办理开户手续。 境外资产变现账户和境外放款专用账户，境内机构可以开立，我行凭外汇登记凭证外汇登记凭证为其办理开户手续。20编辑ppt2.基本规定2.3.2资本项目账户开销户管理资本项目账户开销户管理-直接投资账户变更和销户直接投资账户变更和销户 前期费用外汇账户、外汇资本金账户、境内资产变现账户、境

11、内再投资专用账户、境外汇入保证金专用账户、境内划入保证金专用账户、境外资产变现账户和境外放款专用账账户变更，根据外汇局有关规定办理。户变更，根据外汇局有关规定办理。 该类账户因账户到期、使用完毕或正常经营需要申请销户，销户，我行可直接办理。我行可直接办理。 开销户当日在外汇局开销户当日在外汇局“直投系统直投系统”进行备案。进行备案。21编辑ppt2.基本规定2.3.3资本项目账户开销户管理资本项目账户开销户管理-其他资本项目账户其他资本项目账户 开立：须外汇局核准，我行凭外汇局纸质核准件或通过外汇局纸质核准件或通过“直投系统直投系统”查询的核准信息查询的核准信息开户。 变更：根据外汇局的有关规

12、定办理。 销户：登录登录“直投系统直投系统”进行销户备案，进行销户备案，能够销户备案的，办理销户；无法销户备案的，客户须先到外汇局办理有关手续，再到我行销户。22编辑ppt3. 业务处理流程23编辑ppt 3 .业务处理流程业务处理流程前台受理后台集中处理模式前台受理后台集中处理模式24编辑ppt 3 .业务处理流程业务处理流程253.1前台受理后台处理前台受理后台处理编辑ppt3.业务处理流程业务处理流程前台柜员结算处理复核结算主管受理客户开销户申请、验印，登陆外汇局系统查询相关信息，清点开销户业务资料并扫描至集中处理中心，进行系统初始录入，待集中处理中心审批后与客户签订协议，印鉴建库，打印

13、回单等对前台柜员、凭证录入员的操作进行核对，对开销户业务进行合规性审核，对业务信息进行系统录入，待结算主管授权后对直投项下资本项目账户信息进行备案等对前台柜员、凭证录入员和结算处理经办的操作进行复核，对开销户业务合规性进行复核，对客户关键信息进行比对性系统录入，对结算处理经办的账户信息备案情况进行复核 3.2前台受理后台分散处理模式前台受理后台分散处理模式凭证录入员录入定期/通知存款账户业务账户名称、金额等结算处理经办对账户开销户业务进行审批和授权编辑ppt4. 其他27编辑ppt 4.其他其他4.1外汇账户业务相关凭证外汇账户业务相关凭证 开户：活期账户、定期/通知存款账户、保证金账户等开户，使用单位外汇账户开户申请书。定期/通知存款存入时，同时填写外汇非结算账户存入（支取）凭证。 变更：活期账户、定期/通知存款账户、保证金账户等变更，使用单位外汇账户信息变更申请书。 销户：活期账户、定期/通知存款账户、保证金账户等销户，使用单位外汇账户销户申请书。定期/通知存款支取时，同时填写外汇非结算账户存入（支取）凭证 一本通账户开销户，使用开立单位银行非结算账户申请书。28编辑ppt 4.其他其他4.2柜面外汇现钞业务管理柜面外汇现钞业务管理 客户使用自有外汇支付公